24.indd

Bản ghi

1 Baáo caáo taâi chñnh Baáo caáo cuãa Ban Töíng Giaám àöëc Baáo caáo Kiïím toaán Baãng cên àöëi kïë toaán Baáo caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh Baáo caáo lûu chuyïín tiïìn tïå

2 Baáo caáo cuãa Ban Töíng giaám àöëc Ban Töíng Giaám àöëc cuãa Ngên haâng Thûúng maåi Cöí phêìn AÁ Chêu ( Ngên haâng ) àïå trònh baáo caáo cuãa hoå cuâng vúái baáo caáo taâi chñnh àaä àûúåc kiïím toaán cho nùm taâi chñnh kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm. HOAÅT ÀÖÅNG CHÑNH CUÃA NGÊN HAÂNG Caác hoaåt àöång chñnh cuãa Ngên haâng laâ huy àöång vöën ngùæn, trung vaâ daâi haån theo caác hònh thûác tiïìn gûãi tiïët kiïåm, tiïìn gûãi thanh toaán, chûáng chó tiïìn gûãi; tiïëp nhêån vöën uãy thaác àêìu tû vaâ phaát triïín; nhêån vöën tûâ caác töí chûác tñn duång khaác; cho vay ngùæn, trung vaâ daâi haån; chiïët khêëu thûúng phiïëu, cöng traái vaâ caác giêëy túâ coá giaá; àêìu tû vaâo caác töí chûác kinh tïë; laâm dõch vuå thanh toaán giûäa caác khaách haâng; kinh doanh ngoaåi tïå, vaâng baåc vaâ thanh toaán quöëc tïë; huy àöång vöën tûâ nûúác ngoaâi; vaâ cung cêëp caác dõch vuå ngên haâng khaác. KÏËT QUAÃ HOAÅT ÀÖÅNG Kïët quaã hoaåt àöång cuãa Ngên haâng cho nùm taâi chñnh kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm àûúåc nïu trong trang 8 cuãa baáo caáo taâi chñnh. KIÏÍM TOAÁN VIÏN Baáo caáo taâi chñnh àaä àûúåc Cöng ty TNHH PricewaterhouseCoopers AISC kiïím toaán. THAÂNH VIÏN HÖÅI ÀÖÌNG QUAÃN TRÕ VAÂ BAN TÖÍNG GIAÁM ÀÖËC Caác thaânh viïn cuãa Höåi àöìng Quaãn trõ vaâ Ban Töíng Giaám àöëc trong nùm vaâ àïën ngaây lêåp baáo caáo naây göìm coá: Höåi àöìng quaãn trõ Dûúái àêy laâ danh saách 10 thaânh viïn cuãa Höåi àöìng Quaãn trõ nhiïåm kyâ 2008 àaä àûúåc àaåi höåi cöí àöng bêìu ra vaâ nhêët trñ thöng qua theo biïn baãn ngaây 18 thaáng 1 nùm : Öng Trêìn Möång Huâng Chuã tõch Öng Phaåm Trung Cang Phoá Chuã tõch Öng Nguyïîn Àûác Kiïn Phoá Chuã tõch Öng Trõnh Kim Quang Öng Nguyïîn Chñ Thaânh Öng Mai Hoaâng Ên Öng WanKyoung Lee (thöi giûä chûác ngaây 1 thaáng 8 nùm ) Öng Nguyïîn Nhaåc Öng Philip David Smiley Baâ Huyânh Thanh Thuãy Dûúái àêy laâ caác thaânh viïn cuãa Höåi àöìng Quaãn trõ àaä hoaân thaânh nhiïåm vuå úã nhiïåm kyâ trûúác vaâ khöng coân hiïån diïån trong Höåi àöìng Quaãn trõ kïí tûâ ngaây 18 thaáng 1 nùm : Öng Trêìn Dûúng Öng Buâi Xuên Khu Öng Sung Hoon Lee Öng Nguyïîn Àûác Löåc Öng Nicholas R.Sallnow Smith BAÁO CAÁO CUÃA BAN TÖÍNG GIAÁM ÀÖËC Ban Töíng Giaám àöëc chõu traách nhiïåm lêåp baáo caáo taâi chñnh thïí hiïån trung thûåc vaâ húåp lyá tònh hònh taâi chñnh cuãa Ngên haâng taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm vaâ kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh vaâ lûu chuyïín tiïìn tïå cuãa niïn àöå kïët thuác úã ngaây àoá. Trong viïåc soaån lêåp baáo caáo taâi chñnh naây, Ban Töíng Giaám àöëc Ngên haâng cêìn phaãi: choån lûåa caác chñnh saách kïë toaán phuâ húåp vaâ aáp duång caác chñnh saách àoá möåt caách nhêët quaán; thûåc hiïån caác phaán àoaán vaâ ûúác lûúång möåt caách húåp lyá vaâ thêån troång; vaâ soaån lêåp baáo caáo taâi chñnh trïn cú súã doanh nghiïåp hoaåt àöång liïn tuåc trûâ khi khöng thñch húåp àïí cho laâ Ngên haâng seä tiïëp tuåc hoaåt àöång. Ban Töíng Giaám àöëc chõu traách nhiïåm baão àaãm rùçng söí saách kïë toaán àuáng àùæn àaä àûúåc thiïët lêåp vaâ duy trò àïí thïí hiïån tònh hònh taâi chñnh cuãa Ngên haâng vúái àöå chñnh xaác húåp lyá taåi moåi thúâi àiïím vaâ àïí laâm cú súã àïí soaån lêåp baáo caáo taâi chñnh phuâ húåp vúái chïë àöå kïë toaán àûúåc nïu úã Thuyïët minh söë 2 cho baáo caáo taâi chñnh. Ban Töíng Giaám àöëc chõu traách nhiïåm baão àaãm viïåc tuên thuã caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Ban Töíng Giaám àöëc cuäng chõu traách nhiïåm àöëi vúái viïåc baão vïå taâi saãn cuãa Ngên haâng vaâ thûåc hiïån caác biïån phaáp húåp lyá àïí phoâng ngûâa vaâ phaát hiïån gian lêån vaâ caác sai phaåm khaác. PHÏ CHUÊÍN CAÁC BAÁO CAÁO TAÂI CHÑNH Theo yá kiïën cuãa Ban Töíng Giaám àöëc, baãng cên àöëi kïë toaán, baáo caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh vaâ baáo caáo lûu chuyïín tiïìn tïå keâm theo cuâng vúái caác ghi chuá thuyïët minh àaä àûúåc soaån lêåp àuáng àùæn, phaãn aánh trung thûåc vaâ húåp lyá vïì tònh hònh taâi chñnh taåi thúâi àiïím ngaây 31 thaáng 12 nùm cuâng vúái kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh vaâ lûu chuyïín tiïìn tïå cuãa Ngên haâng cho niïn àöå kïët thuác thúâi àiïím àoá, phuâ húåp vúái caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Thay mùåt Ban Töíng Giaám àöëc Phaåm Vùn Thiïåt Töíng Giaám àöëc TP Höì Chñ Minh, CHXHCN Viïåt Nam Ngaây 16 thaáng 4 nùm 2004 Ban Töíng Giaám àöëc Dûúái àêy laâ caác thaânh viïn cuãa Ban Töíng Giaám àöëc trong giai àoaån vaâ àïën ngaây lêåp baáo caáo naây göìm coá: Öng Phaåm Vùn Thiïåt Öng Huyânh Nghôa Hiïåp Öng Lï Vuä Kyâ Öng Nguyïîn Thanh Toaåi Öng Huyânh Quang Tuêën Öng Àaâm Vùn Tuêën Töíng Giaám àöëc Phoá Töíng Giaám àöëc Phoá Töíng Giaám àöëc Phoá Töíng Giaám àöëc Phoá Töíng Giaám àöëc Phoá Töíng Giaám àöëc

3 Baáo caáo kiïím toaán gûãi caác cöí àöng Ngên haâng Thûúng maåi Cöí phêìn AÁ Chêu (Àûúåc cêëp giêëy pheáp vaâ thaânh lêåp taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam) 1. Chuáng töi àaä thûåc hiïån viïåc kiïím toaán caác baáo caáo taâi chñnh cuãa Ngên haâng Thûúng maåi Cöí phêìn AÁ Chêu ( Ngên haâng ) tûâ trang 7 àïën trang 40 àûúåc soaån lêåp theo caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Caác baáo caáo taâi chñnh àûúåc lêåp tûâ caác söí saách cuãa Ngên Haâng. Traách nhiïåm cuãa Ban Töíng Giaám àöëc vaâ caác kiïím toaán viïn 2. Ban Töíng Giaám àöëc cuãa Ngên haâng chõu traách nhiïåm vïì viïåc lêåp caác baáo caáo taâi chñnh nhùçm thïí hiïån tònh hònh taâi chñnh möåt caách trung thûåc, húåp lyá vaâ vïì viïåc duy trò caác söí saách kïë toaán, caác quy trònh haåch toaán tuên thuã theo caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Traách nhiïåm cuãa chuáng töi laâ dûåa vaâo viïåc kiïím toaán àïí àûa ra yá kiïën àöåc lêåp vïì caác baáo caáo taâi chñnh naây vaâ baáo caáo yá kiïën cuãa chuáng töi cho quyá võ. xeát trïn moåi phûúng diïån troång yïëu, tònh hònh taâi chñnh cuãa Ngên haâng taåi thúâi àiïím ngaây 31 thaáng 12 nùm vaâ kïët quaã kinh doanh cuäng nhû tònh hònh lûu chuyïín tiïìn tïå cuãa Ngên haâng cho niïn àöå kïët thuác vaâo ngaây nïu trïn, phuâ húåp vúái caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Vêën àïì cêìn lûu yá 8. Khöng àûa ra yá kiïën loaåi trûâ, chuáng töi xin lûu yá àïën ghi chuá 2.8 cuãa baáo caáo taâi chñnh. Theo nhû hûúáng dêîn vïì viïåc chuyïín núå quaá haån úã Quyïët àõnh 688//QÀNHNN ngaây 1 thaáng 7 nùm vaâ Cöng vùn 950/NHNNCSTT ngaây 3 thaáng 9 nùm do Ngên haâng Nhaâ Nûúác ban haânh, caác ngên haâng àûúåc pheáp gia haån caác khoaãn vay vúái sûå àöìng yá cuãa khaách haâng. Ngên haâng àaä aáp duång lúåi thïë cuãa hûúáng dêîn naây nhû àaä nïu trong ghi chuá 2.8 cuãa baáo caáo taâi chñnh. Cú súã àûa ra yá kiïën 3. Ngoaåi trûâ caác nöåi dung àaä àûúåc àïì cêåp trong muåc söë 5 trong baáo caáo naây, chuáng töi àaä tiïën haânh kiïím toaán phuâ húåp vúái caác Chuêín Mûåc Kiïím toaán Viïåt Nam vaâ caác Chuêín Mûåc Kiïím toaán Quöëc tïë àûúåc chêëp nhêån taåi nûúác CHX HCN Viïåt Nam. Cuöåc kiïím toaán bao göìm viïåc kiïím tra, trïn nguyïn tùæc choån mêîu, caác bùçng chûáng coá liïn quan àïën caác khoaãn muåc vaâ caác thuyïët minh trïn caác baáo caáo taâi chñnh. Cuöåc kiïím toaán cuäng bao göìm viïåc àaánh giaá caác ûúác tñnh, caác xûã lyá quan troång cuãa Ban Töíng Giaám àöëc àaä àûúåc thûåc hiïån trong viïåc lêåp caác baáo caáo taâi chñnh vaâ àaánh giaá xem caác chïë àöå kïë toaán coá thñch húåp vúái trûúâng húåp cuãa Ngên Haâng, coá àûúåc aáp duång nhêët quaán vaâ thuyïët minh theo caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam hay khöng. 4. Chuáng töi àaä lêåp kïë hoaåch vaâ thûåc hiïån cöng viïåc kiïím toaán àïí thu thêåp têët caã caác thöng tin vaâ giaãi trònh maâ chuáng töi xeát thêëy cêìn thiïët nhùçm cung cêëp cho chuáng töi àuã chûáng cûá àïí coá àûúåc sûå àaãm baão úã mûác àöå húåp lyá rùçng liïåu caác baáo caáo taâi chñnh naây coá caác sai lïåch troång yïëu hay khöng. Àïí àûa ra yá kiïën, chuáng töi cuäng àaä àaánh giaá xem viïåc trònh baây caác thöng tin trong caác baáo caáo taâi chñnh coá nhêët quaán vúái caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam hay khöng. Chuáng töi tin tûúãng rùçng cuöåc kiïím toaán àaä cung cêëp cú súã húåp lyá cho yá kiïën cuãa chuáng töi. 5. Nhû àaä nïu trong Ghi chuá 2.8 cuãa baáo caáo taâi chñnh, theo Quyïët àõnh söë 488/2000/QÀNHNN5 ( Quyïët àõnh ) ngaây 27 thaáng 11 nùm 2000 do Ngên haâng Nhaâ Nûúác ban haânh, Ngên haâng àaä trñch lêåp dûå phoâng núå khoá àoâi theo caác tyã lïå qui àõnh àöëi vúái söë dû núå cho vay quaá haån taåi thúâi àiïím cuöëi nùm. Chuáng töi nhêån thêëy söë dûå phoâng cho núå khoá àoâi taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm bõ thiïëu möåt khoaãn laâ triïåu àöìng so vúái söë liïåu tñnh toaán tûâ baáo caáo söë dû núå quaá haån triïåu àöìng cuãa khoaãn trñch thiïëu naây coá liïn quan àïën Cöng ty Tên Uyïn. Sau khi kïët thuác nùm, vaâo ngaây 25 thaáng 3 nùm 2004, Ngên haâng àaä trñch lêåp dûå phoâng 100% trïn söë dû cuãa khoaãn cho vay cöng ty Tên Uyïn laâ triïåu àöìng. Tuy nhiïn, nïëu theo Quyïët àõnh naây, khoaãn dûå phoâng liïn quan àïën cöng ty Tên Uyïn úã mûác 50% tñnh ra laâ triïåu àöìng Viïåt Nam àaáng leä phaãi àûúåc lêåp taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm. Nïëu nhû Ngên haâng thûåc hiïån trñch àuã dûå phoâng núå khoá àoâi theo hûúáng dêîn cuãa Quyïët àõnh trïn, thò aãnh hûúãng àïën baáo caáo taâi chñnh laâ seä laâm giaãm lúåi nhuêån trong nùm triïåu àöìng vaâ tùng söë dûå phoâng cho núå khoá àoâi möåt khoaãn tûúng tûå. Ian S. Lydall Söë chûáng chó KTV: N.0559/KTV Chûä kyá àûúåc uãy quyïìn CÖNG TY TNHH PRICEWATERHOUSECOOPERS AISC TP. Höì Chñ Minh, CHXHCN Viïåt Nam Baáo caáo kiïím toaán söë HCM818 Ngaây 16 thaáng 4 nùm 2004 Lï Vùn Hoâa Söë chûáng chó KTV: N.0248/KTV 6. Nhû àaä nïu trong Ghi chuá 2 cuãa baáo caáo taâi chñnh, caác baáo caáo taâi chñnh keâm theo baáo caáo naây khöng nhùçm muåc àñch thïí hiïån tònh hònh taâi chñnh, kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh vaâ lûu chuyïín tiïìn tïå theo caác nguyïn tùæc vaâ thöng lïå kïë toaán àaä àûúåc thûâa nhêån úã caác nûúác vaâ caác thïí chïë khaác ngoaâi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Caác nguyïn tùæc vaâ thöng lïå kïë toaán sûã duång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam coá thïí khaác vúái caác nûúác vaâ caác thïí chïë khaác. YÁ kiïën loaåi trûâ phaát sinh do bêët àöìng vïì phûúng phaáp haåch toaán kïë toaán 7. Theo yá kiïën cuãa chuáng töi, ngoaåi trûâ aãnh hûúãng cuãa caác àiïìu chónh nïëu coá, àûúåc xaác àõnh laâ cêìn thiïët àïí laâm thoãa maän caác vêën àïì àaä nïu úã àoaån 5, thò caác baáo caáo taâi chñnh tûâ trang 7 àïën trang 40 thïí hiïån trung thûåc vaâ húåp lyá,

4 Baãng cên àöëi kïë toaán ngaây 31 thaáng 12 nùm Baáo Bao caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm Taâi saãn Tiïìn, kim loaåi quyá vaâ àaá quyá Tiïìn gûãi taåi Ngên haâng Nhaâ nûúác Tiïìn gûãi taåi caác ngên haâng nûúác ngoaâi Tiïìn gûãi taåi caác töí chûác tñn duång trong nûúác Cho vay caác töí chûác tñn duång trong nûúác Cho vay khaách haâng Àêìu tû vaâo chûáng khoaán Àêìu tû vaâo caác àún võ khaác Taâi saãn cöë àõnh hûäu hònh Taâi saãn cöë àõnh vö hònh Xêy dûång cú baãn dúã dang vaâ mua sùæm taâi saãn cöë àõnh Taâi saãn khaác Töíng cöång taâi saãn Nguöìn vöën Tiïìn vay Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam Tiïìn gûãi vaâ tiïìn vay tûâ caác töí chûác tñn duång trong nûúác Vöën nhêån tûâ Chñnh phuã, caác töí chûác quöëc tïë vaâ caác töí chûác khaác Tiïìn gûãi cuãa khaách haâng Núå khaác Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp phaãi nöåp Töíng núå Ghi chuá PHÊÌN I: THU NHÊÅP VAÂ CHI PHÑ Thu nhêåp laäi Chi phñ laäi Thu nhêåp laäi roâng Thu nhêåp tûâ caác khoaãn phñ vaâ dõch vuå Chi traã phñ vaâ dõch vuå Löî roâng tûâ hoaåt àöång kinh doanh ngoaåi höëi Thu nhêåp tûâ tham gia thõ trûúâng tiïìn tïå Thu nhêåp tûâ hoaåt àöång khaác Thu nhêåp ngoaâi laäi Tiïìn lûúng vaâ chi phñ coá liïn quan Chi phñ khêëu hao Chi phñ hoaåt àöång khaác Chi phñ ngoaâi laäi Chi phñ dûå phoâng ruãi ro tñn duång Thu nhêåp bêët thûúâng do thu höìi caác khoaãn núå khoá àoâi Thu nhêåp trûúác thuïë Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp Lúåi nhuêån roâng trong nùm Ghi chuá (g) ( ) (12.854) (1.839) (44.457) (15.508) (83.508) ( ) (30.793) (19.740) (56.274) ( ) (12.371) (2.306) (31.232) (12.024) (79.511) ( ) (5.571) (159) (41.629) Vöën vaâ caác quyä Vöën cöí phêìn Caác quyä dûå trûä Lúåi nhuêån chûa phên phöëi Töíng vöën vaâ caác quyä Töíng cöång nguöìn vöën Caác cam kïët vaâ núå tiïìm taâng Trêìn Möång Huâng Chuã tõch Ngaây 16 thaáng 04 nùm 2004 Phaåm VùnThiïåt Töíng Giaám àöëc Nguyïîn Vùn Hoâa Kïë toaán trûúãng Trêìn Möång Huâng Chuã tõch Ngaây 16 thaáng 04 nùm 2004 Phaåm VùnThiïåt Töíng Giaám àöëc Nguyïîn Vùn Hoâa Kïë toaán trûúãng

5 Baáo Bao caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) Baáo Bao caáo lûu chuyïín tiïìn tïå cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm PHÊÌN II: TÒNH HÒNH THÛÅC HIÏÅN NGHÔA VUÅ THUÏË VÚÁI NHAÂ NÛÚÁC Chó tiïu Maä söë Söë coân phaãi nöåp hùçng nùm I. Thuïë 1. Thuïë GTGT haâng baán nöåi àõa 2. Thuïë GTGT haâng nhêåp khêíu 3. Thuïë tiïu thuå àùåc biïåt 4. Thuïë xuêët, nhêåp khêíu 5. Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp 6. Thuïë taâi nguyïn 7. Thuïë nhaâ àêët 8. Tiïìn thuï àêët 9. Caác loaåi thuïë khaác II. Caác khoaãn phaãi nöåp khaác 1. Caác khoaãn phuå thu 2. Caác khoaãn phñ lïå phñ 3. Caác khoaãn phaãi nöåp khaác Töíng cöång Töíng söë thuïë phaãi nöåp nùm trûúác chuyïín sang nùm nay: triïåu àöìng. Trong àoá: Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp: triïåu àöìng Söë phaãi nöåp Theo Luêåt caác Cöng ty Cöí phêìn, Ngên haâng chõu thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp laâ 32%. Söë phaát sinh trong nùm Àún võ: Söë àaä nöåp (67.042) (5.792) (59.835) (9) (1.406) (21) (21) Söë coân phaãi nöåp cuöëi nùm Lûu chuyïín tiïìn tûâ hoaåt àöång kinh doanh Lúåi nhuêån trûúác thuïë Àiïìu chónh tûâ lúåi nhuêån trûúác thuïë sang tiïìn thu vaâo thuêìn tûâ caác hoaåt àöång kinh doanh: Khêëu hao Dûå phoâng ruãi ro tñn duång Laäi do thanh lyá taâi saãn cöë àõnh Laäi do hoaåt àöång àêìu tû chûáng khoaán Laäi do hoaåt àöång àêìu vaâo caác àún võ khaác Lúåi nhuêån tûâ hoaåt àöång kinh doanh trûúác nhûäng thay àöíi cuãa caác taâi saãn vaâ cöng núå kinh doanh Tùng khoaãn cho vay caác töí chûác tñn duång trong nûúác Tùng cho vay khaách haâng Tùng laäi dûå thu Tùng taâi saãn khaác Tùng tiïìn vay Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam Tùng/(giaãm) tiïìn gûãi vaâ tiïìn vay tûâ caác töí chûác tñn duång trong nûúác Tùng vöën nhêån tûâ caác ngên haâng khaác àïí cho vay húåp vöën Tùng vöën nhêån tûâ Chñnh phuã, caác töí chûác quöëc tïë vaâ caác töí chûác khaác Tùng tiïìn gûãi khaách haâng Tùng/(giaãm) caác khoaãn laäi dûå chi Tùng núå khaác Lûu chuyïín tiïìn thuêìn tûâ hoaåt àöång kinh doanh trûúác thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp àaä traã Chi tûâ caác quyä Lûu chuyïín tiïìn thuêìn tûâ hoaåt àöång kinh doanh (78) (33.849) (1.465) (43.638) ( ) (6.606) (10.568) (59.835) (13.362) (2.304) (8.206) ( ) ( ) (31.661) (28.469) (12.442) (4.600) (33.922) (8.133)

6 Baáo Bao caáo lûu chuyïín tiïìn tïå cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm Lûu chuyïín tiïìn tûâ hoaåt àöång àêìu tû Mua sùæm taâi saãn cöë àõnh Tiïìn thu tûâ thanh lyá taâi saãn cöëâ àõnh Mua chûáng khoaán Tiïìn thu do baán chûáng khoaán Laäi do hoaåt àöång àêìu tû chûáng khoaán Àêìu tû vaâo caác àún võ khaác Tiïìn thu tûâ caác khoaãn àêìu tû vaâo caác àún võ khaác Cöí tûác nhêån àûúåc tûâ caác khoaãn àêìu tû Lûu chuyïín tiïìn thuêìn tûâ hoaåt àöång àêìu tû Lûu chuyïín tiïìn tûâ hoaåt àöång taâi chñnh Cöí tûác àaä traã cho caác cöí àöng Khoaãn vay tûâ Ngên haâng nhaâ nûúác Viïåt Nam Traã núå vay Ngên haâng nhaâ nûúác Viïåt Nam Lûu chuyïín tiïìn thuêìn tûâ hoaåt àöång taâi chñnh Tùng tiïìn vaâ caác khoaãn tûúng àûúng tiïìn Tiïìn vaâ caác khoaãn tûúng àûúng tiïìn àêìu nùm Tiïìn vaâ caác khoaãn tûúng àûúng tiïìn cuöëi nùm Tiïìn vaâ caác khoaãn tûúng àûúng tiïìn göìm coá: Tiïìn, kim loaåi quyá vaâ àaá quyá Tiïìn gûãi taåi Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam Tiïìn gûãi taåi caác ngên haâng nûúác ngoaâi Tiïìn gûãi taåi caác töí chûác tñn duång trong nûúác Trêìn Möång Huâng Chuã tõch Ngaây 16 thaáng 04 nùm 2004 Phaåm VùnThiïåt Töíng Giaám àöëc (77.955) 225 ( ) ( ) (46.715) ( ) (46.715) ( ) Nguyïîn Vùn Hoâa Kïë toaán trûúãng (27.310) 11 ( ) (3.404) ( ) (55.232) (55.232) I. ÀÙÅC ÀIÏÍM HOAÅT ÀÖÅNG CUÃA CÖNG TY 1.1 Cú cêëu súã hûäu vöën Ngên haâng Thûúng maåi Cöí phêìn AÁ Chêu (dûúái àêy goåi tùæt laâ Ngên haâng ) laâ möåt ngên haâng thûúng maåi cöí phêìn Viïåt Nam àùng kyá hoaåt àöång taåi nûúác Cöång hoâa Xaä höåi Chuã nghôa Viïåt Nam. Ngên haâng àûúåc Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam (NHNN) cêëp giêëy pheáp hoaåt àöång söë 0032/NHGP ngaây 24 thaáng 4 nùm Vöën àiïìu lïå ban àêìu laâ 20 tyã àöìng Viïåt Nam cho thúâi haån hoaåt àöång 50 nùm. Ngên haâng bùæt àêìu hoaåt àöång tûâ ngaây 4 thaáng 6 nùm Hiïån nay vöën àiïìu lïå thûåc coá cuãa Ngên haâng laâ triïåu àöìng. 1.2 Cú cêëu hoaåt àöång Höåi súã chñnh cuãa Ngên haâng àùåt taåi söë 442, àûúâng Nguyïîn Thõ Minh Khai, quêån 3, thaânh phöë Höì Chñ Minh. Ngên haâng coá möåt súã giao dõch, 11 chi nhaánh cêëp 1 vaâ 12 chi nhaánh cêëp 2 trïn caã nûúác. Ngên haâng súã hûäu möåt cöng ty con laâ Cöng ty Chûáng khoaán ACB (ACBS) thaânh lêåp theo Giêëy pheáp söë 06/GP/ HDKD ngaây 29 thaáng 6 nùm Lônh vûåc kinh doanh Caác hoaåt àöång chñnh cuãa Ngên haâng laâ huy àöång vöën ngùæn, trung vaâ daâi haån theo caác hònh thûác tiïìn gûãi tiïët kiïåm, tiïìn gûãi thanh toaán, chûáng chó tiïìn gûãi; tiïëp nhêån vöën uãy thaác àêìu tû vaâ phaát triïín; nhêån vöën tûâ caác töí chûác tñn duång khaác; cho vay ngùæn, trung vaâ daâi haån; chiïët khêëu thûúng phiïëu, cöng traái vaâ caác giêëy túâ coá giaá; àêìu tû vaâo caác töí chûác kinh tïë; laâm dõch vuå thanh toaán giûäa caác khaách haâng; kinh doanh ngoaåi tïå, vaâng baåc vaâ thanh toaán quöëc tïë; huy àöång vöën tûâ nûúác ngoaâi; vaâ cung cêëp caác dõch vuå ngên haâng khaác. 1.4 Töíng söë nhên viïn Vaâo thúâi àiïím ngaây 31 thaáng 12 nùm, töíng söë nhên viïn cuãa ngên haâng laâ ngûúâi, trong àoá coá 100 ngûúâi laâ nhên viïn quaãn lyá. 2. CHÏË ÀÖÅ VAÂ CHÑNH SAÁCH KÏË TOAÁN AÁP DUÅNG 2.1 Cú súã cuãa viïåc soaån thaão caác baáo caáo taâi chñnh Caác baáo caáo taâi chñnh àûúåc soaån lêåp sûã duång àún võ tiïìn tïå laâ triïåu àöìng Viïåt Nam, theo quy ûúác nguyïn giaá vaâ phuâ húåp vúái caác Chuêín mûåc Kïë toaán Viïåt Nam vaâ caác qui àõnh hiïån haânh aáp duång cho ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam, cuå thïí laâ Quyïët àõnh 435/1998/QDNHNN2 do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh ngaây 25 thaáng 12 nùm 1998 vïì Hïå thöëng Taâi khoaãn Kïë toaán vaâ Quyïët àõnh 1145/QDNHNN do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh ngaây 18 thaáng 10 nùm vïì viïåc trònh baây caác baáo caáo taâi chñnh cuãa caác ngên haâng vaâ caác töí chûác tñn duång khaác hoaåt àöång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Do àoá caác baáo caáo taâi chñnh keâm theo khöng nhùçm vaâo viïåc trònh baây tònh hònh taâi chñnh, kïët quaã kinh doanh vaâ lûu chuyïín tiïìn tïå phuâ húåp vúái caác thïí chïë khaác ngoaâi nûúác CHXHCN Viïåt Nam. Caác nguyïn tùæc vaâ thûåc haânh kïë toaán sûã duång taåi nûúác CHXHCN Viïåt Nam, àùåc biïåt laâ àöëi vúái viïåc lêåp dûå phoâng cho caác khoaãn cho vay coá thïí khaác vúái thöng lïå taåi caác nûúác vaâ caác thïí chïë khaác. Caác baáo caáo taâi chñnh thïí hiïån hoaåt àöång cuãa têët caã caác chi nhaánh cuãa Ngên haâng nhûng khöng bao göìm cöng ty chûáng khoaán ACBS, laâ cöng ty con cuãa Ngên haâng. 2.2 Niïn àöå kïë toaán cuãa Ngên haâng bùæt àêìu tûâ ngaây 1 thaáng 1 àïën ngaây 31 thaáng Ngoaåi tïå Theo Quyïët àõnh söë 522/2000/QÀNHNN2 do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh ngaây 20 thaáng 12 nùm 2000 vaâ coá hiïåu lûåc tûâ nùm 2000, caác nghiïåp vuå phaát sinh bùçng ngoaåi tïå àûúåc quy àöíi theo tyã giaá aáp duång vaâo ngaây phaát sinh nghiïåp vuå. Taâi saãn vaâ núå ngùæn haån bùçng tiïìn göëc ngoaåi tïå taåi ngaây lêåp baãng cên àöëi kïë toaán àûúåc quy àöíi theo tyã giaá aáp duång vaâo ngaây lêåp baãng cên àöëi kïë toaán. Chïnh lïåch tyã giaá phaát sinh tûâ caác nghiïåp vuå naây àûúåc kïët chuyïín vaâo baáo caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh. Caác tyã giaá chñnh àûúåc duâng àïí quy àöíi taâi saãn vaâ núå phaãi traã bùçng tiïìn vaâo ngaây lêåp baãng cên àöëi kïë toaán laâ: AUD CAD CHF EUR GBP HKD JPY SGD USD THB SEK NOK DKK MYR NZD

7 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 2.4 Thu nhêåp laäi vaâ chi phñ laäi Ngên haâng ghi nhêån laäi tiïìn vay vaâ laäi tiïìn gûãi theo phûúng phaáp dûå thu dûå chi theo Thöng tû söë 92/TTBTC do Böå Taâi chñnh ban haânh ngaây 14 thaáng 9 nùm 2000 vaâ Quyïët àõnh söë 652/2001/QÀNHNN do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh ngaây 17 thaáng 5 nùm Thu nhêåp phñ vaâ hoa höìng Phñ vaâ hoa höìng bao göìm phñ nhêån àûúåc tûâ dõch vuå thanh toaán, phñ tûâ caác khoaãn baão laänh vaâ caác dõch vuå khaác. 2.6 Chûáng khoaán Chûáng khoaán bao göìm cöng traái Chñnh phuã vaâ traái phiïëu do caác töí chûác tñn duång khaác phaát haânh àûúåc mua vúái muåc àñch thu laäi vaâ luác àêìu àûúåc ghi theo giaá trõ thanh toaán khi àïën haån. Dûå phoâng àûúåc lêåp trong trûúâng húåp bõ giaãm giaá. Viïåc haåch toaán khoaãn dûå phoâng naây àûúåc nïu trong Thöng tû söë 92/2000/TTBTC do Böå Taâi Chñnh ban haânh ngaây 14 thaáng 9 nùm Caác khoaãn àêìu tû vaâ húåp nhêët baáo caáo cuãa Ngên haâng i) Caác cöng ty thaânh viïn Söë dû cuãa caác cöng ty thaânh viïn maâ Ngên haâng coá khaã nùng giaán tiïëp hoùåc trûåc tiïëp kiïím soaát caác chñnh saách taâi chñnh vaâ hoaåt àöång cuãa cöng ty, khöng húåp nhêët trong baáo caáo taâi chñnh cuãa Ngên haâng vò chûa coá vùn baãn hûúáng dêîn tûâ Ngên haâng Nhaâ nûúác. Têët caã nhûäng giao dõch vaâ söë dû caác taâi khoaãn giûäa caác cöng ty thaânh viïn vúái nhau hoùåc giûäa Ngên haâng vúái caác cöng ty thaânh viïn khöng àûúåc loaåi trûâ. ii) Àêìu tû vaâo caác cöng ty liïn kïët Caác cöng ty liïn kïët laâ nhûäng àún võ maâ Ngên haâng nùæm giûä tûâ 2,4% àïën 11% quyïìn biïíu quyïët vaâ do àoá, Ngên haâng coá thïí coá nhûäng aãnh hûúãng àaáng kïí, nhûng khöng nùæm quyïìn kiïím soaát caác cöng ty liïn kïët. Àêy laâ caác khoaãn àêìu tû chûa àûúåc niïm yïët trïn thõ trûúâng chûáng khoaán vaâ àûúåc thûåc hiïån vúái yá àõnh nùæm giûä trong thúâi gian daâi. Ngên haâng khöng haåch toaán theo phûúng phaáp vöën àöëi vúái caác khoaãn àêìu tû vaâo caác cöng ty liïn kïët vò chûa coá vùn baãn hûúáng dêîn tûâ Ngên haâng Nhaâ nûúác. Cöí tûác àûúåc ghi vaâo thu nhêåp khi thûåc thu. iii) Caác khoaãn àêìu tû khaác Caác khoaãn àêìu tû khaác àûúåc ghi theo nguyïn giaá. Cöí tûác àûúåc ghi vaâo thu nhêåp khi thûåc thu. 2.8 Caác khoaãn cho vay khaách haâng Caác khoaãn cho vay khaách haâng àûúåc thïí hiïån theo giaá trõ àaä trûâ ài caác khoaãn dûå phoâng. Caác khoaãn cho vay ngùæn haån laâ caác khoaãn vay coá kyâ haån dûúái 1 nùm, caác khoaãn cho vay trung haån coá kyâ haån tûâ 1 nùm àïën 5 nùm vaâ caác khoaãn cho vay daâi haån coá kyâ haån trïn 5 nùm. Ngên haâng theo doäi vaâ chuyïín núå quaá haån khi phên kyâ traã núå bõ quaá haån hoùåc laäi bõ quaá haån theo Quyïët àõnh söë 1627/QÀNHNN ngaây 1 thaáng 1 nùm, theo Cöng vùn söë 405/NHNN ngaây 16 thaáng 4 nùm vaâ Cöng vùn söë 950/NHNNCSTT ngaây 3 thaáng 9 nùm cuãa Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam. Quyïët àõnh söë 1627/NHNN ngaây 1 thaáng 1 nùm vaâ Cöng vùn söë 405/NHNN ngaây 16 thaáng 4 nùm do Ngên haâng Nhaâ nûúác ban haânh cho pheáp Ngên haâng àiïìu chónh hoùåc gia haån kyâ traã núå cho vöën göëc vaâ tiïìn laäi nïëu àûúåc khaách haâng yïu cêìu trong trûúâng húåp khaách haâng khöng thïí traã àûúåc núå vaâo ngaây àaáo haån nhû thoãa thuêån trong húåp àöìng tñn duång. Kyâ haån traã núå coá thïí àûúåc gia haån töëi àa àïën 12 thaáng cho caác khoaãn vay ngùæn haån vaâ möåt nûãa kyâ haån vay ban àêìu cho caác khoaãn vay trung vaâ daâi haån. Caác khoaãn cho vay do Ngên haâng àaä duyïåt cho àiïìu chónh hoùåc gia haån núå àûúåc xem laâ caác khoaãn cho vay trong haån khi xem xeát vïì viïåc chuyïín núå quaá haån. Cöng vùn 950/NHNNCSTT ngaây 3 thaáng 9 nùm do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh cho pheáp Ngên haâng chó theo doäi vaâ chuyïín núå quaá haån àöëi vúái caác khoaãn cho vay coá phên kyâ traã vöën hoùåc tiïìn laäi quaá haån trïn 10 ngaây laâm viïåc maâ khaách haâng khöng coá yïu cêìu àiïìu chónh hoùåc gia haån kyâ traã núå. Dûå phoâng ruãi ro tñn duång Theo Hïå thöëng Kïë toaán Viïåt Nam AÁp duång cho Caác Töí chûác Tñn duång vaâ theo Quyïët àõnh 488 ngaây 27 thaáng 11 nùm 2000 do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh, dûå phoâng àûúåc lêåp cho caác khoaãn núå khoá àoâi phaát sinh tûâ hoaåt àöång tñn duång. Theo Quyïët àõnh naây, viïåc xaác àõnh dûå phoâng àûúåc cùn cûá trïn caác tyã lïå aáp duång cho caác khoaãn cho vay bõ quaá haån theo tuöíi núå cuãa caác khoaãn cho vay. Caác tyã lïå aáp duång àïí tñnh toaán dûå phoâng nhû sau: Tó lïå dûå phoâng Nhûäng khoaãn vay coá baão àaãm bùçng taâi saãn àaä quaá haån traã núå dûúái 181 ngaây; hoùåc nhûäng khoaãn cho vay khöng coá baão àaãm bùçng taâi saãn àaä quaá haån traã núå dûúái 91 ngaây. Nhûäng khoaãn vay coá baão àaãm bùçng taâi saãn àaä quaá haån traã núå tûâ 181 ngaây àïën dûúái 361 ngaây; hoùåc nhûäng khoaãn vay khöng coá baão àaãm bùçng taâi saãn àaä quaá haån traã núå tûâ 91 ngaây àïën dûúái 181 ngaây. Nhûäng khoaãn cho vay coá baão àaãm bùçng taâi saãn àaä quaá haån traã núå tûâ 361 ngaây trúã lïn; hoùåc nhûäng khoaãn cho vay khöng coá baão àaãm bùçng taâi saãn àaä quaá haån traã núå tûâ 181 ngaây trúã lïn. 20% 50% 100% Theo hûúáng dêîn vïì viïåc chuyïín núå quaá haån trong Cöng vùn 950/NHNNCSTT ngaây 3 thaáng 9 nùm do Ngên haâng Nhaâ Nûúác ban haânh, caác ngên haâng àûúåc pheáp gia haån caác khoaãn vay vúái sûå àöìng yá cuãa khaách haâng. Ngên haâng àaä aáp duång lúåi thïë cuãa hûúáng dêîn naây. Ngaây 13 thaáng 9 nùm, Töíng Giaám àöëc cuãa Ngên haâng ban haânh Cöng vùn söë 1862/CVBPC.02 hûúáng dêîn caác chi nhaánh vïì viïåc chuyïín núå quaá haån. Theo àoá àöëi vúái caác khoaãn cho vay traã goáp vaâ caác khoaãn cho vay khaác coá phên kyâ traã núå haâng thaáng, húåp àöìng tñn duång coá thïí àûúåc àiïìu chónh nhû sau kyâ haån traã núå coá thïí laâ haâng thaáng hoùåc haâng quyá, Ngên haâng coá quyïìn quyïët àõnh lûåa choån loaåi kyâ haån traã núå vaâ thöng baáo cho khaách haâng. Nïëu Ngên haâng khöng thöng baáo, khaách haâng phaãi traã núå haâng quyá. Thïm nûäa, húåp àöìng tñn duång cêìn phaãi nïu roä laâ khöng coá sûå phên biïåt giûäa viïåc traã núå haâng thaáng hoùåc haâng quyá. Thöng baáo lõch traã núå haâng thaáng phaãi àûúåc gûãi cho khaách haâng àïí lêëy chûä kyá cuãa khaách haâng vaâ àûúåc Ngên haâng lûu vaâo höì sú riïng àïí theo doäi. Vò vêåy, taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm, Ngên haâng khöng tñnh dûå phoâng cho nhûäng khoaãn cho vay coá vöën göëc hoùåc laäi quaá haån dûúái 70 ngaây nïëu húåp àöìng tñn duång àaä àûúåc àiïìu chónh vïì kyâ haån traã núå phuâ húåp vúái hûúáng dêîn trïn. 2.9 Taâi saãn cöë àõnh hûäu hònh Taâi saãn cöë àõnh àûúåc thïí hiïån theo nguyïn giaá trûâ ài khêëu hao luäy kïë. Taâi saãn cöë àõnh àûúåc tñnh khêëu hao theo phûúng phaáp àûúâng thùèng àïí trûâ dêìn nguyïn giaá taâi saãn qua suöët thúâi gian hûäu duång ûúác tñnh nhû sau: Truå súã laâm viïåc Thiïët bõ vùn phoâng Phûúng tiïån vêån chuyïín Taâi saãn khaác Tyã lïå khêëu hao haâng nùm 4% 20% 10% 20% Laäi vaâ löî do thanh lyá nhûúång baán taâi saãn cöë àõnh àûúåc xaác àõnh bùçng söë chïnh lïåch giûäa söë tiïìn thu thuêìn do thanh lyá vúái giaá trõ coân laåi cuãa taâi saãn vaâ àûúåc ghi nhêån laâ thu nhêåp hoùåc chi phñ trong baáo caáo laäi löî Taâi saãn cöë àõnh vö hònh Phêìn mïìm kïë toaán Phêìn mïìm kïë toaán àûúåc khêëu hao trong taám nùm tûâ ngaây àûa vaâo sûã duång Thuïë Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp àûúåc ghi nhêån trïn baáo caáo hoaåt àöång kinh doanh cùn cûá vaâo thuïë hiïån haânh. Thuïë hiïån haânh laâ khoaãn thuïë dûå tñnh phaãi traã tñnh trïn thu nhêåp chõu thuïë cho nùm coá àiïìu chónh cho thuïë phaãi traã tûâ caác nùm trûúác Cöng ty liïn kïët Möåt cöng ty àûúåc xem laâ liïn kïët vúái Ngên haâng nïëu coá chung cöí àöng hoùåc giaám àöëc hûúãng lúåi Vaâng, baåc vaâ àaá quyá Vaâng, baåc vaâ àaá quyá àûúåc àaánh giaá laåi vaâo cuöëi nùm. Chïnh lïåch do àaánh giaá àûúåc kïët chuyïín vaâo baáo caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh

8 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 3 TIÏÌN, KIM LOAÅI QUYÁ VAÂ ÀAÁ QUYÁ Tiïìn mùåt Chûáng tûâ coá giaá Vaâng TIÏÌN GÛÃI TAÅI CAÁC TÖÍ CHÛÁC TÑN DUÅNG TRONG NÛÚÁC Tiïìn gûãi thanh toaán vúái caác töí chûác tñn duång trong nûúác Tiïìn gûãi coá kyâ haån taåi caác töí chûác tñn duång trong nûúác Tiïìn gûãi taåi caác töí chûác tñn duång trong nûúác bùçng àöìng Viïåt Nam àûúåc hûúãng laäi suêët tûâ 4% àïën 9,1%/nùm vaâ tiïìn gûãi bùçng Àö la Myä àûúåc hûúãng laäi suêët tûâ 1% àïën 2,2%/nùm tuây thuöåc loaåi kyâ haån. 4 TIÏÌN GÛÃI TAÅI NGÊN HAÂNG NHAÂ NÛÚÁC Dûå trûä bùæt buöåc Tiïìn gûãi thanh toaán Dûå trûä bùæt buöåc bùçng tiïìn Viïåt Nam phaãi àûúåc gûãi vaâo Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam. Söë dû àûúåc àiïìu chónh möîi thaáng 1 lêìn vaâ àûúåc tñnh bùçng 2% söë dû trung bònh tiïìn gûãi cuãa khaách haâng coá kyâ haån trong voâng möåt nùm bùçng àöìng Viïåt Nam cuãa thaáng trûúác vaâ 1% söë dû trung bònh tiïìn gûãi cuãa khaách haâng coá kyâ haån trïn möåt nùm àïën hai nùm bùçng àöìng Viïåt Nam, khöng tñnh trïn tiïìn gûãi cuãa khaách haâng coá kyâ haån hún hai nùm. Àöëi vúái caác khoaãn tiïìn gûãi bùçng ngoaåi tïå, khöng tñnh trïn caác khoaãn tiïìn gûãi coá kyâ haån trïn hai nùm, dûå trûä bùæt buöåc bùçng àö la Myä cuäng àûúåc tñnh theo phûúng phaáp tûúng tûå vúái tyã lïå laâ 4% cho tiïìn gûãi coá kyâ haån trong voâng möåt nùm vaâ 1% cho tiïìn gûãi coá kyâ haån trïn möåt nùm àïën hai nùm. Taâi khoaãn taåi NHNNVN coân bao göìm tiïìn gûãi àïí thanh toaán buâ trûâ vaâ thanh toaán khaác. Tiïìn gûãi àïí thanh toaán buâ trûâ vaâ thanh toaán khaác taåi NHNNVN hûúãng laäi suêët 1,2%/nùm. 5 TIÏÌN GÛÃI TAÅI CAÁC NGÊN HAÂNG NÛÚÁC NGOAÂI Tiïìn gûãi thanh toaán vúái caác ngên haâng nûúác ngoaâi Tiïìn gûãi coá kyâ haån taåi caác ngên haâng nûúác ngoaâi Tiïìn gûãi bùçng ngoaåi tïå taåi caác ngên haâng nûúác ngoaâi hûúãng laäi suêët bònh quên 1,16%/nùm CHO VAY CAÁC TÖÍ CHÛÁC TÑN DUÅNG TRONG NÛÚÁC Cho vay caác töí chûác tñn duång trong nûúác Ngùæn haån Trung vaâ daâi haån vaâo caác töí chûác tñn duång àïí cho vay húåp vöën 8 CHO VAY KHAÁCH HAÂNG Cho vay khaách haâng àûúåc phên tñch theo thúâi haån ban àêìu caác khoaãn vay nhû sau: (a) Phên tñch theo loaåi hònh cho vay: Danh muåc cho vay taåi thúâi àiïím 31 thaáng 12 bao göìm: Cho vay ngùæn haån Cho vay trung vaâ daâi haån Cho vay húåp vöën Cho vay tûâ nguöìn taâi trúå cuãa Chñnh Phuã, caác töí chûác quöëc tïë vaâ töí chûác khaác Caác khoaãn núå chúâ xûã lyá Núå khoanh Dûå phoâng ruãi ro tñn duång ngaây 31 thaáng 12 Danh muåc cho vay ngaây 31 thaáng 12, thuêìn (21.765) (13.372) Caác khoaãn cho vay trung vaâ daâi haån àûúåc dûåa trïn khaã nùng taâi chñnh cuãa Ngên haâng tûâ nguöìn vöën huy àöång trung vaâ daâi haån

9 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) Bao göìm trong khoaãn cho vay trung vaâ daâi haån taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm coá triïåu àöìng Viïåt Nam cho Cöng ty Tên Uyïn vay vaâo nùm Àêy laâ khoaãn vay coá thïë chêëp àaä quaá haån trïn 180 ngaây vaâ tyã lïå dûå phoâng phaãi lêåp laâ 50% theo Quyïët àõnh 488 ngaây 27 thaáng 11 nùm 2000 do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh. Vaâo ngaây 25 thaáng 3 nùm 2004, Ngên haâng àaä trñch dûå phoâng 100% trïn söë dû cuãa khoaãn cho vay Cöng ty Tên Uyïn. Tuy nhiïn, taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm, khoaãn dûå phoâng úã mûác 50% theo Quyïët àõnh 488 tñnh ra laâ triïåu àöìng Viïåt Nam àaä khöng àûúåc lêåp. (b) Phên tñch theo tiïìn tïå: Cho vay bùçng àöìng Viïåt Nam Cho vay bùçng ngoaåi tïå (c) Phên tñch theo ngaânh: Thûúng maåi Nöng lêm nghiïåp Saãn xuêët vaâ gia cöng chïë biïën Xêy dûång Dõch vuå caá nhên vaâ cöång àöìng Kho baäi, giao thöng vêån taãi vaâ thöng tin liïn laåc Giaáo duåc vaâ àaâo taåo Tû vêën vaâ kinh doanh bêët àöång saãn Nhaâ haâng vaâ khaách saån Dõch vuå taâi chñnh Caác ngaânh khaác (d) Phên tñch theo tònh traång núå: Núå quaá haån: Quaá haån àïën saáu thaáng Quaá haån tûâ saáu thaáng àïën möåt nùm Quaá haån trïn möåt nùm Töíng dû núå quaá haån Núå trong haån: Cho vay trong haån dûúái möåt thaáng Cho vay trong haån tûâ möåt thaáng àïën ba thaáng Cho vay trong haån tûâ ba thaáng àïën saáu thaáng Cho vay trong haån tûâ saáu thaáng àïën möåt nùm Cho vay trong haån tûâ möåt nùm àïën ba nùm Cho vay trong haån tûâ ba nùm àïën nùm nùm Cho vay trïn nùm nùm Töíng dû núå cho vay trong haån Töíng dû núå cho vay khaách haâng (e) Phên tñch dû núå cho vay theo khu vûåc àõa lyá: Thaânh phöë Höì Chñ Minh Àöìng bùçng söng Cûãu Long Miïìn Trung Miïìn Bùæc

10 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) (f) Phên tñch dû núå cho vay theo thaânh phêìn kinh tïë: Doanh nghiïåp nhaâ nûúác Húåp taác xaä Cöng ty cöí phêìn, TNHH vaâ doanh nghiïåp tû nhên Cöng ty liïn doanh Cöng ty 100% vöën nûúác ngoaâi Caá nhên, nöng dên vaâ thaânh phêìn khaác ÀÊÌU TÛ VAÂO CHÛÁNG KHOAÁN Caác khoaãn àêìu tû vaâo chûáng khoaán bao göìm caác khoaãn sau: Tïn Traái phiïëu Chñnh phuã Àaáo haån trong voâng 1 nùm Àaáo haån trong voâng 2 nùm Àaáo haån trong voâng 3 nùm Àaáo haån trong voâng 4 nùm Ngaây 31 thaáng 12 nùm Nguyïn giaá Ngaây 31 thaáng 12 nùm Nguyïn giaá Àaáo haån trong voâng 5 nùm (g) Dûå phoâng ruãi ro tñn duång: Dûå phoâng taåi ngaây 1 thaáng 1 Trñch lêåp trong nùm Sûã duång trong nùm Dûå phoâng taåi ngaây 31 thaáng (22.400) (7.875) Àaáo haån hún 5 nùm Kyâ phiïëu do caác ngên haâng khaác phaát haânh Àaáo haån trong voâng 1 nùm Àaáo haån trong voâng 2 nùm Àaáo haån trong voâng 3 nùm Àaáo haån trong voâng 4 nùm Àaáo haån trong voâng 5 nùm Söë dû dûå phoâng ruãi ro tñn duång vaâo cuöëi nùm laâ triïåu àöìng àûúåc tñnh toaán dûåa trïn tònh hònh núå quaá haån vaâ trïn cú súã caác khoaãn vay coá àûúåc àaãm baão hay khöng. Àaáo haån hún 5 nùm Viïåc sûã duång dûå phoâng àïí xoáa caác khoaãn núå khoá àoâi àûúåc thûåc hiïån sau khi Höåi àöìng Xûã lyá Ruãi ro Caác Hoaåt àöång Tñn duång àaä xeát thêëy rùçng moåi nöî lûåc húåp lyá àïí thu höìi núå, kïí caã caác haânh àöång phaáp lyá àïìu khöng coá hiïåu quaã. Têët caã caác khoaãn dû núå khoá àoâi hún hai nùm coá thïí àûúåc sûã duång dûå phoâng àïí xûã lyá ruãi ro. Dûå phoâng àaä àûúåc sûã duång àïí xûã lyá núå khoá àoâi trong nùm laâ triïåu àöìng phuâ húåp vúái hûúáng dêîn cuãa Quyïët àõnh söë 488/2000/QÀNHNN5 ngaây 27 thaáng 11 nùm 2000 cuãa Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam. Traái phiïëu do caác töí chûác tñn duång khaác phaát haânh Àaáo haån trong voâng 1 nùm Àaáo haån trong voâng 2 nùm Àaáo haån trong voâng 3 nùm Àaáo haån trong voâng 4 nùm Àaáo haån trong voâng 5 nùm Àaáo haån hún 5 nùm

11 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 10 ÀÊÌU TÛ VAÂO CAÁC ÀÚN VÕ KHAÁC Caác khoaãn àêìu tû vaâo caác àún võ khaác bao göìm caác khoaãn sau: Tïn Ngaânh nghïì kinh doanh Chi tiïët Ngaây 31 thaáng 12 nùm Tyã lïå súã hûäu Nguyïn giaá % Ngaây 31 thaáng 12 nùm Tyã lïå súã hûäu Nguyïn giaá % Cöng ty trûåc thuöåc Cöng ty Chûáng khoaán ACB (*) Cöng ty thaânh viïn Möi giúái chûáng khoaán 100% % Cöng ty Tên Uyïn (**) Cöng ty TNHH àêìu tû Xêy dûång Kinh doanh cú súã haå têìng Tên Thúái Hiïåp (***) Cöng ty Cöí phêìn Tên Taåo Cöng ty Cöí phêìn Saâi Goân Phuá Quöëc Cöng ty Cöí phêìn Baão hiïím Nhaâ Röìng (Baão Long) Cöng ty Bêët àöång saãn Tögi Trung têm Àaâo taåo ngên haâng Cöng ty Thûúng maåi vaâ Du lõch Saâi Goân Cöng ty Cöí phêìn Mùæt kñnh Saâi goân Cöng ty Cöí phêìn Thïí thao ACB Caác khoaãn àêìu tû khaác Vêåt liïåu xêy dûång Àêìu tû Xêy dûång Kinh doanh cú súã haå têìng trong khu cöng nghiïåp Àêìu tû Xêy dûång Kinh doanh cú súã haå têìng trong khu cöng nghiïåp Khaách saån Nhaâ haâng Baão hiïím Bêët àöång saãn Àaâo taåo Thûúng maåi Mùæt kñnh vaâ duång cuå quang hoåc Thïí thao 11% 40% 6% 9.6% 2.4% 2.5% 10% 10% % 40% 10% 6% 9.6% 2.4% 11% 2.5% 10% 10% Cöng ty Cöí phêìn Gön Söng Beá Cöng ty Cöí phêìn Hoa Viïåt Thïí thao Thïí thao Mua theã höåi viïn Mua theã höåi viïn UÃy thaác àêìu tû (****) Ngên haâng Eximbank Viïåt Nam Töí chûác tñn duång Ngên haâng UÃy thaác àêìu tû 6.1% % Ngên haâng Thûúng maåi Cöí phêìn Viïåt AÁ (*****) Töíng cöång Taâi chñnh Ngên haâng Dûå aán nhaâ nghó Vuäng taâu % (*) Vaâo thaáng 6 nùm 2000, Ngên haâng àaä thaânh lêåp Cöng ty Chûáng khoaán ACB (ACBS) vúái vúái vöën phaáp àõnh laâ triïåu àöìng Viïåt Nam. Cöng ty ACBS laâ möåt cöng ty con cuãa Ngên haâng vúái söí saách kïë toaán hoaân toaân àöåc lêåp vaâ khöng àûúåc húåp nhêët trong baáo caáo taâi chñnh cuãa Ngên haâng. (**) Khoaãn àêìu tû vaâo cöng ty Tên Uyïn laâ 4 tó àöìng Viïåt Nam àûúåc thûåc hiïån trong nùm Hoaåt àöång cuãa Cöng ty Tên Uyïn khöng sinh lúâi kïí tûâ khi àêìu tû. Ngên haâng àang trong quaá trònh thanh lyá àêët àai, nhaâ xûúãng vaâ maáy moác thiïët bõ vaâ tin tûúãng rùçng khoaãn àêìu tû seä àûúåc thu höìi. (***) Theo Quyïët àõnh 463/TTG ngaây 2 thaáng 7 nùm 1997 cuãa Thuã tûúáng Chñnh Phuã, Ngên haâng àûúåc pheáp goáp 40% vöën cuãa Cöng ty. (****) Àêìu tû uãy thaác laâ khoaãn àêìu tû cuãa Ngên haâng thûåc hiïån thay mùåt cho khaách haâng vaâ ghi nhêån vaâo baãng cên àöëi kïë toaán cuãa Ngên haâng. (*****) Cöng ty Taâi chñnh Saâi Goân àaä àûúåc àöíi tïn thaânh Ngên haâng Thûúng maåi Cöí phêìn Viïåt AÁ vaâo thaáng 6 nùm

12 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 11 TAÂI SAÃN CÖË ÀÕNH HÛÄU HÒNH Àún võ: 12 TAÂI SAÃN CÖË ÀÕNH VÖ HÒNH Àún võ: I. Nguyïn giaá 1. Vaâo ngaây 1/1/ 2. Tùng trong nùm 3. Thanh lyá 4. Phên loaåi laåi 5. Vaâo ngaây 31/12/ Bao göìm: Chûa sûã duång Àaä khêëu hao hïët Truå súã laâm viïåc Thiïët bõ vùn phoâng (9.757) Phûúng tiïån vêån chuyïín (988) Taâi saãn cöë àõnh khaác (1.167) (2.947) Töíng cöång (11.912) I. Nguyïn giaá 1. Vaâo ngaây 1/1/ 2. Tùng trong nùm 3. Giaãm trong nùm 4. Vaâo ngaây 31/12/ II. Khêëu hao luäy kïë 1. Vaâo ngaây 1/1/ 2. Trñch trong nùm 3. Thanh lyá Phêìn mïìm vi tñnh II. Khêëu hao luäy kïë 4. Vaâo ngaây 31/12/ Vaâo ngaây 1/1/ 2. Trñch trong nùm 3. Thanh lyá 4. Phên loaåi laåi 5. Vaâo ngaây 31/12/ (9.753) (845) (1.167) (15) (11.765) III. Giaá trõ coân laåi 1. Vaâo ngaây 1/1/ 2. Vaâo ngaây 31/12/ III. Giaá trõ coân laåi 1. Vaâo ngaây 1/1/ 2. Vaâo ngaây 31/12/ XÊY DÛÅNG CÚ BAÃN DÚÃ DANG VAÂ MUA SÙÆM TAÂI SAÃN CÖË ÀÕNH Taåi ngaây 1 thaáng Tùng trong nùm Chuyïín sang taâi saãn cöë àõnh (42.418) (23.459) Chuyïín khaác (724) (4.924) Taåi ngaây 31 thaáng Taåm ûáng mua taâi saãn laâ söë tiïìn traã cho viïåc mua nhaâ vaâ àêët àïí múã caác chi nhaánh múái. Tuy nhiïn viïåc chuyïín quyïìn súã hûäu vêîn chûa hoaân thaânh. Söë tiïìn naây seä àûúåc chuyïín sang taâi saãn cöë àõnh khi Ngên haâng nhêån àûúåc chûáng nhêån quyïìn súã hûäu

13 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 14 TAÂI SAÃN KHAÁC Laäi dûå thu Caác khoaãn phaãi thu tûâ khaách haâng Khoaãn taåm ûáng cho caác hoaåt àöång ngên haâng Chi phñ chúâ phên böí Taâi saãn khaác VÖËN NHÊÅN TÛÂ CHÑNH PHUÃ, CAÁC TÖÍ CHÛÁC QUÖËC TÏË VAÂ CAÁC TÖÍ CHÛÁC KHAÁC Vöën nhêån tûâ Quyä Phaát triïín Doanh nghiïåp vûâa vaâ nhoã Vöën nhêån tûâ Quyä Phaát triïín Nöng thön Vöën nhêån tûâ Ngên haâng Húåp taác Quöëc tïë Nhêåt Baãn UÃy thaác àêìu tû cuãa bïn thûá ba TIÏÌN VAY NGÊN HAÂNG NHAÂ NÛÚÁC VIÏÅT NAM Tiïìn vay Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam Tiïìn vay Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam laâ khoaãn vöën nhêån tûâ Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam cho caác khoaãn núå khoanh liïn quan àïën viïåc cho nöng dên tröìng caâ phï taåi Daklak vay. Caác khoaãn cho vay naây àûúåc khoanh núå trong ba nùm tûâ ngaây 1 thaáng 8 nùm 2001 àïën 31 thaáng 7 nùm 2004 theo Quyïët àõnh söë 523/QÀNHNN ngaây 17 thaáng 5 nùm do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam ban haânh. UÃy thaác àêìu tû tûâ Quyä Phaát Triïín Caác Doanh Nghiïåp Vûâa vaâ Nhoã (SMEDF) thïí hiïån söë dû quyä nhêån àûúåc tûâ SMEDF àïí taâi trúå cho caác doanh nghiïåp Viïåt Nam vûâa vaâ nhoã. Bêët kyâ möåt khoaãn cho vay naâo sûã duång nguöìn vöën naây phaãi àûúåc xem xeát vaâ coá sûå chêëp thuêån cuãa Vùn phoâng Kïë hoaåch vaâ Giaám saát Dûå aán cuãa SMEDF. Khoaãn uãy thaác àêìu tû naây coá laäi suêët cöë àõnh laâ 6,28% möîi nùm tñnh trïn söë dû hiïån haânh cuãa Quyä. Caác khoaãn cho vay sûã duång nguöìn vöën naây coá laäi suêët giöëng nhû caác khoaãn cho vay thûúng maåi khaác. Vöën nhêån tûâ Quyä Phaát Triïín Nöng Thön (RDF) àûúåc Ngên haâng Thïë giúái taâi trúå cho vay vúái thúâi haån tûâ 1 àïën 5 nùm vúái laäi suêët tûâ 0,58% àïën 0,60%/ thaáng. Quyä àûúåc duâng àïí cho vay nhûäng àöëi tûúång quy àõnh trong Quyïët àõnh söë 25/QÀNH21 ngaây 31 thaáng 1 nùm 1997 cuãa Thöëng àöëc Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam. Vöën nhêån tûâ Ngên haâng Húåp taác Quöëc tïë Nhêåt Baãn àûúåc Chñnh phuã Nhêåt Baãn taâi trúå thöng qua Ngên haâng Húåp taác Quöëc tïë Nhêåt Baãn vúái laäi suêët tûâ 0,45%/thaáng àïën 0,49%/ thaáng trong nùm. Quyä àûúåc duâng àïí cho vay caác doanh nghiïåp vûâa vaâ nhoã vúái thúâi haån töëi àa laâ 10 nùm cho caác khoaãn vay trung daâi haån vaâ 1 nùm cho khoaãn vay ngùæn haån theo Hiïåp àõnh cho vay kyá giûäa Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam vaâ Ngên haâng Thûúng maåi AÁ Chêu. 16 TIÏÌN GÛÃI VAÂ TIÏÌN VAY TÛÂ CAÁC TÖÍ CHÛÁC TÑN DUÅNG TRONG NÛÚÁC Tiïìn gûãi khöng kyâ haån Tiïìn gûãi ngùæn haån Tiïìn gûãi trung vaâ daâi haån Vöën nhêån tûâ caác töí chûác taâi chñnh khaác àïí cho vay húåp vöën Tiïìn gûãi tûâ caác töí chûác tñn duång trong nûúác bùçng àöìng Viïåt Nam coá laäi suêët tûâ 5,8% àïën 8%/nùm vaâ tiïìn gûãi bùçng àö la Myä coá laäi suêët tûâ 1,35% àïën 2,2%/nùm tuây vaâo kyâ haån gûãi tiïìn

14 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 18 TIÏÌN GÛÃI CUÃA KHAÁCH HAÂNG Tiïìn gûãi khöng kyâ haån Tiïìn gûãi coá kyâ haån Tiïìn gûãi tiïët kiïåm Tiïìn gûãi vöën chuyïn duâng Tiïìn gûãi khöng kyâ haån Tiïìn gûãi coá kyâ haån Tiïìn gûãi tiïët kiïåm Tiïìn gûãi vöën chuyïn duâng Tiïìn gûãi khöng kyâ haån Tiïìn gûãi coá kyâ haån Bùçng tiïìn VNÀ Bùçng tiïìn VNÀ Bùçng ngoaåi tïå Bùçng ngoaåi tïå Ngaây 31 thaáng 12 nùm Töíng cöång Ngaây 31 thaáng 12 nùm Töíng cöång Laäi suêët tiïìn gûãi bònh quên coá hiïåu lûåc àûúåc aáp duång trong nùm: Tiïìn gûãi bùçng VND (%/nùm): Tiïìn gûãi thanh toaán vaâ tiïët kiïåm khöng kyâ haån Tiïët kiïåm 1 thaáng Tiïët kiïåm 2 thaáng Tiïët kiïåm 3 thaáng Tiïët kiïåm 6 thaáng Tiïët kiïåm 9 thaáng Tiïët kiïåm 12 thaáng Tiïët kiïåm 13 thaáng Tiïët kiïåm 15 thaáng Tiïët kiïåm 18 thaáng Tiïët kiïåm 24 thaáng Tiïët kiïåm 36 thaáng Tiïìn gûãi bùçng USD (%/nùm): Tiïìn gûãi thanh toaán vaâ tiïët kiïåm khöng kyâ haån Tiïët kiïåm 2 thaáng Tiïët kiïåm 3 thaáng Tiïët kiïåm 6 thaáng Tiïët kiïåm 12 thaáng Tiïët kiïåm 13 thaáng Tiïët kiïåm 24 thaáng 2,4% 6,22% 6,63% 7,51% 7,86% 8,04% 8,31% 10,79% 1,05% 1,33% 1,29% 1,36% 1,63% 1,61% 2,30% 2,39% 4,63% 5,96% 6,68% 7,05% 7,46% 7,93% 0,85% 1,42% 1,52% 1,64% 2,47% 2,94% 4,55% Tiïìn gûãi tiïët kiïåm Tiïìn gûãi vöën chuyïn duâng NÚÅ KHAÁC Laäi dûå chi Tiïìn giûä höå khaách haâng Vaâng giûä höå khaách haâng Tiïìn kyá quyä Tiïìn laäi nhêån trûúác Chuyïín tiïìn phaãi traã Caác khoaãn phaãi traã khaác Nhêån vaâ traã höå caác ngên haâng khaác Bao göìm trong núå khaác laâ khoaãn vaâng giûä höå khaách haâng trõ giaá triïåu àöìng. Söë vaâng naây àûúåc sûã duång cho caác hoaåt àöång thûúng maåi cuãa Ngên haâng. Laäi thu àûúåc hay khoaãn lúâi tûâ viïåc baán vaâng àûúåc ghi nhêån vaâo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh

15 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 20 VÖËN CÖÍ PHÊÌN Vöën cöí phêìn àaä àûúåc phaát haânh vaâ àaä àûúåc goáp àuã tñnh àïën ngaây 31 thaáng Theo Quyïët àõnh 223/NHTP. ngaây 28 thaáng 2 nùm do Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam Chi nhaánh Thaânh phöë Höì Chñ Minh ban haânh, vöën cöí phêìn cuãa Ngên haâng àûúåc tùng àïën triïåu àöìng tûâ viïåc chuyïín triïåu àöìng tûâ quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå sang vöën cöí phêìn trong nùm. 21 CAÁC QUYÄ VAÂ LÚÅI NHUÊÅN GIÛÄ LAÅI Taåi ngaây 1 thaáng 1 nùm Lúåi nhuêån roâng cuãa nùm Phên phöëi lúåi nhuêån Cöí tûác traã cho nùm Cöí tûác taåm traã trong nùm Chuyïín thïm vaâo quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå Chuyïín vaâo vöën àiïìu lïå Tùng giaãm trong nùm Taåi ngaây 31 thaáng 12 nùm Lúåi nhuêån chûa phên phöëi (30.339) (19.569) (27.146) ( ) (366) Quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå (2.614) Àún võ: (8.962) Theo Nghõ àõnh söë 166/1999/NÀCP ngaây 19 thaáng 11 nùm 1999 cuãa Chñnh phuã, Ngên haâng phaãi trñch lêåp caác quyä sau: Quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå: trñch 5% cuãa lúåi nhuêån roâng sau thuïë möîi nùm, mûác töëi àa cuãa quyä naây khöng vûúåt quaá mûác vöën àiïìu lïå thûåc coá cuãa töí chûác tñn duång. Quyä dûå phoâng taâi chñnh: trñch 10% cuãa lúåi nhuêån roâng coân laåi sau khi lêåp quyä dûå trûä trïn cho àïën khi quyä dûå phoâng àaåt túái 25% vöën àiïìu lïå cuãa töí chûác tñn duång. Quyä dûå phoâng trúå cêëp mêët viïåc laâm: trñch 5% cuãa lúåi nhuêån roâng coân laåi sau khi lêåp quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå cho àïën khi quyä naây àaåt àïën mûác tûúng àûúng vúái 6 thaáng lûúng thûåc hiïån. Quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå seä àûúåc chuyïín sang vöën àiïìu lïå khi coá sûå phï chuêín cuãa Ngên haâng Nhaâ nûúác. Ngên haâng àaä chuyïín tûâ lúåi nhuêån chûa phên phöëi sang quyä dûå trûä böí sung vöën àiïìu lïå möåt khoaãn laâ triïåu àöìng trong nùm àïí tùng vöën àiïìu lïå nhû àaä àïì cêåp úã ghi chuá 20. Àiïìu naây àaä àûúåc Höåi àöìng Quaãn trõ phï chuêín taåi àaåi höåi thûúâng niïn ngaây 18 thaáng 1 nùm. Trong nùm, Ngên haâng cuäng chuyïín thïm möåt khoaãn laâ triïåu àöìng tûâ lúåi nhuêån cuãa nùm àïí tùng vöën àiïìu lïå trong nùm Àiïìu naây cuäng àaä àûúåc Höåi àöìng quaãn trõ phï chuêín (82.483) (532) Quyä dûå phoâng taâi chñnh Quyä dûå phoâng trúå cêëp mêët viïåc laâm Caác quyä khaác Töíng cöång (19.569) (27.146) (82.483) (12.474) Cöí tûác Cöí tûác nùm úã mûác 12% àaä àûúåc cöng böë taåi Àaåi höåi Cöí àöng Thûúâng niïn ngaây 16 thaáng 1 nùm Theo àoá, möåt khoaãn cöí tûác triïåu àöìng seä àûúåc traã cho nùm taâi chñnh. Trong nùm, Ngên haâng àaä taåm traã cöí tûác giûäa kyâ cho caác cöí àöng laâ triïåu àöìng. Caác baáo caáo taâi chñnh cho niïn àöå kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm khöng thïí hiïån viïåc traã cöí tûác cuöëi kyâ, maâ nïëu sau naây àûúåc thûåc hiïån, thò viïåc chi traã cöí tûác naây seä àûúåc ghi nhêån trong vöën chuã súã hûäu nhû laâ möåt khoaãn phên phöëi lúåi nhuêån giûä laåi cuãa niïn àöå kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm SÖË LÛÚÅNG CÖÍ ÀÖNG Phaáp nhên Doanh nghiïåp Nhaâ nûúác Cöng ty cöí phêìn Cöng ty traách nhiïåm hûäu haån Phaáp nhên nûúác ngoaâi Caá nhên Trong nûúác Töíng söë cöí phêìn ( àöìng/cöí phêìn) 23 THU NHÊÅP LAÄI Cho vay khaách haâng Tiïìn gûãi vaâ cho vay caác töí chûác tñn duång khaác Caác khoaãn àêìu tû Thu nhêåp khaác tûâ hoaåt àöång tñn duång 24 CHI PHÑ LAÄI Tiïìn gûãi cuãa khaách haâng Tiïìn vay tûâ caác töí chûác tñn duång trong nûúác Caác quyä khaác bao göìm quyä àêìu tû xêy dûång cú baãn (120 triïåu àöìng) vaâ quyä khen thûúãng vaâ phuác lúåi (5.030 triïåu àöìng). Quyä àêìu tû xêy dûång cú baãn khöng coá biïën àöång kïí tûâ nùm Viïåc phên böí vaâo quyä khen thûúãng vaâ phuác lúåi àaä àûúåc Höåi àöìng Quaãn trõ duyïåt

16 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 25 THU NHÊÅP TÛÂ CAÁC KHOAÃN PHÑ VAÂ DÕCH VUÅ Dõch vuå baão laänh Dõch vuå thanh toaán THUÏË GIAÁ TRÕ GIA TÙNG Phñ vaâ hoa höìng chõu thuïë giaá trõ gia tùng 10% theo phûúng phaáp khêëu trûâ; giao dõch ngoaåi tïå vaâ vaâng chõu thuïë giaá trõ gia tùng lêìn lûúåt laâ 10% vaâ 20% theo phûúng phaáp trûåc tiïëp. Caác nghiïåp vuå ngên haâng khaác khöng chõu thuïë giaá trõ gia tùng. Dõch vuå ngên quyä Thu nhêåp tûâ hoaåt àöång kinh doanh vaâng vaâ kim loaåi quyá THUÏË THU NHÊÅP DOANH NGHIÏÅP Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp àûúåc tñnh vúái thuïë suêët 32% trïn lúåi nhuêån chõu thuïë ûúác tñnh trong nùm vaâ tuây thuöåc vaâo sûå kiïím tra vaâ coá thïí coá nhûäng àiïìu chónh cuãa cú quan thuïë. 26 CHI TRAÃ PHÑ VAÂ DÕCH VUÅ Dõch vuå thanh toaán vaâ ngên quyä Chi phñ do hoaåt àöång kinh doanh vaâng vaâ kim loaåi quyá Chi phñ hoaåt àöång khaác Lúåi nhuêån trûúác thuïë Thuïë àûúåc tñnh vúái thuïë suêët 32% Àiïìu chónh: Thuïë trïn thu nhêåp khöng chõu thuïë Thuïë trïn chi phñ khöng àûúåc khêëu trûâ (1.575) (2.664) 27 THU NHÊÅP TÛÂ HOAÅT ÀÖÅNG KHAÁC Thuïë trïn thu nhêåp àûúåc ûu àaäi vïì thuïë Thuïë traã thïm cho nùm trûúác (5.143) (8.395) Laäi do àaánh giaá laåi ngoaåi tïå vaâ vaâng Thu nhêåp tûâ dõch vuå khaác Thu nhêåp khaác Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp phaãi nöåp: Thuïë thu nhêåp doanh nghiïåp phaát sinh trong nùm TIÏÌN LÛÚNG VAÂ CHI PHÑ LIÏN QUAN Thuïë àaä nöåp (45.894) (27.688) Tiïìn lûúng vaâ caác khoaãn phuå cêëp Àöìng phuåc vaâ caác chi phñ liïn quan Caác khoaãn àoáng goáp theo luêåt Trúå cêëp 29 CHI PHÑ HOAÅT ÀÖÅNG KHAÁC Thuïë, phñ vaâ lïå phñ Cöng vùn söë 18//TCBTC do Böå Taâi chñnh ban haânh ngaây 20 thaáng 2 nùm yïu cêìu rùçng thu nhêåp chõu thuïë TNDN phaãi àûúåc tñnh bùçng caách bao göìm thu nhêåp laäi cho vay vaâ chi phñ laäi tiïìn gûãi trïn cú súã trñch trûúác. Vò thïë Ngên haâng tñnh thuïë TNDN cho phêìn thu nhêåp vaâ chi phñ laäi ghi nhêån trïn cú súã trñch trûúác (xem Ghi chuá 2.4). Theo chêëp thuêån cuãa Böå Kïë hoaåch vaâ Àêìu tû trong Cöng vùn söë 7105 BKH/DN ngaây 25 thaáng 11 nùm 1999, Ngên haâng coá quyïìn àûúåc hûúãng nhûäng ûu àaäi thuïë TNDN cho dûå aán àöíi múái hïå thöëng cöng nghïå thöng tin. Ngên haâng àûúåc miïîn thuïë TNDN cho nùm àêìu tiïn sûã duång hïå thöëng vaâ giaãm 50% cho 4 nùm tiïëp theo, aáp duång cho phêìn lúåi nhuêån gia tùng do viïåc àêìu tû múái hïå thöëng. Theo àoá, Ngên haâng àaä aáp duång nhûäng ûu àaäi naây trong nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm Trong nùm nay, Ngên haâng tiïëp tuåc aáp duång thuïë suêët 25% cho phêìn lúåi nhuêån gia tùng do viïåc àêìu tû múái hïå thöëng vúái mûác giaãm thuïë 50% vaâ 32% cho phêìn lúåi nhuêån coân laåi. Söë tiïìn thuïë ûu àaäi ûúác tñnh cho nùm laâ triïåu àöìng Viïåt Nam. Thu nhêåp chõu thuïë cuãa Ngên haâng seä do Cú quan Thuïë kiïím tra àõnh kyâ vaâ coá nhûäng àiïìu chónh cho quyïët toaán. Phñ baão hiïím tiïìn gûãi Quyïët toaán thuïë cho nùm taâi chñnh chûa àûúåc Cú quan Thuïë hoaân têët. Löî do àaánh giaá laåi vaâng vaâ ngoaåi tïå Chi phñ quaãn lyá khaác

17 cho nùm kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm (tiïëp theo) 32 GIAO DÕCH VÚÁI CAÁC BÏN LIÏN KÏËT Giao dõch vúái caác bïn liïn kïët laâ caác giao dõch trong nùm cuãa Ngên haâng vúái caác cöng ty maâ cöí àöng hoùåc Giaám àöëc cuãa Ngên haâng súã hûäu hún 10% cöí phêìn, cöí àöng nùæm giûä hún 10% vöën àiïìu lïå cuãa Ngên haâng, caác thaânh viïn cuãa Höåi àöìng Quaãn trõ, Ban Töíng Giaám àöëc, nhên viïn Ngên haâng, caác thaânh viïn trong gia àònh cuãa hoå vaâ caác doanh nghiïåp maâ hoå laâ chuã súã hûäu chñnh. Caác àiïìu khoaãn cuãa caác nghiïåp vuå naây do Ban Töíng Giaám àöëc Ngên haâng quyïët àõnh. Trong niïn àöå kïët thuác ngaây 31 thaáng 12 nùm, Ngên haâng thûåc hiïån caác giao dõch vúái caác bïn liïn kïët nhû sau: Nhêån cöí tûác Traã cöí tûác Chuyïín nhûúång khoaãn àêìu tû cho bïn liïn kïët Chi phñ traã cho bïn liïn kïët 33 CAÁC CAM KÏËT VAÂ NÚÅ TIÏÌM TAÂNG Töíng söë dû baão laänh, thû tñn duång vaâ caác cam kïët khaác taåi thúâi àiïím cuöëi nùm nhû sau: Thû tñn duång traã ngay Thû tñn duång traã chêåm Baão laänh thanh toaán Baão laänh thûåc hiïån húåp àöìng Baão laänh dûå thêìu Baão laänh khaác Giao dõch baán ngoaåi tïå coá kyâ haån Bùçng tiïìn VNÀ Ngaây 31 thaáng 12 nùm Bùçng ngoaåi tïå Töíng cöång Thû tñn duång traã ngay Thû tñn duång traã chêåm Baão laänh thanh toaán Baão laänh thûåc hiïån húåp àöìng Baão laänh dûå thêìu Baão laänh khaác Giao dõch baán ngoaåi tïå coá kyâ haån Ngaây 31 thaáng 12 nùm Trong quaá trònh kinh doanh bònh thûúâng, Ngên haâng àaä thûåc hiïån nhiïìu cam kïët khaác nhau vaâ phaát sinh möåt söë khoaãn núå tiïìm taâng àûúåc haåch toaán ngoaåi baãng. Caác cam kïët vaâ núå tiïìm taâng bao göìm caác khoaãn baão laänh, thû tñn duång, caác cam kïët mua baán ngoaåi tïå coá kyâ haån vaâ giao ngay chûa thûåc hiïån. Ngên haâng dûå kiïën khöng bõ töín thêët troång yïëu tûâ caác nghiïåp vuå naây. 34 SÖË LIÏÅU SO SAÁNH Theo Cöng vùn söë 1484/CVKTTC2 ngaây 27 thaáng 10 nùm cuãa Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam, möåt vaâi söë liïåu so saánh àaä àûúåc sùæp xïëp laåi àïí phuâ húåp vúái caách trònh baây cuãa nùm nay. Baáo caáo taâi chñnh àaä àûúåc Ban Töíng Giaám àöëc phï chuêín ngaây 16 thaáng 04 nùm Trêìn Möång Huâng Chuã tõch Phaåm VùnThiïåt Töíng Giaám àöëc Bùçng tiïìn VNÀ Bùçng ngoaåi tïå Nguyïîn Vùn Hoâa Kïë toaán trûúãng Töíng cöång