Coâng ty Coå phaàn Vaïn Phaùt Höng 89 Hoaøng Quoác Vieät, Phöôøng Phuù Thuaän, Quaän 7 Maãu soá B 09a-DN ( Ban haønh theo Thoâng tö soá 200/2014/TT-BT

Coâng ty Coå phaàn Vaïn Phaùt Höng 89 Hoaøng Quoác Vieät, Phöôøng Phuù Thuaän, Quaän 7 Maãu soá B 09a-DN ( Ban haønh theo Thoâng tö soá 200/2014/TT-BTC ngaøy 22/12/2014 cuûa Boä Taøi chính ) BAÛNG THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH CHOÏN LOÏC I- Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng cuûa doanh nghieäp: 1- Hình thöùc sôû höõu voán: Coâng ty coå phaàn Quyù II năm 2015 2- Lónh vöïc kinh doanh: Xaây döïng - Thöông maïi - Ñòa oác 3-Ngaønh ngheà kinh doanh:xaây döïng daân duïng. San laáp maët baèng. Mua baùn vaät lieäu xaây döïng haøng trang trí noäi thaát. Kinh doanh nhaø. Laép ñaët coáng thoaùt nöôùc. Xaây döïng ñöôøng giao thoâng. Saûn xuaát oáng coáng beâ toâng coát theùp. Ño ñaïc ñòa chính. Xaây laép ñieän döôùi 35 KV. Moâi giôùi baát ñoäng saûn. Dòch vuï nhaø ñaát -tö vaán baát ñoâäng saûn. Cho thueâ kho, baõi ñoã xe. Cho thueâ nhaø phuïc vuï muïc ñích kinh doanh. Dòch vuï quaûn lyù baát ñoäng saûn (cao oác, chung cö). Xaây döïng coâng trình coâng nghieäp, caàu caûng. Tö vaán quaûn lyù döï aùn. Laép ñaët heä thoáng phoøng chaùy chöûa chaùy, heä thoáng cô ñieän laïnh. Cheá taïo, laép raùp, mua baùn maùy moùc thieát bò xöû lyù raùc vaø xöû lyù moâi tröôøng. Trang trí noäi Saûn xuaát beâ toâng -taám beâ toâng ñuùc saün -oáng-coät beâ toâng -coïc beâ toâng coát theùp -goám söù -vaät lieäu chòu löûa -gaïch-boät ma tít (khoâng saûn xuaát taïi truï sôû). Troän beâ toâng khoâ öôùt. Troàng röøng,.. Dòch vuï phoøng choáng chaùy röøng. Dòch vuï cung caáp gioáng caây troàng röøng (khoâng hoaït ñoäng taïi TP HCM). Khai Thaùc, sô cheá goã -thu löôïm laâm saûn (khoâng hoaït ñoäng taïi TP. HCM). Saûn xuaát ñoà goã -ñoà sôn maøi -ñoà chaïm khaûm trang trí (tröø taùi cheá pheá thaûi, saûn xuaát goám söù thuûy tinh -xi maï ñieän). Laép ñaët, mua baùn heä thoáng baùo chaùy -baùo troäm. Dòch vuï giôùi thieäu vieäc laøm. Dòch vuï doïn deïp, trang trí phong caûnh. Veä sinh beân ngoaøi hoà bôi, coáng raõnh. Xaây döïng haï taàng khu daân cö. Dòch vuï saøn giao dòch baát ñoäïng saûn. Dòch vuï chaêm soùc vaø duy trì caûnh quan. Giaùo duïc maàm non. Giaùo duïc tieåu hoïc. Giaùo duïc trung hoïc cô sôû vaø trung hoïc phoå thoâng. Giaùo duïc ngheà nghieäp. Ñaøo taïo cao ñaúng (khoâng hoaït ñoäng taïi truï sôû). Ñaøo taïo ñaïi hoïc vaø sau ñaïi hoïc (khoâng hoaït ñoäng taïi truï sôû). Giaùo duïc theå thao vaø giaûi trí. Giaùo duïc vaên hoùa ngheä thuaät, Giaùo duïc khaùc chöa phaân ñaâu vaøo ñaâu: ñaøo taïo kyõ naêng noùi tröôùc coâng chuùng; daïy maùy tính; giaùo duïc döï bò; daïy ngoaïi ngöõ vaø daïy kyõ naêng ñaøm thoaïi. Dòch vuï hoã trôï giaùo duïc./. 4- Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng kinh doanh cuûa doanh nghieäp trong kyø keá toaùn coù aûnh höôûng ñeán baùo caùo taøi chính. II- Kyø keá toaùn, ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn: 1- Kyø keá toaùn naêm: baét ñaàu töø ngaøy 01/01/2015 keát thuùc vaøo ngaøy 31/12/2015 2- Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn: ñoàng Vieät Nam III- Chuaån möïc vaø Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng: 1- Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng: Cheá ñoä keá toaùn doanh nghieäp (theo Thoâng tö soá 200/2014/TT-BTC ngaøy 22/12/2014 cuûa Boä Taøi chính ). 2- Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû Chuaån möïc keá toaùn vaø Cheá ñoä keá toaùn: Baùo caùo taøi chính ñöôïc laäp vaø trình baøy phuø hôïp vôùi chuaån möïc vaø cheá ñoä keá toaùn Vieät nam 3- Hình thöùc keá toaùn aùp duïng: Chöùng töø ghi soå IV- Caùc chính saùch keá toaùn aùp duïng: 1- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn: Caùc nghieäp vuï kinh teá ñöôïc ghi nhaän vaø laäp baùo caùo theo tieàn ñoàng Vieät Nam Phöông phaùp chuyeån ñoåi caùc ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng trong keá toaùn: tyû giaù thöïc teá Trang 1/16

Caùc nghieäp vuï kinh teá phaùt sinh baèng ngoaïi teä ñöôïc chuyeån ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy phaùt sinh nghieäp vuï. Soá dö caùc khoaûn muïc tieàn teä coù goác ngoaïi teä ñöôïc quy ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy cuoái kyø. 2- Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho: - Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho: theo giaù goác - Phöông phaùp tính giaù trò haøng toàn kho: Bình quaân gia quyeàn - Phöông phaùp haïch toaùn haøng toàn kho: Phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân - Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho: theo thoâng tö 228/2009/TT-BTC ngaøy 07/12/2009 höôùng daãn cheá ñoäï trích laäp vaø söûû duïng caùc khoaûn döï phoøng cuûa Boä taøi chính. 3- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao TSCÑ vaø baát ñoäng saûn ñaàu tö: - Nguyeân taéc ghi nhaän TSCÑ (höõu hình, voâ hình, thueâ taøi chính); theo nguyeân giaù, theå hieän trong baûng caân ñoái keá toaùn theo 3 chæ tieâu: Nguyeân giaù, hao moøn luõy keá, giaù trò coøn laïi. - Phöông phaùp khaáu hao TSCÑ (höõu hình, voâ hình, thueâ taøi chính): ñöôøng thaúng 4- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö - Nguyeân taéc ghi nhaän baát ñoäng saûn ñaàu tö: theo nguyeân giaù - Phöông phaùp khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö: ñöôøng thaúng 5- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính: - Caùc khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con, coâng ty lieân keát, voán goùp vaøo cô sôû kinh doanh ñoàng kieåm soaùt; + Caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc goïi laø ñaàu tö vaøo coâng ty con khi khoaûn ñaàu tö naøy chieám hôn 50% voán chuû sôû höõu ( hôn 50% quyeàn bieåu quyeát) vaø ñöôïc phaûn aùnh theo giaù goác. + Caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc goïi laø ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát khi khoaûn ñaàu tö naøy chieám töø 20% ñeán 50% voán ñieàu leä (20% ñeán 50% quyeàn bieåu quyeát) vaø ñöôïc phaûn aùnh theo giaù goác. - Caùc khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn phaûn aùnh tình hình mua baùn chöùng khoaùn coù thôøi haïn thu hoài khoâng quaù 1 naêm. - Caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn khaùc phaûn aùnh tình hình ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò khaùc maø coâng ty chæ naém giöõ döôùi 20% voán chuû sôû höõu, vaø caùc khoaûn ñaàu tö khaùc coù thôøi haïn treân 2 naêm. - Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn: theo thoâng tö 228/2009/TT-BTC ngaøy 07/12/2009 höôùng daãn cheá ñoäï trích laäp vaø söûû duïng caùc khoaûn döï phoøng cuûa Boä taøi chính. 6- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa caùc khoaûn chi phí ñi vay: - Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí ñi vay: chi phí ñi vay ñöôïc voán hoùa theo quy ñònh cuûa chuaån möïc keá toaùn 16 " Chi phí ñi vay". 7- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa caùc khoaûn chi phí khaùc: 8- Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû: Chi phí phaûi traû ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùc öôùc tính hôïp lyù veà soá tieàn phaûi traû cho caùc haøng hoùa, dòch vuï söû duïng trong kyø vaø theo keá hoaïch phaûi thöïc hieän 9- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän caùc khoaûn döï phoøng phaûi traû: 10- Nguyeân taéc ghi nhaän voán chuû sôû höõu: - Nguyeân taéc ghi nhaän voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu, thaëng dö voán coå phaàn, voán khaùc cuûa chuû sôû höõu: Voán chuû sôû höõu ñöôïc ghi nhaän theo soá voán thöïc goùp cuûa chuû sôû höõu, thaëng dö voán coå phaàn ñöôïc ghi nhaän theo soá cheânh leäch lôùn hôn (hoaëc nhoû hôn) giöõa giaù thöïc teá phaùt haønh vaø meänh giaù coå phieáu khi phaùt haønh coå phieáu laàn ñaàu, phaùt haønh boå sung, hoaëc taùi phaùt haønh coå phieáu quyõ. - Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch ñaùnh giaù laïi taøi saûn: Trang 2/16

- Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù: Cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh trong kyø vaø cheânh leäch tyû giaù do ñaùnh giaù laïi caùc khoaûn muïc tieàn teä coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc ghi nhaän vaøo thu nhaäp hoaëc chi phí trong kyø. - Nguyeân taéc ghi nhaän lôïi nhuaän chöa phaân phoái. 11- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän doanh thu: - Doanh thu baùn haøng: vieäc ghi nhaän doanh thu tuaân thuû ñaày ñuû 5 ñieàu kieän ghi nhaän doanh thu quy ñònh taïi chuaån möïc 14 "Doanh Thu vaø thu nhaäp khaùc". Doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi vieäc sôûû höõu haøng hoùa ñoù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua vaø khoâng coøn toàn taïi yeáu toá khoâng chaén ñaùng keå lieân quan ñeán khoaûn thanh toaùn tieàn, chi phi keøm theo hoaëc khaû naêng haøng baùn traû laïi. Rieâng ñoái vôùi doanh thu Baát ñoäng Saûn - Caùc khu daân cö, coâng ty thöïc hieän kyù hôïp ñoàâng Hôïp taùc ñaàu tö vôùi khaùch haøng chia laøm 2 giai ñoaïn: + Giai ñoaïn 1: Seõ baøn giao cho khaùch haøng quyeàn ñöôïc quy ñònh trong hôïp ñoàng veà vieäc söû duïng neàn ñaáùt ñeå xaây nhaø vôùi giaù thoûa thuaän. Coâng ty cho pheùp khaùch haøng chuyeån nhöôïng quyeàn ñöôïc quy ñinh trong hôïïp ñoàng phuï luïc chuyeån nhöôïng cho ngöôøi khaùc ñeå höôûng lôïi vaø chòu ruûi ro gaén lieàn vôùi neàn ñaát. Doanh thu trong giai ñoaïn naøy coù theå ñöôïc ghi nhaän khi chuyeån giao neàn ñaát cho khaùch haøng thoâng qua "Bieân baûn giao neàn". + Giai ñoaïn 2: Seõ xaây döïng nhaø cho khaùch haøng: Khaùch haøng ñöôïc quyeàn choïn nhaø thaàu phuï, giaùm saùt quaù trình xaây döïng vaø giaù trò xaây döïng ñöôïc thoûa thuaän vaø quy ñònh trong moät hôïp ñoàng rieâng bieät. Doanh thu giai ñoaïn naøy ñöôïc ghi nhaän theo phöông phaùp tyû leä phaàn traêm hoaøn thaønh. 12- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí taøi chính: 13- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh, chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp (TNDN) hoaõn laïi. - Chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû: Thu nhaäp chòu thueá vaø thueá suaát thueá TNDN - Thueá suaát thueá TNDNõ laø 22% - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi laø khoaûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ phaûi noäp hoaëc seõ ñöôïc hoaøn laïi do cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø caùc giaù trò duøng cho muïc ñích thueá. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc ghi nhaän cho taát caû caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän khi chaéc chaén trong töông lai seõ coù lôïi nhuaän tính thueá ñeå söû duïng cho nhöõng cheânh leäch taïm thôøi khaáu tröø naøy. - Giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi ñöôïc xem xeùt laïi vaøo ngaøy keát thuùc naêm taøi chính vaø seõ ñöôïc ghi giaûm ñeán möùc ñaûm baûo chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá cho pheùp lôïi ích cuûa moät phaàn hoaëc toaøn boä taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi söû duïng - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc xaùc ñònh theo thueá suaát döï tính seõ aùp duïng cho naêm taøi saûn ñöôïc thu hoài hay nôï phaûi traû ñöôïc thanh toaùn döïa treân caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc naêm taøi chính. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän trong Baùo caùo keát quaû kinh doanh tröø khi lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu khi ñoù thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ döôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu. 14- Caùc nghieäp vuï döï phoøng ruûi ro hoái ñoaùi: khoâng phaùt sinh 15- Trích laäp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm: Trang 3/16

Theo Luaät Baûo hieåm Xaõ hoäi, keå töø ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009, Coâng ty vaø caùc nhaân vieân phaûi ñoùng vaøo quyõ baûo hieåm thaát nghieäp. Möùc ñoùng bôûi moãi beân ñöôïc tính baèng 1% cuûa möùc thaáp hôn giöõa löông cô baûn cuûa nhaân vieân vaø 20 laàn möùc löông toái thieåu chung ñöôïc Chính phuû quy ñònh trong töøng thôøi kyø. Vôùi vieäc aùp duïng cheá ñoä baûo hieåm thaát nghieäp, Coâng ty khoâng phaûi laäp döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc cho thôøi gian laøm vieäc cuûa nhaân vieân sau ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009. Tuy nhieân, trôï caáp thoâi vieäc phaûi traû cho caùc nhaân vieân ñuû ñieàu kieän hieän coù taïi thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2008 seõ ñöôïc xaùc ñònh döïa treân soá naêm laøm vieäc cuûa nhaân vieân ñöôïc tính ñeán 31 thaùng 12 naêm 2008 vaø möùc löông bình quaân cuûa hoï trong voøng saùu thaùng tröôùc thôøi ñieåm thoâi vieäc. 16- Caùc beân lieân quan: Caùc beân ñöôïc coi laø lieân quan neáu moät beân coù khaû naêng kieåm soaùt hoaëc coù aûnh höôûng ñaùng keå ñoái vôùi beân kia trong vieäc ra quyeát ñònh caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng V- Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong Baûng caân ñoái keá toaùn 01- Tieàn Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Tieàn maët 3,586,696,904 974,336,551 - Tieàn göûi ngaân haøng 1,974,506,390 4,818,100,144 Coäng 5,561,203,294 5,792,436,695 02- Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn: Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Chöùng khoaùn ñaàu tö ngaén haïn 1,620,826,000 1,866,718,000 Coå phieáu 1,620,826,000 1,866,718,000 - Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn kinh doanh (1,242,692,200) (1,242,692,200) Coäng 378,133,800 624,025,800 03- Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn khaùc Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Phaûi thu khaùc 13,723,990,563 14,051,141,915 + Phaûi thu laõi cho vay 313,315,018 Cty Khaûi Vy 313,315,018 + Phaûi thu khaùc 13,723,990,563 13,737,826,897 + Coâng Ty CP Vaïn Khaûi 5,246,073 5,246,073 + Phaûi thu Coâng ty Coå Phaàn Baát Ñoäng Saûn Saøi Goøn Môùi 78,689,185 83,186,789 + Phaûi thu Coâng ty Coå Phaàn xaây döïng Thuaän Höng 236,753,175 + Phaûi thu Coâng ty TNHH Phuù Myõ Thuaän 12,170,473,515 12,170,473,515 + Phaûi thu Coâng Ty CP Nhaät Khanh 131,400,000 131,400,000 + Phaûi thu Coâng Ty CTC 632,890,000 632,890,000 + Phaûi thu OÂng Voõ Anh Tuaán 148,572,000 + Phaûi thu khaùc 556,719,790 477,877,345 Trang 4/16

Coäng 13,723,990,563 14,051,141,915 04- Haøng toàn kho Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Coâng cuï, duïng cuï 84,324,634 - Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (25,130,710,614) (25,130,710,614) - Chi phí SX, KD dôû dang caùc döï aùn 1,499,929,306,324 1,515,402,009,055 - Haøng hoùa 870,375,100 944,911,100 - Haøng hoaù baát ñoäng saûn 2,627,448,198 2,627,448,198 Coäng giaù goác haøng toàn kho 1,478,380,743,642 1,493,843,657,739 * Caùc tröôøng hôïp hoaëc söï kieän daãn ñeán phaûi trích theâm hoaëc hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho: Khoâng * Giaù trò hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho trong naêm: Khoâng * Caùc tröôøng hôïp hoaëc söï kieän daãn ñeán phaûi trích theâm hoaëc hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho: Khoâng 05- Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu Nhaø nöôùc Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Thueá TNDN taïm tính treân soá tieàn thu theo tieán ñoä hôïp ñoàng BÑS 2,563,824,889 4973863495 Coäng 2,563,824,889 4,973,863,495 06- Phaûi thu daøi haïn noäi boä: khoâng phaùt sinh 07- Phaûi thu daøi haïn khaùc: khoâng phaùt sinh Trang 5/16

8 - Taêng giaûm taøi saûn coá ñònh höõu hình: Nguyeân giaù TSCÑ höõu hình Chæ tieâu Nhaø cöûa, vaät kieán truùc Maùy moùc, thieát bò Phöông tieän vaän taûi, truyeàn daãn Thieát bò, duïng cuï quaûn lyù Taøi saûn coá ñònh khaùc Toång coäng Soá dö ñaàu quy 1313317956 21521406977 2847405817 838266261 213102476 26733499487 - Mua trong kyø - Ñaàu tö XDCB hoaøn thaønh - Taêng khaùc - Chuyeån sang baát ñoäng saûn ñaàu tö - Thanh lyù, nhöôïng baùn - Giaûm khaùc Soá dö cuoái quyù 1313317956 21521406977 2847405817 838266261 213102476 26733499487 Giaù trò hao moøn luõy keá Soá ñaàu quyù 1126727574 7947051953 1246815873 707907346 213102476 11241605222 - Khaáu hao phaùt sinh 61240350 554497674 109718103 13889466 739345593 - Taêng khaùc - Chuyeån sang baát ñoäng saûn ñaàu tö - Thanh lyù, nhöôïng baùn - Giaûm khaùc Soá cuoái quyù 1187967924 8501549627 1356533976 721796812 213102476 11980950815 Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ höõu hình - Taïi ngaøy ñaàu quyù 186 590 382 13 574 355 024 1 600 589 944 130 358 915 15 491 894 265 - Taïi ngaøy cuoái quyù 125 350 032 13 019 857 350 1 490 871 841 116 469 449 14 752 548 672 * Giaù trò coøn laïi cuoái quyù cuûa TSCÑ höõu hình ñaõ duøng ñeå theá chaáp, caàm coá ñaûm baûo * Nguyeân giaù TSCÑ cuoái quyù ñaõ khaáu hao heát nhöng vaãn coøn söû duïng: 220 000 000 189 211 905 608 174 445 213 102 476 1 230 488 826 * Nguyeân giaù TSCÑ cuoái quyù chôø thanh lyù: * Caùc cam keát veà vieäc mua, baùn TSCÑ höõu hình coù giaù trò lôùn trong töông lai: 9 - Taêng giaûm taøi saûn coá ñònh thueâ taøi chính: khoâng phaùt sinh Trang 6/16

10 - Taêng giaûm taøi saûn coá ñònh voâ hình Chæ tieâu Nguyeân giaù TSCÑ voâ hình Quyeàn söû duïng ñaát Baûn quyeàn, baèng saùng cheá Nhaõn hieäu haøng hoùa Phaàn meàm maùy vi tính Giaáy pheùp vaø giaáy pheùp nhöôïng quyeàn TSCÑ voâ hình khaùc Toång coäng Soá dö ñaàu quy 30499300 30499300 - Mua trong kyø - Taïo ra töø noäi boä doanh nghieäp - Taêng do hôïp nhaát kinh doanh - Taêng khaùc - Thanh lyù, nhöôïng baùn - Giaûm khaùc Soá dö cuoái quyù 30499300 30499300 Giaù trò hao moøn luõy keá Soá ñaàu naêm 30499300 30499300 - Khaáu hao phaùt sinh - Taêng khaùc - Thanh lyù, nhöôïng baùn - Giaûm khaùc Soá dö cuoái quyù 30499300 30499300 Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ voâ hình - Taïi ngaøy ñaàu naêm - Taïi ngaøy cuoái quyù * Thuyeát minh soá lieäu vaø giaûi trình khaùc: Nguyeân giaù TSCÑ voâ hình cuoái quyù ñaõ khaáu hao heát nhöng vaãn coøn söû duïng 30499300 30499300 11- Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang: Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm Toång chi phí XDCB dôû dang 499,398,291 499,398,291 Trong ñoù (Nhöõng coâng trình lôùn): - Vaên phoøng coâng ty 499,398,291 499,398,291 Trang 7/16

12- Taêng giaûm baát ñoäng saûn ñaàu tö: Chæ tieâu Ñaàu kyø Taêng Giaûm Cuoái kyø Nguyeân giaù baát ñoäng saûn ñaàu tö 7,174,284,586 7,174,284,586 - Quyeàn söû duïng ñaát 7,174,284,586 0 0 7,174,284,586 - Nhaø 0 0 0 0 - Nhaø vaø quyeàn söû duïng ñaát 0 0 0 0 - Cô sôû haï taàng 0 0 0 0 Giaù trò hao moøn luõy keá 2,710,285,316 119,571,411 0 2829856727 - Quyeàn söû duïng ñaát 2,710,285,316 119,571,411 0 2,829,856,727 - Nhaø 0 0 0 0 - Nhaø vaø quyeàn söû duïng ñaát 0 0 0 0 - Cô sôû haï taàng 0 0 0 0 Giaù trò coøn laïi BÑS ñaàu tö 4,463,999,270 (119,571,411) 0 4344427859 - Quyeàn söû duïng ñaát 4,463,999,270 (119,571,411) 0 4,344,427,859 - Nhaø - Nhaø vaø quyeàn söû duïng ñaát - Cô sôû haï taàng Trang 8/16

13- Ñaàu tö taøi chính daøi haïn: Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát 14,700,000,000 14,700,000,000 Coâng ty Coå Phaån Baát Ñoäng Saûn Nhaø Beø (29% quyeàn bieåu quyeát) 8,700,000,000 8,700,000,000 Coâng ty Coå phaàn quaûn lyù Vieät Höng (40% Voán ñieàu leä) 2,000,000,000 2,000,000,000 Cty coå phaàn xaây döïng Thuaän Höng (40% Voán ñieàu leä) 4,000,000,000 4,000,000,000 - Döï phoøng toån thaát ñaàu tö vaøo ñôn vò khaùc (107,863,380) (107,863,380) Coâng ty Coå Phaån Baát Ñoäng Saûn Nhaø Beø (107,863,380) (107,863,380) Coäng 14,592,136,620 14,592,136,620 14- Chi phí traû tröôùc Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Chi phí traû tröôùc daøi haïn - Coâng cuï, duïng cuï, ñoà duøng VP 221,592,909 345,135,633 - Chi phí traû tröôùc daøi haïn - Söûa chữa 108,153,294 146,325,042 - Chi phí traû tröôùc daøi haïn - Khaùc 380,485,761 436,166,607 Coäng 710,231,964 927,627,282 15- Vay vaø nôï thueâ taøi chính ngaén haïn Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Vay ngaén haïn 143,660,377,963 185,969,583,963 + Vay ngaân haøng 30,000,000,000 33,650,000,000 Ngaân Haøng TMCP Ñaïi Chuùng Vieät Nam - CN TPHCM 6,000,000,000 Ngaân Haøng No & PTNT - Chi nhaùnh Thaønh Ñoâ 30,000,000,000 27,650,000,000 + Vay caù nhaân, coâng ty khaùc 113,660,377,963 152,319,583,963 - Nôï daøi haïn ñeán haïn traû 130,298,685,264 108,359,772,394 Ngaân Haøng No & PTNT - Chi nhaùnh Chôï Lôùn 103,198,685,265 78,359,772,395 Ngaân Haøng No & PTNT - Nam Saøi Goøn 27,099,999,999 29,999,999,999 Coäng 273,959,063,227 294,329,356,357 16- Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp nhaø nöôùc Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Thueá giaù trò gia taêng 12,397,120,361 9,302,126,193 - Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 7,005,137,927 9,598,316,184 - Thueá thu nhaäp caù nhaân 5,190,310,535 4,350,886,069 - Caùc khoaûn phí, leä phí vaø caùc khoaûn phaûi noäp khaùc 23,777,468,885 22,831,390,906 Coäng 48,370,037,708 46,082,719,352 17- Chi phí phaûi traû Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Trích tröôùc chi phí tieàn löông trong thôøi gian nghæ pheùp - Trích tröôùc chi phí cuûa döï aùn 112,590,687,543 101,456,264,976 Döï aùn daân cö Phuù Myõ 15,298,849,468 15,298,849,468 Döï aùn daân cö Phuù Xuaân 6,522,506,990 6,522,506,990 Trang 9/16

Döï aùn Chung cö Phuù Myõ 2,103,310,372 2,103,310,372 Döï aùn daân cö Phuù Xuaân 2 25,051,027,616 25,051,027,616 Döï aùn Chung cö La Casa 46751004354 45,424,103,585 Döï aùn Ñaát neàn La Casa 16863988743 7,056,466,945 - Trích tröôùc chi phí khaùc 35,000,000 200,000,000 - Trích tröôùc chi phí laõi vay 181,278,471,009 171,523,072,781 Coäng 293,904,158,552 273,179,337,757 18- Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Kinh phí coâng ñoaøn 26,300,000 9,101,000 - Baûo hieåm xaõ hoäi 152,426,719 123,765,295 - Baûo hieåm y teá 19,597,500 41,598,608 - Baûo hieåm thaát nghieäp 8,710,000 17,115,604 - Nhaän kyù quyõ, kyù cöôïc ngaén haïn 63,998,000,000 36,779,879,000 - Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 112,765,334,154 106,006,208,397 + Taïm öùng töø caùc thaønh vieân Hoäi ñoàng quaûn trò 2,100,000,000 1,000,000,000 + Coå töùc coøn phaûi traû cho coå ñoâng 87,480,000 87,480,000 + Phí baûo trì phaûi traû 16,035,529,561 16,125,266,434 + Thu möôïn caùc coâng ty lieân keát 16,035,461,600 14,985,461,600 + Phaûi traû hôïp taùc DA Quaän 2 49,048,333,000 51,748,333,000 + Phaûi traû laõi phaït Q2 9,102,452,000 + Phaûi traû HÑ giöõ chỗ döï aùn Phuù Myõ 1,800,000,000 1,800,000,000 + Phaûi traû HÑ giöõ chỗ döï aùn Nhôn Ñöùc 10,490,992,000 11,190,992,000 + Phaûi traû do thanh lyù HÑ La casa 4,370,003,881 4,894,224,220 + Caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp khaùc 3,695,082,112 4,174,451,143 Coäng 176,970,368,373 142,977,667,904 19- Phaûi traû daøi haïn noäi boä Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Vay daøi haïn noäi boä - Phaûi traû daøi haïn noäi boä khaùc Coäng 20- Vay vaø nôï daøi haïn Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm a - Vay daøi haïn 308,939,000,005 357,539,000,005 - Vay ngaân haøng 308,939,000,005 357,539,000,005 + Ngaân Haøng Noâng Nghieäp & PTNT Chi Nhaùnh Chôï Lôùn 241,539,000,000 280,539,000,000 + Ngaân Haøng Noâng Nghieäp & PTNT Nam Saøi Goøn 67,400,000,005 77,000,000,005 b - Nôï daøi haïn 341,601,891 - Nôï daøi haïn khaùc 341,601,891 Coäng 308,939,000,005 357,880,601,896 Trang 10/16

21- Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû a - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi: Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi lieân quan ñeán khoaûn loã tính thueá chöa söû duïng 15,341,828,725 15,341,828,725 Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 15,341,828,725 15,341,828,725 b - Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû - Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû phaùt sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá trong kyø - Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû phaùt sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá kyø tröôùc chuyeån sang Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû 0 0 Trang 11/16

VI-Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh Quyù II/2015 Quyù II/2014 22 - Toång doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (Maõ soá 01) 62,365,987,016 56,444,768,343 Trong ñoù: - Doanh thu döï aùn Phuù Myõ baùn neàn - Doanh thu döï aùn Chung cö La Casa - Doanh thu döï aùn neàn ñaát La Casa - Doanh thu moâi giôùi, khaùc - Doanh thu haøng hoùa - Doanh thu cuûa hôïp ñoàng xaây döïng Doanh thu döï aùn Phuù Myõ xaây döïng Doanh thu döï aùn Phuù Xuaân xaây döïng Doanh thu döï aùn neàn ñaát La Casa xaây döïng 23 - Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu (Maõ soá 02) Trong ñoù: - Haøng baùn bò traû laïi (78,987,354) 6,764,968,091 46,697,089,946 44,484,725,573 2,155,702,888 2,949,235,645 35,136,000 29,280,000 9,004,441,818 6,769,162,752 7,294,850,909 5,527,162,752 1,091,409,091 1,242,000,000 618,181,818 24 - Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (Maõ soá 10) Trong ñoù: Doanh thu thuaàn trao ñoåi saûn phaåm, haøng hoùa - Doanh thu döï aùn Chung cö La Casa - Doanh thu döï aùn neàn ñaát La Casa - Doanh thu döï aùn Phuù Myõ baùn neàn - Doanh thu moâi giôùi, khaùc - Doanh thu haøng hoùa - Doanh thu cuûa hôïp ñoàng xaây döïng Doanh thu döï aùn Phuù Myõ xaây döïng Doanh thu döï aùn Phuù Xuaân xaây döïng Doanh thu döï aùn neàn ñaát La Casa xaây döïng 62,365,987,016 56,444,768,343 53,361,545,198 49,675,605,591 6,764,968,091 46,697,089,946 44,484,725,573 (78,987,354) 2,155,702,888 2,949,235,645 35,136,000 29,280,000 9,004,441,818 6,769,162,752 7,294,850,909 5,527,162,752 1,091,409,091 1,242,000,000 618,181,818 25 - Giaù voán haøng baùn (Maõ soá 11) - Giaù voán döï aùn Chung cö La Casa - Giaù voán döï aùn ñaát neàn La Casa - Giaù voán saûn phaåm döï aùn Phuù Myõ- xaây döïng - Giaù voán saûn phaåm döï aùn Phuù Xuaân- xaây döïng - Giaù voán saûn phaåm döï aùn neàn ñaát La Casa - xaây döïng - Giaù voán haøng hoùa - Giaù voán khaùc Coäng Quyù II/2015 Quyù II/2014 6,007,106,371 42,335,676,304 33,351,644,167 7,294,850,910 5,527,162,752 1,091,409,091 1,242,000,000 618,181,818 31,944,000 26,620,000 355,244,756 1,190,987,636 48,750,381,113 50,322,446,692 26 - Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính (Maõ soá 21) Quyù II/2015 Quyù II/2014 Trang 12/16

- Laõi tieàn göûi - Laõi cho vay voán - Thu nhaäp töø hoaït ñoäng mua baùn chöùng khoaùn - Coå töùc, lôïi nhuaän ñöôïc chia - Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính khaùc Coäng 4,095,087 2,843,015 2,707,753,303 5,288,000 8,485,000 35,024,680 9,383,087 2,754,105,998 27 - Chi phí taøi chính (Maõ soá 22) Quyù II/2015 Quyù II/2014 - Laõi tieàn vay - Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö vaøo Coâng ty lieân keát - Chi phí taøi chính khaùc Coäng 7,055,051,812 11,491,626,215 157,998,683 186,268,349 1,912,602,101 7,241,320,161 13,562,226,999 28 - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh (Maõ soá 51) - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân thu nhaäp chòu thueá phaùt sinh Toång chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh 29 - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi (Maõ soá 52) - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaùt sinh Toång chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi Quyù II/2015 1,800,080,679 1,800,080,679 Quyù II/2014 30 - Chi phí saûn xuaát, kinh doanh - Chi phí baùn haøng - Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp Quyù II/2015 Quyù II/2014 345,606,463 1,781,618,157 5,026,581,973 5,709,954,932 Coäng 5,372,188,436 7,491,573,089 VII- Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong baùo caùo löu chuyeån tieàn teä: 31- Tieàn vaø töông ñöông tieàn cuoái kyø Soá cuoái quyù Soá ñaàu naêm Coäng + Tieàn maët + Tieàn göûi ngaân haøng 3,586,696,904 974,336,551 1,974,506,390 4,818,100,144 5,561,203,294 5,792,436,695 VIII- Nhöõng thoâng tin khaùc: 32. Thuyeát minh veà giao dòch caùc beân lieân quan: a. Soá dö caùc beân lieân quan: Noäi dung Phaûi thu cuûa khaùch haøng Baø Traàn Thu Oanh - Thaønh vieân HÑQT kieâm P. TGÑ Cty coå phaàn xaây döïng Thuaän Höng - Coâng ty lieân quan Quyù II/2015 Quyù II/2014 2,091,710,000 2,091,710,000 26,400,000 Trang 13/16

Coâng ty CP BÑS Saøi Goøn Môùi - Cty lieân quan Coâng ty Coå phaàn quaûn lyù Vieät Höng - Coâng ty lieân quan Caùc khoaûn phaûi thu khaùc Cty CP Phuù Myõ Thuaän - Coâng ty lieân quan Cty coå phaàn xaây döïng Thuaän Höng - Coâng ty lieân quan Coâng ty CP BÑS Saøi Goøn Môùi - Cty lieân quan Cty Coå phaàn TM DV CTC- Coâng ty lieân quan OÂng Voõ Anh Tuaán - Chuû Tòch HÑQT Taïm öùng Baø Traàn Thu Oanh - Thaønh vieân HÑQT kieâm P. TGÑ Phaûi traû cho ngöôøi baùn Coâng ty Coå phaàn quaûn lyù Vieät Höng - Coâng ty lieân quan Coâng ty CP BÑS Saøi Goøn Môùi - Cty lieân quan Coâng ty CP Baát Ñoäng Saûn Phaùt Höng - Coâng ty lieân quan Coâng ty CP Kim Cöông Xanh - Coâng ty lieân quan Traû tröôùc cho ngöôøi baùn Cty coå phaàn xaây döïng Thuaän Höng - Coâng ty lieân quan Ñaàu tö vaøo Coâng ty lieân keát Cty coå phaàn xaây döïng Thuaän Höng - Coâng ty lieân quan Coâng ty Coå phaàn quaûn lyù Vieät Höng - Coâng ty lieân quan Coâng ty CP Baát Ñoäng Saûn Nhaø Beø - Coâng ty lieân quan Coâng ty CP chöùng Khoaùn Sen Vaøng - Coâng ty lieân quan Caùc khoaûn ñi vay OÂng Tröông Thaønh Nhaân - Thaønh vieân HÑQT kieâm TGÑ Baø Hoaøng Thò Thu Thuûy - Tröôûng ban kieåm soaùt noäi boä Coâng ty CP Kim Cöông Xanh - Coâng ty lieân quan Khoûan phaûi traû khaùc Cty coå phaàn xaây döïng Thuaän Höng - Coâng ty lieân quan Coâng ty CP BÑS Saøi Goøn Môùi - Coâng ty lieân quan Coâng ty Coå phaàn quaûn lyù Vieät Höng - Coâng ty lieân quan Cty Coå phaàn TM DV CTC- Coâng ty lieân quan OÂng Tröông Thaønh Nhaân - Thaønh vieân HÑQT kieâm TGÑ 16,787,541 66,000,000 12,170,473,515 12,170,473,515 205,434,994 90,967,185 85,616,561 632890000 632,890,000 148,572,000 3,642,333,000 310,800,000 2,197,542,525 35,646,000 35,646,000 13,400,000 13,400,000 180,652,667 272,395,554 17,020,012,403 41,137,741,033 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 8,700,000,000 8,700,000,000 13,365,000,000 4,000,000,000 6,313,760,000 520,000,000 600,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 55,687,913,600 57,066,800,000 36,566,000 350,000,000 350,000,000 18,148,333,000 18,148,333,000 2,100,000,000 1,000,000,000 b. Caùc giao dòch phaùt sinh cuûa caùc beân lieân quan trong kyø: Caùc beân lieân quan Tính chaát giao dòch Quyù II/2015 Quyù II/2014 OÂng Tröông Thaønh Nhaân - Thaønh vieân HÑ QT kieâm Toång giaùm ñoác Cho Coâng ty vay tieàn Coâng ty traû tieàn vay Coâng ty thu tieàn möôïn Coâng ty traû tieàn möôïn Coâng ty traû tieàn laõi vay 1,900,000,000 610,000,000 2,780,300,000 1,050,000,000 1,600,300,000 50,000,000 136,842,105 155,666,227 Trang 14/16

OÂng Voõ Anh Tuaán -Chuû Tòch HÑ QT Coâng ty traû tieàn möôïn 668,572,000 Baø Traàn Thu Oanh - Thaønh vieân HÑ QT kieâm Phoù Toång Giaùm Ñoác Coâng ty thu tieàn hôïp ñoàng Taïm öùng tieàn töø Coâng ty 66,983,400 140,000,000 70,000,000 Baø Hoaøng Thò Thu Thuûy - Tröôûng Coâng ty traû tieàn laõi vay ban kieåm soaùt noäi boä Coâng ty traû tieàn vay Tieàn phí baûo hieåm söùc khoûe chi hoä Coâng ty Coå phaàn Saøi Goøn Môùi - Coâng coâng ty ñaõ thu ty lieân quan Tieàn thueâ vaên phoøng coâng ty phaûi thu Coâng ty phaûi traû tieàn thi coâng Coâng ty chi traû tieàn thi coâng Tieàn baûo hieåm söùc khoeû chi hoä 29,867,971 250,000,000 100,000,000 21,431,576 18,814,241 16,787,541 16,608,434 11,573,728,070 5,524,664,649 11,277,000,000 15,490,000,000 21,481,819 Coâng ty Coå phaàn XD Thuaän Höng - Coâng ty lieân quan Tieàn thueâ vaên phoøng coâng ty phaûi thu Thu tieàn thueâ vaên phoøng Traû laïi tieàn hôïp taùc ñaàu tö theo bieân baûn thanh lyù cuûa hôïp ñoàng soá Thu nhaäp laõi phaït goùp voán phaûi thu töø coâng ty Cho Coâng ty möôïn Coâng ty hoaøn traû tieàn möôïn 26,400,000 26,400,000 263,153,175 2,700,000,000 977,534,000 1,146,600,000 16,820,000,000 14,900,000,000 9,480,000,000 3,585,000,000 Tieàn tö vaán giaùm saùt phaûi traû Coâng ty traû tieàn tö vaán giaùm saùt Coâng ty Coå phaàn quaûn lyù Vieät Höng - Hoaøøn traû tieàn möôïn cho Coâng ty Coâng ty lieân quan Coâng ty Coå phaàn Kim Cöông Xanh - Coâng ty lieân quan Tieàn thueâ vaên phoøng coâng ty phaûi thu Thu tieàn thueâ vaên phoøng coâng ty Coâng ty traû tieàn phí moâi giôùi Tieàn phí moäi giôùi coâng ty phaûi traû Coâng ty traû tieàn phí quaûn lyù vaän haønh caên hoä La Casa Tieàn phí quaûn lyù vaän haønh caên hoä La Casa coâng ty phaûi traû Coâng ty thu laïi tieàn phí moâi giôùi 317,153,000 1,450,505,514 982,752,310 1,220,886,773 350,000,000 66,000,000 55,000,000 51,740,730 499,084,260 112,940,730 238,022,866 97,108,105 357,475,533 272,395,554 22,500,000 Cty CP TM DV CTC - Coâng ty lieân quan Coâng ty traû tieàn laõi vay Coâng ty thu laïi tieàn phí quaûn lyù neàn ñaát KCX ñaõ thu hoä Coâng ty thanh toaùn phí quaûn lyù caên hoä Phuù Myõ Thu nhaäp laõi phaït goùp voán phaûi thu töø coâng ty 245,333,334 6,000,000 2,400,000 619,312,000 619,312,000 Hoäi ñoàng Quaûn trò Tieàn löông vaø thöôûng, phí tö vaán 510,280,000 439,560,000 Trang 15/16