CONG TY CO PHAN KHOA.NG SAN NGHt AN BAo cao TAl chinh DA DUO'C KIEM ToAN CHO NAM TAl chinh KET TmJC NGAY 31 TRANG 12 NAM 2017
Ml)C Ll)C NQIDUNG TRANG BAo cao CUA BAN GIAM DOC BAo cao KrEM ToAN DOC LAP BANG CAN DOl KE ToAN 2-3 4-5 BAo cao KET QuA HOA.T DONG KINH DOANH BAo cao LUlJ CHUYEN TIEN TJ;: THUYET MINH BAo cao TAl CHINH 6 7 8-15
CONG TY CO PHAN KHOANG san NGH.E;AN se 2, duong Le Hong Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An BAo cao CUA BAN GIAM DOC Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Khoang san Nghe An (goi tit la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung voi bao cao tai chlnh cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2017. KHAI QUAT VE CONG TY Cong ty C6 phfin Khoang san Nghe An diroc thanh lap theo Gi~y chirng nhan dang IcYdoanh nghiep IAndAu s6 2900324579 ngay 25104/2005 do Sa K~ hoach va DAu nr Tinh Nghe An c p, va Gi~y chirng nhan thay d6i IAnthir 9 ngay 25105/2017. Theo Gi~y chimg nhan dang IcYdoanh nghiep thay d6i IAnthir 9, v6n di~u I~ cua Cong ty la 42.816.000.000 d6ng. TI"\Isa chinh Cong ty: se 2, duong Le H6ng Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An H(H DONG QuAN TRJ 1. Trfin Van Qu~ 2. Phan Xuan San Chu tich HQi d6ng Quan tri Giam d6c KIEM ToAN VIEN Cong ty TNHH Ki~m toan va Dinh gia Thang Long - T.D.K - Chi nhanh Mi~n Bic la Cong ty kiem toan co du nang hrc duoc lira chon, Cong ty TNHH Ki~m toan va Djnh gia Thang Long - T.D.K - Chi nhanh Mi~n Bic bay to nguyen vong dircc ti~p tuc kiern toan bao cao tai chinh cho Cong ty trong nhirng narn ti~p theo. CONG BO TRAcH NHI.E;MCUA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cao TAl CHiNH ~ ) I 1 :II Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ viec I~p bao cao tai chinh phan anh trung thuc, hop ly tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dqng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh I~p bao cao tai chinh, Ban Giarn d6c Cong ty khang dinh nhfrng v~n d~ sau day: Ltra chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mqt each nhm quan; Dua ra cac danh gia va du doan hop ly va than trong; L~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh tren co sa tuan thu cac chuan mire k~ toan, ch~ dq k~ toan va cac quy dinh co lien quan hien hanh; L~p cac bao cao tai chinh dira tren co sa hoat dqng kinh doanh lien tuc. Cong ty ti~p tuc hoat dqng va thuc hien k~ hoach san xuat kinh doanh cua minh trong nam tai chinh tiep theo; Cac s6 k~ toan duoc hru gill' ds phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, voi rmrc dq trung thuc, hop Iy tai bat err thai dism nao va dam bao rang bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hien hanh cua Nha mroc. D6ng thai co trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hqp ds ngan chan, phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi pharn khac; KS tic ngay ket thuc nam tai chinh d~n ngay I~p Bao cao tai chinh, chung toi khang dinh rang khong phat sinh bat IcYmot SI! kien nao co ths anh huang dang k~ d~n cac thong tin da duoc trinh bay trong Bao cao tai chinh va anh huang toi hoat dqng cua Cong ty cho nam tai chinh ti~p theo. oc Ngay 19 thang 03 nom 2018
CONG TV TNHH KI~M ToAN va >!NH GIA THANG LONG - T.D.K - CHI NHANH MI~N BAc Tru sa chinh: S6 6, ngo 92, ph6 Kim Giang, P. Kim Giang, Q. Thanh XU3n, TP Ha NQi VPGD : Phong A1205, Toa nha XU3n Mai, Khu hanh chinh moi quan Ha Dong, TP Ha NQi so. 12018 IBCKT - TC BAo cao KIEM ToAN D(>C L~P V~ Bao cao tai chinh eho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2017 Cdng ty c6 phan Khoang san Ngh~ An Kinh giri: Cae c6 dong HQi dang Quan tr] va Ban Giam d6e Cong ty c6 phan Khoang san Ngh~ An Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty C6 phan Khoang san Nghe An (goi t~t la "C6ng ty"), diroc I~p ngay 19/03/2018, ill trang 04 d n trang 15, bao g6m Bang can d6i k toan tai ngay 31 thang 12 nam 2017, Bao cao k t qua hoat dqng kinh doanh hq'p, Bao cao hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh. Trdcb nhiem cu«ban Gidm iltic Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ vi~c I~p va trinh bay trung thuc va hq'p Iy bao cao tai chinh cua Cong ty theo chuan muc k toan, ch dq k toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhiem v~ kiem soat nqi bq ma J?an Giam d6c xac dinh la ~Anthiet de dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng co sai s6t trong yeu do gian I~n hoac nham Ian. Trdch nlliim cua Kiim loan vien Trach nhiern cua chung toi la dira ra y ki n v~ bao cao tai chinh dua tren k t qua cua cuoc kiem toano Chung t6i dii ti n hanh kiem toan theo cac chuan muc kiem toan Viet Nam. Cac chuan mire nay yeu du chung toi tuan thu chuan mire va cac quy dinh v~ dao due nghe nghiep, I~p k hoach va thuc hien cuoc kiem toan d~ dat duoc su dam bao hq'piy v~ viec lieu bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai s6t trong y u hay khong, Cong viec kiern toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nham thu th~p cac bang clurng kiern toan v~ cac s6 li~u va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiern to an ducc lua chon dua tren xet doan cua kiem toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong y u trong bao cao tai chinh do gian I~n hoac nham I n. Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien dii xem xet kiem soat nqi bq cua C6ng ty lien quan d n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung thirc, hq'p Iy nham thi t k cac thu tuc kiem toan phu hq'p voi tinh hinh thuc t, tuy nhien kh6ng nham muc dich dira ra y kien v~ hieu qua cua kiern soat nqi bq cua C6ng ty. C6ng viec kiem toan ciing bao g6m danh gia tinh thich hq'pcua cac chinh sach k toan duoc ap dung va tinh hq'p Iy cua cac uoc tinh k toan cua Ban Giam d6c ciing nhir danh gia viec trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh. Chung t6i tin nrong r~g cac bang chirng kiern toan ma chung t6i dii thu thap diroc la day du va thich hq'plam co sa cho y ki n kiern toan ngoai tnr cua chung t6i. CaSO'cua y kiln kiim loan ngoa! Irk Do duoc b6 nhiern kiem toan sau ngay 31/12/2017 nen chung toi kh6ng tham gia chirng ki n kiern ke tien mat, hang t6n kho va tai san c6 dinh cua C6ng ty tai ngay 3111212017. Theo do, chung toi kh6ng danh gia duoc anh huang cua van d~ nay d n bao cao tai chinh cho nam tai chinh k t thuc cung ngay cua Cong ty. Tai ngay 31/12/2017, Cong ty dii thuc hi~n d6i chieu s6 dir cac khoan cong no phai thu, phai tra tuy nhien gia tri d6i chien chua duq"cth\fc hi~n day du. Bao cao k t qua kinh doanh nam 2017 cua Cong ty C6 phan BQt da Voi tr~ng Sieu mjn Ngh~ An va C6ng ty C6 phfut Mu6i va Thuang m?i Ngh~ An la cong ty con d~u 16. C6ng ty chua th\fc hi~n trich I~p d\f phong khoan dau tu vao C6ng ty con nam 2017. 2
Y kiln kilm todn ngoa! trk BAo cao KIEM ToAN DOCL~P (Ti~ptheo) Theo y kien cua chung toi, ngoai tnr anh huong cua van d~ neu tai doan "CO' sa cua y kien kiem toein ngoai trir", bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hq'p Iy, tren cac khia canh trong y~u tinh hinh tai chinh cua Cong ty C6 phan Khoang san NgM An tai ngay 31112/2017, cling nhu k~t qua hoat dqng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hq'p voi chuan mire k~ toan, ch~ dq k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh. Vii Kim Hang Giam <lac Giay CNDKHN kiern toan s6 3703-2016-045-1 Thay m~t va d{li difn cho CONG TY TNHH KlEM ToAN VA DJNH GIA. THANG LONG - T.D.K - CN MIEN BAc Hil N(Ji, ngay 19 thdng 03 niim 2018 ve Thj UAnh Ki~m toan vien Gi y CNDKHN kiern toan s6 1908-2018-045-1 3
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN NGH~ AN se 2, dirong Le H6ng Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 BANG CAN DOl KIt ToAN T(Ji ngiiy 31 thting 12 niim 2017 MAu SO B 01-DN Dan vi: VND TAl SAN Ma Thuy~t 31112/2017 0110112017 s6 minh A - TAl SAN NGAN H~N 100 192.968.156.942 439.970.240.827 I. Ti~n va cac khoan turrng duong ti~n 110 4 2.085.170.854 1.527.698.330 1. Ti n III 2.085.170.854 1.527.698.330 II. D u tu tm chinh ng~n han 120 5 400.000.000 400.000.000 1. D~u nr nam gifr d~n ngay dao han 123 400.000.000 400.000.000 III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 180.425.372.002 405.752.617.521 1. Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 110.903.276.253 30.777.215.831 2. Tra tnroc cho ngiroi ban ngan han 132 7 63.986.320.864 72.732.924.090 3. Phai thu ngan han khac 136 5.535.774.885 302.242.477.600 IV. Hang t8n kho 140 8.436.020.727 30.172.928.478 1. Hang t6n kho 141 8 8.436.020.727 30.172.928.478 V. Tal san ng~n han khac 150 1.621.593.359 2.116.996.498 1. Chi phi tra tnroc ngan han 151 658.770.351 1.166.240.939 3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 153 12.067.449 5. Hi san ngan han khac 155 950.755.559 950.755.559 B - TAl san DAI H~ 200 151.501.386.067 145.832.029.201 I. Cac khoan phai thu dai han 210 II. Tal san c6 djnh 220 28.292.733.050 36.468.468.071 1. Hi san c6 dinh htru hinh 221 9 26.604.120.125 34.675.956.434 - Nguyen gia 222 70.237.040.300 76.343.342.625 - Gia tri hao mon luy k~ 223 (43.632.920.175) (41.667.386.191 ) 2. Hi san c6 dinh vo hinh 227 1.688.612.925 1.792.511.637 - Nguyen gia 228 2.487.752.837 2.487.752.837 - Gia tri hao mon luy k~ 229 (799.139.912) (695.241.200) III. BAt dqng san d u tu 230 III. Tal san do' dang dai han 240 41.879.102.445 36.094.999.248 1. Chi phi xay dung co ban do dang 242 41.879.102.445 36.094.999.248 IV. D u nr tai chinh dai han 250 80.242.852.037 71.742.852.037 1. D~u nr vao cong ty con 251 72.242.852.037 71.742.852.037 2. D~u nr vao cong ty lien doanh, lien k~t 252 8.000.000.000 V. Tal san dili han khac 260 1.086.698.535 1.525.709.845 1. Chi phi tra tnroc dai han 261 140.503.849 579.515.159 4. Hi san dai han khac 268 946.194.686 946.194.686 TONG CONG TAl SAN 270 344.469.543.009 585.802.270.028 (270 = 100 + 200) Cdc thuyit minh tir trang 08 din trang 15 fa mot b9 phdn h9p thanh cua bdo eao tal ehinh 4
CONG TY CO PHAN KHOA.NG san NGHt AN S6 2, duong Le H6ng Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017 BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo) T{li ngay 31 tluing 12 nom 2017 MAu SO B 01-DN Ban vi: VND NGUONVON Mil Thuyet 31112/2017 0110112017 I. so minh C - N<;1PHAI TRA. 300 309.812.151.055 551.972.202.083 I. NQ' ngad han 310 306.973.151.055 548.254.202.083 1. Phai tra nguoi ban ngan han 311 10 171.247.048.835 353.484.550.013 2. Nguoi mua tra ti n truce ngan han 312 11 29.841.651.726 71.678.573.574 3. Thu~ va cac khoan phai nqp Nha nuoc 313 13 426.186.984 32.932.854.825 4. Phai tra ngiroi lao dqng 314 1.072.250.703 1.736.737.679 5. Chi phi phai tra ng~ han 315 1.339.992.470 1.049.833.110 7. Phai tra ng~n han khac 319 7.756.341.087 7.527.402.443 8. Yay va no thue tai chinh ngan han 320 12 95.196.786.160 79.751.357.349 9. Quy khen thuong, phuc loi 322 92.893.090 92.893.090 II. NQ' dai han 330 2.839.000.000 3.718.000.000 1. Phai tra dai han khac 337 173.000.000 230.000.000 2. Yay va no thue tai chinh dai han 338 2.666.000.000 3.488.000.000 D - VON cnu so HUu 400 34.657.391.954 33.830.067.945 I. van chii so'hnu 410 14 34.657.391.954 33.830.067.945 1. V6n g6p cua chu s6 htru 411 42.816.000.000 42.816.000.000 - C6 phieu ph6 thong c6 quyen bieu quyet 411a 42.816.000.000 42.816.000.000 5. C6 phieu quy 415 (617.000.000) (25.000.000) 8. Quy dftu nr phat tri~n 418 9.013.943.667 9.013.943.667 9. Quy h6 tro s~p x~p doanh nghiep 419 1.706.825.080 1.706.825.080 10. Quy khac thuoc v6n chu s6 hlru 420 160.601.619 160.601.619 2. LQ'inhuan sau thue chua phan phoi 421 ( 18.422.978.412) (19.842.302.421 ) - LNST chua ph an ph6i lily k~ d~n cu6i Icy truce 421a (19.842.302.421 ) (11.121.285.039) - LNST chua phan ph6i Icy nay 421b 1.419.324.009 (8.721.017.382) II. Ngu6n kinh phi va quy khac 430 TONG CONG NGUON VON 440 344.469.543.009 585.802.270.028 (440 = 300 + 400) NgU'oi I~p bi~u K~ toan truong Ngay 19 thdng 03 nom 2018 Cae thuyit minh tif trang 08 djn trang 15 la mot b(j phdn hap thanh cua bdo cdo tai ehinh 5
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN NGHE AN se 2, duong Le H6ng Phong, Phuong Hung Blnh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh Cho narn tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017 BAo cao KET QuA HO~T BQNG KINH DOANH ClIO nom tai chinn kit thtu: ngay 31 tluing 12 nom 2017 MAU so B 02-DN Dan vi: VND CHiTiEU Mll Thuyet Nam 2017 s6 minh ------- Nam 2016 1. Doanh thu ban hang va cung cap djch vu 01 15 2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 3. Doanh thu thudn v~ ban hang va cung cap djch 10 4. Gia v6n hang ban 11 16 5. LVi nhu~n gqp v~ ban hang va cung cap djch vt.i 20 6. Doanh thu hoat dqng tai ehinh 21 7. Chi phi tai ehinh 22 - Trong do: Chi phi liii vay 23 8. Chi phi ban hang 25 9. Chi phi quan ly doanh nghiep 26 10 LQ'i nhu~n thudn tic hoat dqng kinh doanh 30 11. Thu nhap khac 3 1 12.Chiphikhae 32 13. LQ'i nhu~n khac (40 = 31-32) 40 14. Tang lq'inhuan k~ toan trurrc thu~ 50 15. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 16. Chi phi thue TNDN hoan lai 52 17. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 18. Lai CO' ban tren e6 phieu (*) 70 19. Lai suy giarn tren e6 phieu (*) 71 245.375.337.251 18.002.727 245.357.334.524 234.158.737.618 11.198.596.906 4.670.177 2.306.657.187 9.131.326.086 5.215.072.871 (5.449.789.061) 23.437.082.273 16.567.969.203 6.869.113.070 1.419.324.009 1.419.324.009 1.090.171.593.928 1.000.400.000 1.089.171.193.928 1.066.208.143.523 22.963.050.405 80.657.483 4.071.229.855 19.016.536.200 7.675.772.918 (7.719.831.085) 7.446.289.583 8.447.475.880 (1.001.186.297) (8.721.017.382) (8.721.017.382) Nguoi l~p bi~u K~ toan trufrng Phan Xuan Son Giarn d6c Ngay /9 thang 03 niim 20/8 Cae thuyit minh tir trang 08 din trang /5 la m91b9 phdn hop thanh cua bao cao tai chinh 6
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN NGHE AN se 2, duong Le Hong Phong, Phuong Hung Birth, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh Cho nam tai ch inh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 narn 2017 BAo cao LUU CHUYEN TIEN T. Cho niim tai chintt kit thuc ngay 31 tluing 12 niim 2017 1 Liru chuyen ti~n tir hoat dqng kinh doanh 1. Loi nhu{in trutic thu 2. Di u chinh cho cdc khoiin - Kh~u hao TSCD va BDSDT - Lal, 16tit heat dong dau nr 3. Lai nhu{in tir hoat ti{jng kinh doanh tru-uc thay tl6i van luu - Tang, giam cac khoan phai thu - Tang, giam hang t6n kho - Tang, giarn cac khoan phai tra (Khong k~ Jai vay phai tra, thuc thu nhap doanh nghiep phai nop) - Tang, giarn chi phi tra tnroc - Thuc thu nhap doanh nghiep da nop - Ti n chi khac cho hoat dong kinh doanh Luu chuyin ti n thuon tir hoat ti{jng kinh doanh n. Liru chuyen ti~n tir boat dqng dftu tir I.Ti n chi d mua s~m, xay dung TSCD va cac tai san dai han khac 2.Ti n thu tit thanh ly, nhuong ban TSCD va cac tai san dai han khac 3.Ti n chi cho vay, mua cac cong cu no cua dun vi khac 4.Ti n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua dun vi khac 5.Ti n chi dau tir gap v6n vao don vi khac 6.Ti n thu h6i dau tir gap v6n vao don vi khac 7.Ti n thu Jai cho vay, c6 tire va IO'inhuan duoc chia Luu chuyin tiin thuon tir haet ti{jng tlou ttr Ill. Liru chuy~n ti~n W hoat dqng tili chinh 1. Ti n tra lai v6n gap cho cac chu so hiru, mua lai c6 phic u cua doanh nghiep da phat hanh 2. Ti n thu tit di vay 3. Ti n tra no g6c vay 4. c6 tire, IO'inhuan da tra cho chu s6 huu Luu chuyin tiin thuon tir ho(lt ti{jng tai chinh MAU so B 03-DN Dan vi: VND Ma Nam 2017 Nam2016 s- so "'01 1.419.324.009 (8.721.017.382) ".02 2.069.432.696 (502.814.124) ".05 (4.670.177) (80.657.483) "'08 3.484.086.528 (9.304.488.989) ".09 225.315.178.070 (321.066.906.217) 10 21.736.907.751 4.352.831.851 II (252.139.559.437) 345.800.874.329 12 946.481.898 1.001.540.458 15 (4.643.920.402) (4.068.541) 17 (592.000.000) (5.253.255.287) 20 (5.892.825.592) 15.526.527.604 21 (5.784.103.197) (39.108.961.849) 22 6.106.302.325 14.905.262.909 23 2.540.666.667 24 25 (8.500.000.000) (4.100.000.000) 26 27 4.670.177 80.657.483 30 (8.173.130.695) (25.682.3 74.790) 32 33 143.058.647.815 152.970.859.850 34 (128.435.219.004) (145.940.247.526) 36 40 14.623.428.811 7.030.612.324 Liru chuy~n ti~n thu~n trong ky (50 = 20+30+40) Ti~n va nrong duong ti~n dftu ky Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngoai t~ Ti~n va nrong du'01lgti~n cuc3iky (70 = 50+60+61) 50 557.472.524 (3.125.234.862) 60 1.527.698.330 4.652.933.192 61 1.527.698.330 NgU'Oi I~p bi~u K~ toan trurrng '-- 'A-"<::"""_"- ~ '?' -"'::::::=~Ilfrf Xuan SaD Giam d5c Ngay 19 thong 03 niim 2018 Cac thuyit minh tu trang 08 din trang 15 la mot bophdn hap thanh cua bdo cao tai chinh 7