1 MUÏC LUÏC NOÄI DUNG TRANG Baûng caân ñoái keá toaùn 02-04 Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh 05-05 Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä 06-06 Thuyeát minh Baùo caùo taøi chính 07-23
2 BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT Taïi ngaøy 30 thaùng 09 naêm 2011 Ñôn vò tính: VND Maõ soá Chæ tieâu Thuyeát minh 30.09.2011 01.01.2011 TAØI SAÛN 100 A. TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN 1,080,714,143,955 949,251,532,952 110 I. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 35,397,716,385 272,585,496,836 111 1. Tieàn V.01 35,218,176,442 264,866,220,169 112 2. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 179,539,943 7,719,276,667 120 II. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn V.02 73,261,888,889 58,798,888,889 130 III. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn V.03 388,625,488,806 268,540,610,617 131 1. Phaûi thu cuûa khaùch haøng 136,311,290,473 153,587,349,031 132 2. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 248,926,079,156 105,754,735,032 133 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 135 5. Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 5,592,790,994 11,403,198,371 139 6. Döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khoù ñoøi -2,204,671,817-2,204,671,817 140 IV. Haøng toàn kho 533,461,972,589 338,116,926,532 141 1. Haøng toàn kho V.04 533,461,972,589 338,116,926,532 149 2. Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 150 V. Taøi saûn ngaén haïn khaùc V.05 49,967,077,286 11,209,610,078 151 1. Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 855,672,625 99,128,141 152 2. Thueá GTGT ñöôïc khaáu tröø 43,151,914,996 9,425,390,757 154 3. Thueá vaø caùc khoaûn khaùc phaûi thu nhaø nöôùc 3,640,759,696 158 4. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 2,318,729,969 1,685,091,180 200 B. TAØI SAÛN DAØI HAÏN 1,577,908,910,046 1,666,969,797,535 210 I. Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 36,000,000 0 218 4. Phaûi thu daøi haïn khaùc V.07 36,000,000 0 220 II. Taøi saûn coá ñònh 576,839,195,465 507,120,810,653 221 1. Taøi saûn coá ñònh höõu hình V.07 100,629,602,430 105,929,261,637 222 - Nguyeân giaù 358,419,072,220 374,616,398,041 223 - Giaù trò hao moøn luyõ keá -257,789,469,790-268,687,136,404 227 3. Taøi saûn coá ñònh voâ hình V.06 1,953,701,028 2,211,375,600 228 - Nguyeân giaù 4,561,206,200 4,561,206,200 229 - Giaù trò hao moøn luyõ keá -2,607,505,172-2,349,830,600 230 4. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang V.08 474,255,892,007 398,980,173,416
3 BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT Taïi ngaøy 30 thaùng 09 naêm 2011 Ñôn vò tính: VND Maõ soá Chæ tieâu Thuyeát minh 30.09.2011 01.01.2011 240 III. Baát ñoäng saûn ñaàu tö V.09 10,098,457,819 10,098,457,819 241 - Nguyeân giaù 11,211,821,819 11,211,821,819 242 - Giaù trò hao moøn luyõ keá -1,113,364,000-1,113,364,000 250 IV. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn V.10 821,717,824,746 985,936,592,007 251 1. Ñaàu tö vaøo coâng ty con 0 70,000,000,000 252 2. Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát, lieân doanh 437,247,434,247 394,504,728,507 258 3. Ñaàu tö daøi haïn khaùc 529,445,094,473 533,668,707,473 259 4. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính daøi haïn -144,974,703,974-12,236,843,973 260 V. Taøi saûn daøi haïn khaùc V.11 169,217,432,016 163,813,937,056 261 1. Chi phí traû tröôùc daøi haïn 59,217,432,016 53,813,937,056 268 3. Taøi saûn daøi haïn khaùc 110,000,000,000 110,000,000,000 270 TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN 2,658,623,054,001 2,616,221,330,487 NGUOÀN VOÁN 300 A. NÔÏ PHAÛI TRAÛ 308,868,348,484 169,571,583,384 310 I. Nôï ngaén haïn 308,462,114,121 169,128,499,021 311 1. Vay vaø nôï ngaén haïn V.12 218,916,009,872 55,238,469,975 312 2. Phaûi traû cho ngöôøi baùn V.13 42,949,792,336 11,834,217,867 313 3. Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc V.13 8,912,117,679 7,241,507,069 314 4. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc V.14 23,676,399,457 7,998,456,133 315 5. Phaûi traû coâng nhaân vieân 2,242,697,980 6,270,859,832 316 6. Chi phí phaûi traû 357,969,075 291,904,075 317 7. Phaûi traû noäi boä 0 0 318 8. Phaûi traû theo tieán ñoä keá hoaïch h.ñoàng xaây döïng 0 0 319 9. Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc V.16 12,039,131,449 74,320,699,180 320 10. Döï phoøng phaûi traû ngaén haïn 0 0 323 11. Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi -632,003,727 5,932,384,890 320 II. Nôï daøi haïn 406,234,363 443,084,363 321 1. Phaûi traû daøi haïn ngöôøi baùn 0 0 322 2. Phaûi traû daøi haïn noäi boä V.19 0 0
4 BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT Taïi ngaøy 30 thaùng 09 naêm 2011 Ñôn vò tính: VND Maõ soá Chæ tieâu Thuyeát minh 30.09.2011 01.01.2011 323 3. Phaûi traû daøi haïn khaùc 0 0 324 4. Vay vaø nôï daøi haïn V.20 0 0 325 5. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû V.21 0 0 326 6. Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm 406,234,363 443,084,363 400 B. VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 2,305,273,233,797 2,434,268,775,615 410 I. Voán chuû sôû höõu V.17 2,305,273,233,797 2,434,268,775,615 411 1. Voán ñaàu tö cuûa chuû sôõ höõu 1,307,984,320,000 653,992,160,000 412 2. Thaëng dö voán coå phaàn 901,532,493,943 1,571,588,388,875 413 3. Voán khaùc cuûa chuû sôû höõu 0 0 414 4. Coå phieáu quyõ (*) -31,083,494,932 415 5. Cheânh leäch ñaùnh giaù laïi taøi saûn 0 0 416 6. Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 0 0 419 9. Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu 0 12,776,610,204 421 11. Nguoàn voán ñaàu tö XDCB 0 0 440 TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN 2,658,623,054,001 2,616,221,330,487 I BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Chæ tieâu Thuyeát minh 30/09/2007 31/12/2006 3. Haøng hoùa nhaän baùn hoä, nhaän kyù göûi, kyù cöôïc 4. Nôï khoù ñoøi ñaõ xöû lyù Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác
6 BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ HÔÏP NHAÁT Maõ soá (Theo phöông phaùp tröïc tieáp) Quyù 03 Naêm 2011 Chæ tieâu I. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng kinh doanh Thuyeát minh Ñôn vò tính: VND Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 01 1.Tieàn thu baùn haøng, cung caáp dòch vuï vaø doanh thu khaùc 224,501,262,790 186,675,799,590 02 2.Tieàn chi traû cho ngöôøi cung caáp haøng hoaù vaø dòch vuï -176,632,829,775-245,044,061,214 03 3.Tieàn chi traû cho ngöôøi lao ñoäng -10,291,205,513-9,339,548,840 04 4.Tieàn chi traû laõi vay -2,657,125,594 05 5.Tieàn chi noäp thueá Thu nhaäp doanh nghieäp -36,947,261 (17,014,544,041) 06 6.Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh 31,232,690,913 167,672,585,913 07 7.Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh -46,479,055,354-192,417,198,782 20 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng SXKD 19,636,790,206-109,466,967,374 II.LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ TÖØ HÑ ÑAÀU TÖ 21 1.Tieàn chi mua saém, XD TSCÑ & caùc taøi saûn D/haïn khaùc -2,189,900,000-30,309,000,000 22 2.Tieàn thu thanh lyù, nhöôïng baùn TSCÑ & caùc t.saûn D/haïn khaùc 0 23 3.Tieàn chi cho vay, mua caùc coâng cuï cuûa ñôn vò khaùc -188,947,044,000 24 4.Tieàn thu hoài cho vay, baùn laïi caùc coâng cuï nôï cuûa ñôn vò khaùc 203,007,927,000 0 25 5.Tieàn chi ñaàu tö goùp voán vaøo ñôn vò khaùc -72,625,121,720-29,000,000,000 26 6.Tieàn thu hoài ñaàu tö goùp voán vaøo ñôn vò khaùc 8,500,000,000 1,100,000,000 27 7.Tieàn thu laõi cho vay, coå töùc vaø lôïi nhuaän ñöôïc chia 5,660,329,836 6,919,712,574 30 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö (46,593,808,884) -51,289,287,426 III.LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ TÖØ HÑ TAØI CHÍNH 31 1. Tieàn thu töø p.haønh coå phieáu, nhaän voán goùp cuûa chuû sôû höõu 4,400,000,000 0 32 2. Tieàn chi traû voán goùp cho caùc chuû sôû höõu, mua laïi coå phieáu cuûa doanh nghieäp phaùt haønh 0 0 33 3.Tieàn vay ngaén haïn, daøi haïn nhaän ñöôïc 10,200,000,000 0 34 4.Tieàn chi traû nôï goác vay -68,652,222,078 0 36 6.Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ traû cho chuû sôû höõu 0-3,452,800 40 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng taøi chính -54,052,222,078-3,452,800 50 Löu chuyeån tieàn thuaàn trong kyø -81,009,240,756-160,759,707,600 60 Tieàn vaø töông ñöông tieàn ñaàu kyø 116,406,957,141 337,187,119,546 61 AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi quy ñoåi ngoaïi teä - 70 Tieàn vaø töông ñöông tieàn cuoái kyø V.01 35,397,716,385 176,427,411,946 Laäp, ngaøy 14 thaùng 11 naêm 2011 Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác
7 THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT Quyù 03 Naêm 2011 I. ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG DOANH NGHIEÄP 1. Hình thöùc sôû höõu voán COÂNG TY ÑAÀU TÖ VAØ PHAÙT TRIEÅN SACOM (teân cuõ: Coâng ty Coå Phaàn Caùp vaø Vaät lieäu Vieãn thoâng), coù teân giao dòch ñoái ngoaïi vieát taét laø SACOM, (döôùi ñaây goïi taét laø Coâng ty ) laø coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp theo theo quyeát ñònh soá 955/1997/QÑ TTg ngaøy 11 thaùng 11 naêm 1997 cuûa Thuû Töôùng Chính phuû vaø quyeát ñònh soá 75/1998/QÑ TCCB ngaøy 7 thaùng 2 naêm 1998 cuûa Toång cuïc tröôûng Toång cuïc Böu ñieän. Giaáy ñaêng kyù kinh doanh laàn ñaàu soá 059162 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Ñoàng Nai caáp ngaøy 30 thaùng 3 naêm 1998 vaø thay ñoåi laàn thöù 11 vaøo ngaøy 06 thaùng 08 naêm 2010 theo Maõ soá doanh nghieäp : 3600253537. Voán ñieàu leä cuûa Coâng ty theo giaáy ñaêng kyù kinh doanh laàn 9 laø: 654.000.000.000 ñoàng. Vaên phoøng giao dòch cuûa Coâng ty ñaët taïi soá 152/11B ñöôøng Ñieän Bieân Phuû, phöôøng 25, quaän Bình Thaïnh, Tp Hoà Chí Minh; Caùc xöôûng cuûa Coâng ty: nhaø xöôûng (1) ñaët taïi Khu coâng nghieäp Bieân Hoaø I, phöôøng An Bình, Tp Bieân Hoaø, tænh Ñoàng Nai vaø nhaø xöôûng (2) ñaët taïi xaõ Bình An, huyeän Dó An, tænh Bình Döông vaø nhaø xöôûng (3) ñaët taïi Loâ AI- 5+6a, ñöôøng soá 4,KCN Long thaønh, xaõ Tam an, huyeän Long thaønh, tænh Ñoàng Nai ; Chi nhaùnh taïi Haø Noäi: soá 20 Trần Traàn Quoác Toaûn, phöôøng Haøng Baøi, quaän Hoaøn kieám, Tp Haø Noäi. Coâng ty ñöôïc nieâm yeát taïi Trung taâm giao dòch chöùng khoaùn Hoà Chí Minh theo giaáy pheùp soá 02/GPPH ngaøy 02/06/2000 do Uyû ban chöùng khoaùn Nhaø nöôùc caáp. Teân giao dòch chöùng khoaùn: SAM Truï sôû chính cuûa Coâng ty taïi Khu coâng nghieäp Bieân Hoøa 1, phöôøng An Bình, Tp.Bieân Hoøa, Ñoàng Nai Các công ty con hợp nhất: Tên công ty Lĩnh vực kinh doanh Tỷ lệ sở hữu Công ty Cp Địa Ốc Sacom Kinh doanh bất động sản... 55.00% Các công ty liên doanh, liên kết hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu: Tên công ty Lĩnh vực kinh doanh Tỷ lệ sở hữu Công ty Liên doanh cáp Taihan-Sacom Sản xuất các loại cáp nhôm, cáp viễn thông, cáp quan 30.00% Công ty CP Nhựa Sam Phú Sản xuất, mua bán các sản phẩm nhựa 25.10% Công ty CP Cáp Sài gòn Sản xuất các loại cáp, vật liệu viễn thông 31.14% Công ty CP Vật liệu điện và Viễn thông Sam cường Sản xuất, lắp ráp các thiết bị, vật liệu điện và viễn thô 30.00% Công ty CP khu công nghiệp Hải Phòng Xây dựng hạ tầng khu công nghiệp. 20.00% Công ty CP Bất động sản Hiệp Phú Kinh doanh bất động sản 40.00% 2. Lónh vöïc kinh doanh: Lónh vöïc kinh doanh cuûa Coâng ty laø Saûn xuaát, thöông maïi, xaây döïng. 3. Ngaønh ngheà kinh doanh:
8 - Saûn xuaát kinh doanh caùc loaïi caùp, vaät lieäu vieãn thoâng vaø caùc loaïi caùp, vaät lieäu daân duïng, Bobin goã (truïc goã duøng quaán daây caùp); - Xuaát nhaäp khaåu nguyeân vaät lieäu, saûn phaåm caùp chuyeân ngaønh vieãn thoâng vaø vaät lieäu ñieän daân duïng phuïc vuï cho hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh cuûa ñôn vò; - Saûn xuaát vaø kinh doanh saûn phaåm daây ñoàng, saûn phaåm oáng nhöïa caùc loaïi; - Cho thueâ vaên phoøng; - Ñaàu tö phaùt trieån vaø kinh doanh nhaø, coâng trình haï taàng kyõ thuaät ñoâ thò; - Kinh doanh baát ñoäng saûn. - Kinh doanh saân golf - Dòch vuï löu truù, dòch vuï du lòch II. KYØ KEÁ TOAÙN, ÑÔN VÒ TIEÀN TEÄ SÖÛ DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN 1. Kyø keá toaùn naêm cuûa Coâng ty baét ñaàu töø ngaøy 01/01 vaø keát thuùc vaøo ngaøy 31/12 haøng naêm. 2. Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong ghi cheùp keá toaùn laø ñoàng Vieät Nam (VND). III. CHUAÅN MÖÏC VAØ CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG 1. Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng: Coâng ty aùp duïng Cheá ñoä Keá toaùn doanh nghieäp ban haønh theo Quyeát ñònh soá 15/2006/QÑ-BTC ngaøy 20/03/2006, caùc chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam do Boä Taøi chính ban haønh vaø caùc vaên baûn söûa ñoåi, boå sung, höôùng daãn thöïc hieän keøm theo. 2. Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû Chuaån möïc keá toaùn vaø Cheá ñoä keá toaùn Coâng ty ñaõ aùp duïng caùc Chuaån möïc keá toaùn Vieät Nam vaø caùc vaên baûn höôùng daãn Chuaån möïc do Nhaø nöôùc ñaõ ban haønh. Caùc baùo caùo taøi chính ñöôïc laäp vaø trình baøy theo ñuùng moïi quy ñònh cuûa töøng chuaån möïc, thoâng tö höôùng daãn thöïc hieän chuaån möïc vaø Cheá ñoä keá toaùn hieän haønh ñang aùp duïng. 3. Hình thöùc keá toaùn aùp duïng Coâng ty aùp duïng hình thöùc keá toaùn Chöùng töø ghi soå treân maùy vi tính. IV. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG 1. Cơ sở hợp nhất Caùc coâng ty con Caùc coâng ty con laø caùc ñôn vò do Coâng ty meï kieåm soaùt. Söï kieåm soaùt toàn taïi khi Coâng ty meï coù quyeàn chi phoái caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng cuûa moät ñôn vò ñeå thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø caùc hoaït ñoäng naøy. Caùc baùo caùo taøi chính cuûa caùc coâng ty con ñöôïc hôïp nhaát trong caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát töø ngaøy baét ñaàu kieåm soaùt ñeán ngaøy keát thuùc kieåm soaùt. Caùc coâng ty lieân doanh, lieân keát :
9 Caùc coâng ty lieân keát laø caùc ñôn vò maø Coâng ty coù aûnh höôûng ñaùng keå, nhöng khoâng coù quyeàn kieåm soaùt, ñoái vôùi caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng. Caùc coâng ty lieân doanh laø caùc ñôn vò coù caùc hoaït ñoäng maø taäp ñoaøn coù quyeàn ñoàng kieåm soaùt, ñöôïc thaønh laäp theo thoûa thuaän hôïp ñoàng vaø ñoøi hoûi söï nhaát trí hoaøn toaøn veà caùc quyeát ñònh taøi chính vaø hoaït ñoäng chieán löôïc. Caùc coâng ty lieân keát vaø coâng ty lieân doanh ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu. Caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm phaàn chi phí vaø thu nhaäp cuûa Coâng ty trong caùc ñôn vò nhaän ñaàu tö haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu, sau khi caùc ñôn vò naøy ñaõ thöïc hieän nhöõng ñieàu chænh caùc chính saùch keâ toaùn cuûa mình cho phuø hôïp vôùi caùc chính saùch keá toaùn cuûa Coâng ty, keå töø ngaøy baét ñaàu coù aûnh höôûng ñaùng keå hoaëc ñoàng kieåm soaùt ñeán ngaøy keát thuùc aûnh höôûng ñaùng keå hoaëc ñoàng kieåm soaùt. Neáu phaàn loã cuûa coâng ty vöôït quaù khoaûn ñaàu tö cuûa coâng ty con trong ñôn vò nhaän ñaàu tö haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu, giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö ñoù ( bao goàm toaøn boä caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn) ñöôïc ghi giaûm xuoáng baèng khoâng vaø döøng vieäc ghi nhaän caùc khoaûn loã, tröø khi coâng ty coù moät nghóa vuï phaûi thöïc hieän hay ñaõ thöïc hieän caùc khoaûn thanh toaùn thay cho caùc ñôn vò nhaän ñaàu tö Caùc giao dòch bò loaïi tröø khi hôïp nhaát Caùc soá dö noäi boä vaø toaøn boä thu nhaäp vaø chi phí chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch noäi boä ñöôïc loaïi ra khi laäp baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Laõi chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch vôùi caùc ñôn vò nhaän ñaàu tö haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu ñöôïc tröø khoûi khoaûn ñaàu tö lieân quan ñeán lôïi ích cuûa taäp ñoaøn trong caùc ñôn vò nhaän ñaàu tö. Loã chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch noäi boä ñöôïc loaïi ra tröø khi giaù voán khoâng theå ñöôïc thu hoài 2. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn tieàn: tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng Caùc nghieäp vuï kinh teá phaùt sinh baèng ngoaïi teä ñöôïc quy ñoåi ra ñoàng Vieät Nam theo tyû giaù giao dòch thöïc teá (hoaëc tyû giaù bình quaân lieân ngaân haøng) taïi thôøi ñieåm phaùt sinh nghieäp vuï. Cheânh leäch tyû giaù thöïc teá phaùt sinh trong kyø ñöôïc keát chuyeån vaøo doanh thu taøi chính hoaëc chi phí taøi chính trong naêm taøi chính. 3. Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho Haøng toàn kho ñöôïc tính theo giaù goác. Tröôøng hôïp giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc thaáp hôn giaù goác thì phaûi tính theo giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù goác haøng toàn kho bao goàm chi phí mua, chi phí cheá bieán vaø caùc chi phí lieân quan tröïc tieáp khaùc phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi. Giaù trò haøng toàn kho ñöôïc xaùc ñònh theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn. Haøng toàn kho ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho ñöôïc laäp vaøo thôøi ñieåm cuoái naêm laø soá cheânh leäch giöõa giaù goác cuûa haøng toàn kho lôùn hôn giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc cuûa chuùng. 4. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc Caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng, khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc taïi thôøi ñieåm baùo caùo, neáu: - Coù thôøi haïn thu hoài hoaëc thanh toaùn döôùi 1 naêm (hoaëc trong moät chu kyø saûn xuaát kinh doanh) ñöôïc phaân loaïi laø taøi saûn ngaén haïn.
10 - Coù thôøi haïn thu hoài hoaëc thanh toaùn treân 1 naêm (hoaëc treân moät chu kyø saûn xuaát kinh doanh) ñöôïc phaân loaïi laø taøi saûn daøi haïn. 5. Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao taøi saûn coá ñònh (TSCÑ) Taøi saûn coá ñònh höõu hình, taøi saûn coá ñònh voâ hình ñöôïc ghi nhaän theo giaù goác. Trong quaù trình söû duïng, taøi saûn coá ñònh höõu hình, taøi saûn coá ñònh voâ hình ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù, hao moøn luyõ keá vaø giaù trò coøn laïi. Khaáu hao ñöôïc trích theo phöông phaùp ñöôøng thaúng. Thôøi gian khaáu hao taøi saûn coá ñònh ñöôïc trích theo thoâng tö soá 203/2009/TT-BTC ngaøy 20/10/2009 cuûa Boä tröôûng Boä Taøi chính. Thôøi gian khaáu hao ñöôïc öôùc tính nhö sau: - Nhaø cöûa, vaät kieán truùc töø 05 ñeán 10 naêm - Maùy moùc, thieát bò töø 05 ñeán 10 naêm - Phöông tieän vaän taûi töø 04 ñeán 08 naêm - Thieát bò vaên phoøng töø 03 ñeán 05 naêm 6. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö Baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc ghi nhaän theo giaù goác. Trong quaù trình naém giöõ chôø taêng giaù, hoaëc cho thueâ hoaït ñoäng, baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù, hao moøn luyõ keá vaø giaù trò coøn laïi. Công ty dừng trích khấu haochobất động sản đầu tư từ năm 2008 theo biên bản kiểm toán nhà nước tại Cục thuế tỉnh Đồng Nai ngày 28 tháng 08 năm 2008 7. Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa caùc khoaûn chi phí khaùc Caùc chi phí phuïc vuï cho hoaït ñoäng ñaàu tö xaây döïng cô baûn, caûi taïo, naâng caáp TSCÑ trong kyø ñöôïc voán hoaù vaøo TSCÑ ñang ñöôïc ñaàu tö hoaêc caûi taïo naâng caáp ñoù. Caùc chi phí traû tröôùc lieân quan ñeán chi phí saûn xuaát kinh doanh naêm taøi chính hieän taïi ñöôïc ghi nhaän laø chi phí traû tröôùc ngaén haïn vaø ñöôïc tính vaøo chi phí saûn xuaát kinh doanh trong naêm taøi chính. Vieäc tính vaø phaân boå chi phí traû tröôùc daøi haïn vaøo chi phí saûn xuaát kinh doanh töøng kyø hoaïch toaùn ñöôïc caên cöù vaøo tính chaát, möùc ñoä töøng loaïi chi phí ñeå choïn phöông phaùp vaø tieâu thöùc phaân boå hôïp lyù. 8. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính Khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con, coâng ty lieân keát ñöôïc keá toaùn theo phöông phaùp giaù goác. Lôïi nhuaän thuaàn ñöôïc chia töø coâng ty con, coâng ty lieân keát phaùt sinh sau ngaøy ñaàu tö ñöôïc ghi nhaän vaøo Baùo caùo Keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh. Caùc khoaûn ñöôïc chia khaùc (ngoaøi lôïi nhuaän thuaàn) ñöôïc coi laø phaàn thu hoài caùc khoaûn ñaàu tö vaø ñöôïc ghi nhaän laø khoaûn giaûm tröø giaù goác ñaàu tö. Caùc khoaûn ñaàu töø chöùng khoaùn, caùc khoaûn ñaàu tö khaùc taïi thôøi ñieåm baùo caùo, neáu: - Coù thôøi haïn thu hoài hoaëc ñaùo haïn khoâng quaù 3 thaùng keå töø ngaøy mua chöùng khoaùn ñoù ñöôïc coi laø "töông ñöông tieàn"; - Coù thôøi haïn thu hoài voán döôùi 1 naêm hoaëc trong 1 chu kyø kinh doanh ñöôïc phaân loaïi laø taøi saûn ngaén haïn; - Coù thôøi haïn thu hoài voán treân 1 naêm hoaëc hôn 1 chu kyø kinh doanh ñöôïc phaân loaïi laø taøi saûn daøi haïn.
11 Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ñöôïc laäp vaøo thôøi ñieåm cuoái naêm laø soá cheânh leäch giöõa giaù goác cuûa caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc haïch toaùn treân soå keá toaùn lôùn hôn giaù trò thò tröôøng cuûa chuùng taïi thôøi ñieåm laäp döï phoøng. 9. Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa chi phí ñi vay Chi phí ñi vay ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí saûn xuaát, kinh doanh trong kyø phaùt sinh, tröø chi phí ñi vay lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn xuaát taøi saûn dôû dang ñöôïc tính vaøo giaù trò cuûa taøi saûn ñoù khi coù ñuû caùc ñieàu kieän quy ñònh trong Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam soá 16 "Chi phí ñi vay". 10. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû ngöôøi baùn, phaûi traû khaùc, khoaûn vay taïi thôøi ñieåm baùo caùo, neáu: - Coù thôøi haïn thanh toaùn döôùi 1 naêm (hoaëc trong moät chu kyø saûn xuaát kinh doanh) ñöôïc phaân loaïi laø nôï ngaén haïn - Coù thôøi haïn thanh toaùn treân 1 naêm (hoaëc treân moät chu kyø saûn xuaát kinh doanh) ñöôïc phaân loaïi laø nôï daøi haïn; - Taøi saûn thöøa chôø xöû lyù ñöôïc phaân loaïi laø nôï ngaén haïn; - Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc phaân loaïi laø nôï daøi haïn. 11. Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû, trích tröôùc chi phí söûa chöõa lôùn, chi phí baûo haønh saûn phaåm, trích quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm Caùc khoaûn chi phí thöïc teá chöa phaùt sinh nhöng ñöôïc trích tröôùc vaøo chi phí saûn xuaát, kinh doanh trong kyø ñeå ñaûm baûo khi chi phí phaùt sinh thöïc teá khoâng gaây ñoät bieán cho chi phí saûn xuaát kinh doanh treân cô sôû ñaûm baûo nguyeân taùc phuø hôïp giöõa doanh thu vaø chi phí. Khi caùc chi phí ñoù phaùt sinh, neáu coù cheânh leäch vôùi soá ñaõ trích, keá toaùn tieán haønh ghi boå sung hoaëc ghi giaûm chi phí töông öùng vôùi phaàn cheânh leäch. Quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm ñöôïc tính theo tyû leä 3% treân quyõ tieàn löông laøm cô sôû ñoùng baûo hieåm xaõ hoäi vaø ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí quaûn lyù doanh nghieäp trong kyø. 12. Nguyeân taéc ghi nhaän voán chuû sôû höõu Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu ñöôïc ghi nhaän theo soá voán thöïc goùp cuûa chuû sôû höõu. Coå töùc phaûi traû cho caùc coå ñoâng ñöôïc ghi nhaän laø khoaûn phaûi traû trong Baûng Caân ñoái keá toaùn cuûa Coâng ty sau khi coù thoâng baùo chia coå töùc cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò coâng ty. Lôïi nhuaän sau thueá thu nhaäp doanh nghieäp sau khi ñöôïc Hoäi ñoàng quaûn trò pheâ duyeät ñöôïc trích caùc quyõ theo Ñieàu leä Coâng ty vaø caùc quy ñònh phaùp lyù hieän haønh, seõ phaân chia cho caùc beân döïa treân tyû leä voán goùp. 13. Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän doanh thu Doanh thu baùn haøng Doanh thu baùn haøng ñöôïc ghi nhaän khi ñoàng thôøi thoaû maõn caùc ñieàu kieän sau: -Phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu saûn phaåm hoaëc haøng hoaù ñaõ ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua -Coâng ty khoâng coøn naém giöõ quyeàn quaûn lyù haøng hoaù nhö ngöôøi sôû höõu haøng hoaù hoaëc quyeàn kieåm soaùt haøng hoaù;
12 -Doanh thu ñöôïc xaùc ñònh töông ñoái chaéc chaén; -Coâng ty ñaõ thu ñöôïc hoaëc seõ thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø giao dòch baùn haøng; -Xaùc ñònh ñöôïc chi phí lieân quan ñeán giao dòch baùn haøng. Doanh thu cung caáp dòch vuï Doanh thu cung caáp dòch vuï ñöôïc ghi nhaän khi keát quaû cuûa giao dòch ñoù ñöôïc xaùc ñònh moät caùch ñaùng tin caäy. Tröôøng hôïp vieäc cung caáp dòch vuï lieân quan ñeán nhieàu kyø thì doanh thu ñöôïc ghi nhaän trong kyø theo keát quaû phaàn coâng vieäc ñaõ hoaøn thaønh vaøo ngaøy laäp Baûng Caân ñoái keá toaùn cuûa kyø ñoù. Keát quaû cuûa giao dòch cung caáp dòch vuï ñöôïc xaùc ñònh khi thoaû maõn caùc ñieàu kieän sau: -Doanh thu ñöôïc xaùc ñònh töông ñoái chaéc chaén; -Coù khaû naêng thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø giao dòch cung caáp dòch vuï ñoù; -Xaùc ñònh ñöôïc phaàn coâng vieäc ñaõ hoaøn thaønh vaøo ngaøy laäp Baûng Caân ñoái keá toaùn; -Xaùc ñònh ñöôïc chi phí phaùt sinh cho giao dòch vaø chi phí ñeå hoaøn thaønh giao dòch cung caáp dòch vuï ñoù. Phaàn coâng vieäc cung caáp dòch vuï ñaõ hoaøn thaønh ñöôïc xaùc ñònh theo phöông phaùp ñaùnh giaù coâng vieäc hoaøn thaønh. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính Doanh thu phaùt sinh töø tieàn laõi, tieàn baûn quyeàn, coå töùc, lôïi nhuaän ñöôïc chia vaø caùc khoaûn doanh thu hoaït ñoäng taøi chính khaùc ñöôïc ghi nhaän khi thoaû maõn ñoàng thôøi hai ñieàu kieän sau: -Coù khaû naêng thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø giao dòch ñoù; -Doanh thu ñöôïc xaùc ñònh töông ñoái chaéc chaén. Coå töùc, lôïi nhuaän ñöôïc chia ñöôïc ghi nhaän khi Coâng ty ñöôïc quyeàn nhaän coå töùc hoaëc ñöôïc quyeàn nhaän lôïi nhuaän töø vieäc goùp voán. 14. Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh, chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi Chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû thu nhaäp chòu thueá vaø thueá suaát thueá TNDN trong naêm hieän haønh. Chi phí thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû soá cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu tröø, soá cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá vaø thueá suaát thueá TNDN.
13 V THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN 01. Tieàn 30.09.2011 01.01.2011 Tieàn maët 153,791,564 39,525,673 Tieàn göûi ngaân haøng 35,243,924,821 264,826,694,496 C aùc khoaûn töông ñöông tieàn (*) - 7,719,276,667 35,397,716,385 272,585,496,836 (*) Caùc khoaûn töông ñöông tieàn phaûn aùnh caùc khoaûn tieàn göûi ngaän haøng coù kyø haïn döôùi 3 thaùng hoaëc treân 3 thaùng theo caùc ñieàu kieän ruùt goác linh hoaït 02. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn 30.09.2011 01.01.2011 '+ Uyû thaùc ñaàu tö cho Cty TNHH quaûn lyù quyõ SSI 3,458,888,889 3,458,888,889 + Cho Cty CP vaät lieäu ñieän vaø Vieãn thoâng Sam Cöôøng 1,500,000,000 3,100,000,000 + Cho Cty Baát ñoäng saûn Hieäp Phuù vay - 52,240,000,000 + Tieàn gôûi coù kyø haïn BIDV + Tieàn gôûi coù kyø haïn Sacombank + Tieàn gôûi coù kyø haïn Vietinbank + Ñaàu tö ngaén haïn khaùc 1,000,000,000 3,100,000,000 63,503,000,000 700,000,000 73,261,888,889 58,798,888,889 03. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 388,625,488,806 268,540,610,617 - Phaûi thu khaùch haøng (a) 136,311,290,473 153,587,349,031 - Traû tröôùc cho ngöôøi baùn (b) 248,926,079,156 105,754,735,032 - Caùc khoaûn phaûi thu khaùc (c) 5,592,790,994 11,403,198,371 - Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi (2,204,671,817) (2,204,671,817) Ghi chuù: Vieäc trích laäp döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi theo qui ñònh cuûa Boä taøi chính taïi Thoâng tö soá 228/2009TT- BTC ngaøy 07.12.2009 Ñôn vò tính: ñoàng VN (a) Caùc khoaûn phaûi thu cuûa khaùch haøng : Chuû yeáu laø khoaûn tieàn baùn caùp cho caùc Böu ñieän, caùc coâng ty thuoäc ngaønh böu ñieän trong caû nöôùc. (b) Traû tröôùc cho ngöôøi baùn: chuû yeáu laø tieàn öùng tröôùc cho döï aùn Giai vieät vaø tieàn mua vaät tö. (c) Caùc khoaûn phaûi thu khaùc: chuû yeáu laø laõi tieàn cho vay, tieàn göûi ngaân haøng. 04. Haøng toàn kho 30.09.2011 01.01.2011 - Haøng mua ñang ñi ñöôøng vaø haøng göûi ñi baùn 24,680,199,249 884,820,180 - Nguyeân lieäu, vaät lieäu 273,030,087,378 189,290,162,135 - Coâng cuï, duïng cuï 2,008,729,868 1,265,008,646 - Chi phí saûn xuaát kinh doanh dôû dang 103,652,396,557 90,220,100,663 - Thaønh phaåm 126,675,671,152 52,920,665,322 - Haøng hoaù 3,414,888,385 3,536,169,586 giaù goác haøng toàn kho 533,461,972,589 338,116,926,532 Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho - - Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc cuûa haøng toàn kho 533,461,972,589 338,116,926,532
14 05. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 30.09.2011 01.01.2011 d) Taøi saûn ngaén haïn khaùc - Taïm öùng 1,623,874,244 1,462,235,455 - Kyù quyõ, kyù cöôïc 694,855,725 222,855,725 2,318,729,969 1,685,091,180 06. Taêng, giaûm TSCÑ voâ hình Ñôn vò tính: VND Chæ tieâu Quyeàn söû duïng ñaát Phaàn meàm maùy tính I. Nguyeân giaù Soá dö taïi ngaøy 30.06.2011 2,379,350,000 2,181,856,200 4,561,206,200 Soá taêng trong kyø - - - - Mua trong kyø - - - - Taêng khaùc - - - Soá giaûm trong kyø - - - - Thanh lyù, nhöôïng baùn - - - - Giaûm khaùc - - - Soá dö taïi ngaøy 30.09.2011 2,379,350,000 2,181,856,200 4,561,206,200 II. Giaù trò hao moøn luyõ keá - Soá dö taïi ngaøy 30.06.2011 1,427,610,000 1,094,003,648 2,521,613,648 Soá taêng trong kyø - 85,891,524 85,891,524 Khaáu hao trong kyø - 85,891,524 85,891,524 Taêng khaùc - - - Soá giaûm trong kyø - - - - Thanh lyù, nhöôïng baùn - - - - Giaûm khaùc - - - Soá dö taïi ngaøy 30.09.2011 1,427,610,000 1,179,895,172 2,607,505,172 III. Giaù trò coøn laïi - Soá dö taïi ngaøy 30.06.2011 951,740,000 1,087,852,552 2,039,592,552 Soá dö taïi ngaøy 30.09.2011 951,740,000 1,001,961,028 1,953,701,028
15 07. Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh höõu hình Ñôn vò tính: VND Chæ tieâu Nhaø cöûa Maùy moùc Phöông tieän Thieát bò vaät kieán truùc thieát bò vaän taûi vaên phoøng I. Nguyeân giaù Soá dö taïi ngaøy 30.06.2011 55,227,926,344 306,619,417,891 16,408,898,964 4,175,811,562 382,432,054,761 Soá taêng trong kyø 670,849,087 0 969,169,255 68,023,636 1,708,041,978 - Mua trong kyø 0 0 969,169,255 68,023,636 1,037,192,891 - Taêng khaùc 670,849,087 0 0 0 670,849,087 Soá giaûm trong kyø 0 25,508,560,619 0 212,463,900 25,721,024,519 - Thanh lyù, nhöôïng baùn 0 24,970,519,484 0 79,655,948 25,050,175,432 - Giaûm khaùc 0 538,041,135 0 132,807,952 670,849,087 Soá dö taïi ngaøy 30.09.2011 55,898,775,431 281,110,857,272 17,378,068,219 4,031,371,298 358,419,072,220 II. Giaù trò hao moøn luyõ keá 0 0 0 0 0 Soá dö taïi ngaøy 30.06.2011 29,029,426,486 235,319,633,217 9,936,253,271 3,487,885,262 277,773,198,236 Soá taêng trong kyø 1,271,079,127 3,346,728,436 420,807,206 68,156,789 5,106,771,558 - Khaáu hao trong kyø 693,195,607 3,346,728,436 420,807,206 68,156,789 4,528,888,038 - Taêng khaùc 577,883,520 0 0 0 577,883,520 Soá giaûm trong kyø 0 24,979,751,671 0 110,748,333 25,090,500,004 - Thanh lyù, nhöôïng baùn 0 24,441,710,536 0 70,905,948 24,512,616,484 - Giaûm khaùc 0 538,041,135 0 39,842,385 577,883,520 Soá dö taïi ngaøy 30.09.2011 30,300,505,613 213,686,609,982 10,357,060,477 3,445,293,718 257,789,469,790 III. Giaù trò coøn laïi 0 0 0 0 0 Soá dö taïi ngaøy 30.06.2011 26,198,499,858 71,299,784,674 6,472,645,693 687,926,300 104,658,856,525 Soá dö taïi ngaøy 30.09.2011 25,598,269,818 67,424,247,290 7,021,007,742 586,077,580 100,629,602,430
16 Ñôn vò tính: VND 08. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 30.09.2011 01.01.2011 - Döï aùn XD cao oác Vaên phoøng Ñieän Bieân Phuû 68,019,923,716 67,886,243,300 - Chi phí mua saêm daây chuyeàn sx daây ñieän töø 33,111,035,180 - Chi phí mua caên hoä döï aùn Giai vieät 118,329,262,893 125,823,493,143 - Chi phí mua caên hoä döï aùn Hoaøng Anh Gia lai 155,902,362,000 156,233,679,000 - Döï aùn Resort Ñaø Laït 67,079,184,288 - Döï aùn ñaàu tö khu du lòch nghó döôõng cao caáp 5,186,188,663 47,410,822,905 - Döï aùn Nhôn Traïch 3,658,064,389 1,625,935,068 - Chi phí xaây döïng toøa nhaø SCS 22,969,870,878 474,255,892,007 398,980,173,416 09. Taêng, giaûm baát ñoäng saûn ñaàu tö Khoaûn muïc 30.06.2011 Taêng trong kyø Giaûm trong kyø 30.09.2011 I- Nguyeân giaù 1. Quyeàn söû duïng ñaát 11,211,821,819 - - 11,211,821,819 II. Giaù trò hao moøn luyõ keá 1. Quyeàn söû duïng ñaát 1,113,364,000 - - 1,113,364,000 III. Giaù trò coøn laïi 1. Quyeàn söû duïng ñaát 10,098,457,819 - - 10,098,457,819 Quyeàn söû duïng 65.492 m2 ñaát (nguoàn goác töø ñaát noâng nghieäp) taïi xaõ Long Taân, huyeän Nhôn Traïch, tænh Ñoàng Nai. Theo caùc giaáy chöùng nhaän quyeàn söû duïng ñaát ñöôïc caáp vaøo thaùng 12/2003, thôøi haïn söû duïng ñaát naøy töø 44-50 naêm. Ñaõ coù yù kieán cuûa Uyû ban Nhaân daân tænh Ñoàng Nai veà vieäc thoaû thuaän ñòa ñieåm cho Coâng ty CP Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Sacom ( Teân cuõ : Coâng ty Coå phaàn Caùp vaø Vaät lieäu Vieãn thoâng ) laäp thuû tuïc ñaàu tö khu daân cö theo quy hoaïch. Coâng ty khoâng trích khaáu hao theo bieân baûn kieåm toaùn Nhaø nöôùc taïi Cuïc thueá Tænh Ñoàng nai ngaøy 26/8/2008.
17 HÔÏP NHAÁT ÑAÀU TÖ TAØI CHÍNH DAØI HAÏN ÑEÁN 30/09/2011 Ñôn vò tính: VND Phaân loaïi ñaàu tö taøi chính 9/30/2011 6/30/2011 Ghi chuù Ñaàu tö vaøo coâng ty con - - Ñaõ hôïp nhaát Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân doanh, lieân keát 437,247,434,247 438,277,282,325 Chi tieát döôùi ñaây (*) Ñaàu tö daøi haïn khaùc 529,445,094,473 532,157,594,473 - Quỹ Đầu tư Prudential 33,887,000 33,887,000 - Công ty Cp Du lịch Bưu Điện 3,000,000,000 3,000,000,000 - Công ty Xây lắp & Dịch vụ Khánh Hòa 613,548,000 613,548,000 - Công ty Cp Anphanam 7,243,518,147 7,243,518,147 - Công ty Cp Momota 13,500,000,000 13,500,000,000 - Công ty Cp Hòa Phát 160,112,294,413 160,112,294,413 - Công ty TNHH Thăng Long 9,630,635,500 9,630,635,500 - Công ty Cp Chứng khoán Phố Wall 20,000,000,000 20,000,000,000 - Quỹ tầm nhìn SSI 280,000,000,000 280,000,000,000 - Công ty Cp CK Sài gòn (SSI) 13,562,386,413 13,562,386,413 - Công ty Cp Quốc cường-gia lai 21,748,825,000 24,461,325,000 Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính -144,974,703,974-139,032,242,974 Cộng 821,717,824,746 831,402,633,824 (*) Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân doanh, lieân keát 9/30/2011 6/30/2011 Tyû leä Soá tieàn Tyû leä Soá tieàn - Cty LD TaiHan-Sacom 30.00% 99,562,386,372 30.00% 99,361,383,852 - Cty CP Sam Phuù 25.10% 8,369,766,590 25.10% 8,645,677,924 - Cty CP Caùp Saøi Goøn 31.14% 157,393,115,828 31.14% 155,364,334,819 - Cty CP Sam Cöôøng 30.00% 10,479,371,849 30.00% 10,464,715,638 - Cty CP Khu CN Haûi phoøng 20.00% 1,000,000,000 20.00% 2,000,000,000 - Cty CP baát ñoäng saûn Hieäp phuù 40.00% 160,442,793,607 40.00% 162,441,170,092 Tổng cộng 437,247,434,247 438,277,282,325
18 Ñôn vò tính: VND 11. Taøi saûn daøi haïn khaùc 30.09.2011 01.01.2011 Chi phí traû tröôùc daøi haïn 59,217,432,016 53,813,937,056 - Chi phí phuïc vuï caùc döï aùn cao oác Vaên phoøng 107,258,505 133,680,416 - Chi phí phuïc vuï caùc döï aùn Resort Ñaø Laït 6,562,963,477 - - Chi phí döï aùn Caùp Quang 5,781,750,005 7,127,767,013 - Gía trò coøn laïi chi phí thueâ ñaát 45,956,478,159 42,658,466,191 - Chi phí döï aùn daây ñieän töø - 114,631,105 - Chi phí khaùc 808,981,870 3,779,392,331 Taøi saûn daøi haïn khaùc (*) 110,000,000,000 110,000,000,000 169,217,432,016 163,813,937,056 (*) Taøi saûn daøi haïn khaùc laø khoaûn tieàn Coâng ty kyù quyõ cho Uyû ban Nhaân daân tænh Laâm Ñoàng ñeå thöïc hieän döï aùn Khu du lòch hoà Tuyeàn Laâm 12. Vay vaø nôï ngaén haïn 30.09.2011 01.01.2011 218,916,009,872 55,238,469,975 13. Phaûi traû ngöôøi baùn vaø ngöôøi mua traû tröôùc 30.09.2011 01.01.2011 - Phaûi traû ngöôøi baùn (*) 42,949,792,336 # 11,834,217,867 - Ngöôøi mua traû tröôùc 8,912,117,679 7,241,507,069 51,861,910,015 # 19,075,724,936 (*) Phaûi traû ngöôøi baùn: Chuû yeáu laø nôï tieàn mua vaät tö chöa ñeán haïn thanh toaùn vôùi caùc nhaø cung caáp 14. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp nhaø nöôùc 30.09.2011 01.01.2011 - Thueá giaù trò gia taêng ñaàu ra 20,158,215,366 3,307,779,435 - Thueá giaù trò gia taêng haøng NK 1,414,387,803 - - Thueá nhaäp khaåu 270,542,925 96,633,841 - Thueá thu nhập caù nhaân 255,582,994 859,727,926 - Thueá thu nhập doanh nghiệp 1,577,670,369 3,734,314,931 23,676,399,457 7,998,456,133 16. Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc 30.09.2011 01.01.2011 - Baûo hieåm xaõ hoäi, y teá, thaát nghieäp 55,334,628 50,262,475 - Kinh phí coâng ñoaøn 193,435,210 68,688,807 - Coå töùc phaûi traû - 63,897,747,440 - Phaûi traû Sacom Tuyeàn Laâm - - Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc (*) 11,790,361,611 10,304,000,458 12,039,131,449 74,320,699,180
19 17. Voán chuû sôû höõu 17.1. Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa Voán chuû sôû höõu Ñôn vò tính: VND Voán goùp Thaëng dö voán coå phaàn Quyõ ñaàu tö phaùt trieån Quyõ döï phoøng taøi chính Quõy khaùc thuoäc VCSH Lôïi nhuaän sau thueá Soá dö 30.06.2011 1,307,984,320,000 901,532,493,943 89,543,918,549 48,508,785,203 12,776,610,204 (55,775,599,008) 2,304,570,528,891 - Taêng voán töø thaëng dö - - Lôïi nhuaän taêng trong quyù 03/2011 836,004,906 836,004,906 - Phaân phoái caùc quyõ 12,831,610,204 200,000,000 (12,776,610,204) (388,300,000) (133,300,000) - Phaùt haønh coå phieáu quyõ - Taêng khaùc - - Chia coå töùc - - Giaûm khaùc - Soá dö 30.09.2011 1,307,984,320,000 901,532,493,943 102,375,528,753 48,708,785,203 - (55,327,894,102) 2,305,273,233,797 - - - - - - -
20 17.2. Chi tieát voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu Ñôn vò tính: VND 30.09.2011 01.01.2011 Toång soá Voán coå Voán coå Toång soá phieáu thöôøng phieáu thöôøng - Voán ñaàu tö cuûa nhaø nöôùc 405,777,888,000 405,777,888,000 202,888,944,000 202,888,944,000 - Voán goùp coå ñoâng khaùc 902,206,432,000 902,206,432,000 451,103,216,000 451,103,216,000 1,307,984,320,000 1,307,984,320,000 653,992,160,000 653,992,160,000 Giaù trò traùi phieáu ñaõ chuyeån thaønh coå phieáu trong naêm : khoâng 17.3. Caùc giao dòch veà voán vôùi caùc chuû sôû höõu 30.09.2011 01.01.2011 - Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu + Voán goùp ñaàu naêm 653,992,160,000 653,992,160,000 + Voán goùp taêng trong naêm 653,992,160,000 - + Voán goùp giaûm trong naêm - - + Voán goùp cuoái naêm 1,307,984,320,000 653,992,160,000 17.4. Coå töùc - Coå töùc ñaõ coâng boá sau ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn: khoâng - Coå töùc cuûa Coå phieáu öu ñaõi luyõ keá chöa ñöôïc ghi nhaän : khoâng 17.5. Coå phieáu 30.09.2011 01.01.2011 - Soá löôïng Coå phieáu ñaêng kyù phaùt haønh 130,798,432 65,400,000 - Soá löôïng Coå phieáu ñaõ baùn ra coâng chuùng 130,798,432 65,399,216 + Coå phieáu thöôøng 130,798,432 65,399,216 - Soá löôïng Coå phieáu ñöôïc mua laïi 1,080,000 + Coå phieáu thöôøng 1,080,000 - Soá löôïng Coå phieáu ñang löu haønh 130,798,432 64,319,216 + Coå phieáu thöôøng 130,798,432 64,319,216 * Meänh giaù coå phieáu: 10.000 ñ / 01 coå phaàn 17.6. Muïc ñích trích laäp quyõ ñaàu tö phaùt trieån, quyõ döï phoøng taøi chính vaø quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu. - Buø ñaép nhöõng khoaûn toån thaát thieät haïi veà taøi saûn do thieân tai, ñòch hoïa, hoûa hoaïn, nhöõng ruûi ro trong kinh doanh; - Ñaàu tö môû roäng vaø phaùt trieån kinh doanh; - Ñoåi môùi, thay theá hoaøn chænh maùy moùc thieát bò, daây chuyeàn coâng ngheä, nghieân cöùu aùp duïng caùc tieán boä khoa hoïc, kyõ thuaät;
21 Ñôn vò tính: VND - Ñoåi môùi trang thieát bò vaø ñieàu kieän laøm vieäc trong doanh nghieäp; - Nghieân cöùu khoa hoïc, ñaøo taïo vaø naâng cao trình ñoä chuyeân moân, kyõ thuaät, nghieäp vuï cho coâng nhaân vieân trong doanh nghieäp. - Boå sung nguoàn voán kinh doanh; - Tham gia lieân doanh, mua coå phieáu, goùp voán coå phaàn theo qui ñònh hieän haønh; - Phaùt trieån, môû roäng keânh phaân phoái tieâu thuï saûn phaåm. VI. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ KINH DOANH 18. Toång doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 - Doanh thu cung caáp thaønh phaåm, haøng hoaù 147,163,083,369 194,279,550,414 - Doanh thu cung caáp dòch vuï vaø khaùc 4,234,873,639 3,627,693,391 151,397,957,008 197,907,243,805 19. Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 - Haøng baùn traû laïi & giaûm giaù haøng baùn - 667,394,617-667,394,617 20. Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 - Doanh thu thuaàn cung caáp thaønh phaåm, haøng hoaù 147,163,083,369 193,612,155,797 - Doanh thu cung caáp dòch vuï vaø khaùc 4,234,873,639 3,627,693,391 151,397,957,008 197,239,849,188 21. Giaù voán haøng baùn Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 - Giaù voán cuûa haøng hoaù vaø thaønh phaåm ñaõ cung caáp 128,089,428,837 166,443,671,374 128,089,428,837 166,443,671,374 22. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 - Laõi tieàn göûi, tieàn cho vay 5,568,612,139 9,614,328,265 - Laõi loã cheânh leäch tyû giaù 255,903,713 538,406,179 - Laõi baùn coå phieáu, phaït chaäm hôïp ñoàng 375,585,569 600,000,000 - Laõi phaûi thu töø ñaàu tö goùp voán - 38,662,534,316 6,200,101,421 49,415,268,760
22 Ñôn vò tính: VND - Laõi tieàn vay 2,657,125,594 - - Loã cheânh leäch tyû giaù 304,485,318 242,878,888 - Chi phí ñaàu tö taøi chính khaùc 265,539,750 -Trích (+)/ Hoaøn (-) nhaäp döï phoøng ñaàu tö taøi chính 6,442,461,000 10,058,769,413 9,669,611,662 10,301,648,301 24. Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân thu nhaäp chòu thueá kyø hieän haønh (*) Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 (24,030,628) 5,880,628,578 (24,030,628) 5,880,628,578 (*) Thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp: - Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá 1,656,126,702 56,212,445,490 - Caùc khoaûn ñieàu chænh taêng hoaëc giaûm lôïi nhuaän keá toaùn ñeå xaùc ñònh lôïi nhuaän chòu thueá TNDN - + Caùc khoaûn ñieàu chænh taêng - + Caùc khoaûn ñieàu chænh giaûm - - Toång thu nhaäp chòu thueá kyø naøy 1,656,126,702 56,212,445,490 - Loã naêm tröôùc chuyeån sang -115,509,208,132 - Toång thu nhaäp chòu thueá 1,656,126,702-59,296,762,642 - Thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp - 5,880,628,578 25. Chi phí saûn xuaât theo yeáu toá Quyù 03 Naêm 2011 Quyù 03 Naêm 2010 - Chi phí nguyeân lieäu, vaät lieäu 241,161,643,465 126,804,690,708 - Chi phí nhaân coâng 7,956,337,031 5,194,224,401 - Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh 4,393,498,440 4,548,042,854 - Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 14,026,910,870 13,464,547,694 - Chi phí khaùc 5,414,955,299 4,290,142,453 272,953,345,105 154,301,648,110 VII.Thoâng tin khaùc Thoâng tin veà caùc beân lieân quan Trong quyù 3 năm 2011, Coâng ty phaùt sinh caùc nghieäp vuï vôùi caùc beân lieân quan nhö sau: Caùc beân lieân quan Coâng ty TNHH MTV Daâyvaø CaùpSacom Moái quan heä Noäi dung nghieäp vuï Giaù trò giao dòch Coâng ty con Baùn haøng 155,852,550,822
23 Ñôn vò tính: VND Coâng ty CP Địa Ốc Sacom Coâng ty con Baùn haøng 2,684,861,445 Coâng ty lieân doanh caùp Taihan-Sacom Coââng ty CP Vật liệu đieän vieãn thoâng Sam cöôøng Coââng ty CP Vật liệu đieän vieãn thoâng Sam cöôøng Coâng ty CP BÑS Hieäp Phuù Coâng ty TNHH Sacom- Chíp saùng Coâng ty CP Nhựa Sam Phu Coâng ty lieân doanh Baùn haøng 49,026,186 Coâng ty lieân kết Baùn haøng 107,857,380 Mua haøng 1,023,840,000 Coâng ty lieân kết Traû nôï vay 14,000,000,000 Coâng ty lieân kết Vay 52,800,000,000 Coâng ty con Baùn haøng 12,906,209 Coâng ty lieân kết Mua haøng 500,686,120 Cho ñeán ngaøy 30.09.2011, caùc khoaûn chöa ñöôïc thanh toaùn vôùi caùc beân lieân quan nhö sau: Caùc khoaûn phaûi thu thöông maiï: Caùc beân lieân quan Moái quan heä 9/30/2011 Coâng ty CP Ñòa oác Sacom Coâng ty con 5,220,309,600 Coââng ty CP Vật liệu đieän vieãn thoâng Sam cöôøng Coâng ty lieân kết 2,327,325,780 Coâng ty TNHH Daây vaø Caùp Sacom Coâng ty con 171,437,805,904 Caùc Cac khoaûn phaûi traû thöông mai: ï: Caùc beân lieân quan Moái quan heä 9/30/2011 Coâng ty CP nhựa Sam Phu Coâng ty lieân kết 155,426,282 Coâng ty TNHH Daây vaø Caùp Sacom Coâng ty con 34,285,435,803 Caùc khoaûn phaûi thu khaùc: Caùc beân lieân quan Coâng ty lieân doanh caùp Taihan-Sacom Coâng ty CP Ñòa oác Sacom Coâng ty CP Sacom-Tuyeàn laâm Coâng ty TNHH Daây vaø Caùp Sacom Caùc khoaûn phaûi traû khaùc: Caùc beân lieân quan Coââng ty CP Sacom-Tuyeàn laâm Coâng ty TNHH Sacom- Chíp saùng Coâng ty CP Ñòa oác Sacom Coâng ty TNHH Daây vaø Caùp Sacom Moái quan heä 9/30/2011 Coâng ty lieân doanh 7,334,956,717 Coâng ty con 32,535,661,444 Coâng ty con 38,662,534,316 Coâng ty con 219,053,260 Moái quan heä 9/30/2011 Coâng ty con 38,662,534,316 Coâng ty con 5,000,000 Coâng ty con 83,885,011,900 Coâng ty con 764,605,000 Laäp ngaøy 14 thaùng 11 naêm 2011 Ngöôøi Laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác