Ñôn vò baùo caùo: COÂNG TY TNHH MTV MOÂI TRÖÔØNG ÑOÂ THÒ TP.HCM Ñòa chæ: 42-44 Voõ Thò Saùu, Phöôøng Taân Ñònh, Quaän 1 Maãu soá B 9 - DN (Ban haønh theo QÑ soá 15/26/QÑ-BTC Ngaøy 2/3/26 cuûa Boä tröôûng BTC) BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Naêm : 214 I- Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng cuûa doanh nghieäp 1- Hình thöùc sôû höõu voán: Nhaø nöôùc 2- Lónh vöïc kinh doanh: Dòch vuï coâng ích 3- Nghaønh ngheà kinh doanh: Caùc Dòch vuï veä sinh moâi tröôøng II- Kyø keá toaùn, ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn 1- Kyø keá toaùn naêm: ( baét ñaàu töø ngaøy 1/1/214 keát thuùc vaøo ngaøy 31/12/214). 2- Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn: Ñoàng Vieät Nam III- Chuaån möïc vaø Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng: 1- Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng: Cheá ñoä keá toaùn DN, QÑ15/26/QÑ-BTC 2- Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû Chuaån möïc keá toaùn vaø cheá ñoä keá toaùn: Thöïc hieän theo caùc chuaån möïc keá toaùn hieän haønh vaø cheá ñoä keá toaùn DN hieän haønh 3-Hình thöùc keá toaùn aùp duïng: Chöùng töø ghi soå IV- Caùc chính saùch keá toaùn aùp duïng 1- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn -Phöông phaùp chuyeån ñoåi caùc ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng trong keá toaùn: Quy ñoåi ngoaïi teä theo tyû giaù thöïc teá bình quaân lieân ngaân haøng do ngaân haøng NN coâng boá, töông ñöông tieàn laø caùc chöùng khoaùn ít ruûi ro, ñaùo haïn döôùi 3 thaùng 2- Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho: - Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho: Giaù goác - Phöông phaùp tính giaù trò haøng toàn kho: Nhaäp tröôùc xuaát tröôùc - Phöông phaùp haïch toaùn haøng toàn kho: Keâ khai thöôøng xuyeân - Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho: Laäp vaø hoaøn nhaäp vaøo ngaøy 31/12 theo quy ñònh hieän haønh 3- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao TSCÑ: - Nguyeân taéc ghi nhaän TSCÑ (höõu hình, voâ hình, thueâ TC): Theo giaù goác Page 1 of 16
- Phöông phaùp khaáu hao TSCÑ (höõu hình, voâ hình, thueâ TC): Theo phöông phaùp ñöôøng thaúng 4- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö: - Nguyeân taéc ghi nhaän baát ñoäng saûn ñaàu tö: Theo giaù goác - Phöông phaùp khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö: Theo phöông phaùp ñöôøng thaúng 5- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính: - Caùc khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con, coâng ty lieân keát, voán goùp vaøo cô sôû KD ñoàng kieåm soaùt: Giaù thoûa thuaän - Caùc khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn: Giaù goác - Caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn khaùc: Giaù goác - Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn: Laäp vaø hoaøn nhaäp vaøo 31/12 theo quy ñònh hieän haønh 6- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoaù caùc khoaûn chi phí ñi vay: - Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí ñi vay: Theo soá nôï goác vay vaø tyû leä laõi vay - Tyû leä voán hoaù ñöôïc söû duïng ñeå xaùc ñònh chi phí ñi vay ñöôïc voán hoaù trong kyø: 7- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoaù caùc khoaûn chi phí khaùc: - Chi phí traû tröôùc: Theo nguyeân taéc giaù goác - Chi phí khaùc: Theo nguyeân taéc giaù goác - Phöông phaùp phaân boå chi phí traû tröôùc: Phaân boå daàn - Phöông phaùp vaø thôøi gian phaân boå lôïi theá thöông maïi: Phaân boå daàn 8- Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû: Laäp theo keá hoaïch, cuoái naêm coøn thöøa phaûi hoaøn nhaäp theo quy ñònh hieän haønh 9- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän caùc khoaûn döï phoøng phaûi traû: 1- Nguyeân taéc ghi nhaän voán chuû sôû höõu: - Nguyeân taéc ghi nhaän voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu, thaëng dö voán coå phaàn, voán khaùc cuûa chuû sôû höõu: Giaù thoûa thuaän coù thaåm ñònh TS - Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch ñaùnh giaù laïi TS: - Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù: - Nguyeân taéc ghi nhaän lôïi nhuaän chöa phaân phoái: Sau thueá thu nhaäp doanh nghieäp 11- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän doanh thu: - Doanh thu baùn haøng: Giaù goác - Doanh thu cung caáp dòch vuï: Giaù goác - Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính: Giaù goác - Doanh thu hôïp ñoàng xaây döïng: 12- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí taøi chính: Giaù goác theo cheá ñoä KTDN hieän haønh QÑ15/26 Page 2 of 16
13- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí thueá TNDN hieän haønh, chi phí thueá TNDN hoaõn laïi Quyeát ñònh 15/26 14- Caùc nghieäp vuï döï phoøng ruûi ro hoái ñoaùi 15- Caùc nguyeân taéc vaø phöông phaùp keá toaùn khaùc V- Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong Baûng caân ñoái keá toaùn 1- Tieàn - Tieàn maët 36,533,31 78,487,149 - Tieàn göûi ngaân haøng 21,43,292,44 92,331,88,2 - Tieàn ñang chuyeån 21,79,825,345 92,49,575,151 2- Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn: Soá löôïng Giaù trò Soá löôïng Giaù trò - Coå phieáu ñaàu tö ngaén haïn (chi tieát cho töøng loaïi coå phieáu) - Traùi phieáu ñaàu tö ngaén haïn (chi tieát cho töøng loaïi traùi phieáu) - Ñaàu tö ngaén haïn khaùc - Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn Lí do thay ñoåi vôùi töøng khoûan ñaàu tö loaïi coå phieáu, traùi phieáu: 3- Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn khaùc: - Phaûi thu veà coå phaàn hoùa - Phaûi thu veà coå töùc vaø lôïi nhuaän ñöôïc chia - Phaûi thu ngöôøi lao ñoäng - Phaûi thu khaùc: 4,33,845,672 2,874,59,197 4,33,845,672 2,874,59,197 4- Haøng toàn kho - Haøng mua ñang ñi treân ñöôøng - Nguyeân lieäu, vaät lieäu 37,21,88,551 4,884,78,922 - Coâng cuï, duïng cuï 3,5,36,416 3,72,819,27 - Chi phí SX, KD dôû dang - Thaønh phaåm - Haøng hoaù - Haøng göûi ñi baùn - Haøng hoùa kho baûo thueá Page 3 of 16
- Haøng hoùa baát ñoäng saûn giaù goác haøng toàn kho 4,252,168,967 44,586,898,129 * Giaù trò ghi soå cuûa haøng toàn kho duøng ñeå theá chaáp, caàm coá ñaûm baûo caùc khoaûn nôï phaûi traû * Giaù trò hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho trong naêm: * Caùc tröôøng hôïp hoaëc söï kieän daãn ñeán phaûi trích theâm hoaëc hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 5- Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu Nhaø nöôùc - Thueá TNDN noäp thöøa: - Caùc khoaûn khaùc phaûi thu Nhaø nöôùc: 7,481,861,21 7,481,861,21 6- Phaûi thu daøi haïn noäi boä - Cho vay daøi haïn noäi boä - Phaûi thu daøi haïn noäi boä khaùc 7- Phaûi thu daøi haïn khaùc - Kyù quyõ, kyù cöôïc daøi haïn - Caùc khoaûn tieàn nhaän uûy thaùc - Cho vay khoâng coù laõi - Phaûi thu daøi haïn khaùc 8- Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh höõu hình: Khoaûn muïc Nhaø cöûa, vaät kieán truùc Maùy moùc thieát bò Phöông tieän vaän taûi truyeàn daãn Thieát bò duïng cuï quaûn lyù TSCÑ HH khaùc Toång coäng Nguyeân giaù TSCÑ höõu hình Soá dö ñaàu naêm 1,93,395,744,45 17,137,434,99 25,22,943,129 - Mua trong naêm 5,797,756,957 19,45,472,43 - Ñaàu tö XDCB hoaøn thaønh 26,3,11,66 - Taêng khaùc - Chuyeån sang BÑS ñaàu tö - Thanh lyù, nhöôïng baùn 488,4, - 2,282,147,262 - Giaûm khaùc 6,77,473,846 7,976, 1,513,736,121,678 25,248,229, 26,3,11,66 - - 2,77,547,262 6,85,449,846 Page 4 of 16
Soá dö cuoái naêm 1,293,129,981,264 175,927,215,56 267,371,267,91 Giaùtrò hao moøn luyõ keá Soá dö ñaàu naêm 441,93,182,77 67,924,99,924 161,112,256,477 - Khaáu hao trong naêm 36,234,314,627 1,31,892,681 13,248,183,411 - Taêng khaùc - Chuyeån sang baát ñoäng saûn ñaàu tö - Thanh lyù, nhöôïng baùn 488,4, - 2,282,147,262 - Giaûm khaùc 5,341,342,631 7,976, Soá dö cuoái naêm 742,334,754,766 78,227,97,65 172,78,292,626 Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ höõu hình - Taïi ngaøy ñaàu naêm 651,465,561,68 12,212,443,175 89,9,686,652 - Taïi ngaøy cuoái naêm 55,795,226,498 97,699,37,451 95,292,975,284 1,736,428,464,23-67,967,43,171 329,793,39,719 - - 2,77,547,262 5,349,318,631 992,64,954,997-842,768,691,57 743,787,59,233 * Giaù trò coøn laïi cuoái naêm cuûa TSCÑ höõu hình ñaõ duøng theá chaáp, caàm coá caùc khoaûn vay: * Nguyeân giaù TSCÑ cuoái naêm ñaõ khaáu hao heát nhöng vaãn coøn söû duïng: * Nguyeân giaù TSCÑ cuoái naêm chôø thanh lyù: * Caùc cam keát veà vieäc mua, baùn TSCÑ höõu hình coù giaù trò lôùn trong töông lai: * Caùc thay ñoåi khaùc veà TSCÑ höõu hình: 62,53,15,834 122,33, 9- Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh thueâ taøi chính: Khoaûn muïc Nhaø cöûa, vaät kieán truùc Maùy moùc, thieát bò Phöông tieän vaän taûi, truyeàn daãn TSCÑ HH khaùc TSCÑ voâ hình Toång coäng Nguyeân giaù TSCÑ thueâ TC Soá dö ñaàu naêm - Thueâ taøi chính trong naêm - Mua laïi TSCÑ thueâ taøi chính - Taêng khaùc - Traû laïi TSCÑ thueâ taøi chính - Giaûm khaùc Soá dö cuoái naêm Giaù trò hao moøn luyõ keá Soá dö ñaàu naêm Page 5 of 16
- Khaáu hao trong naêm - Mua laïi TSCÑ thueâ taøi chính - Taêng khaùc - Traû laïi TSCÑ thueâ taøi chính - Giaûm khaùc Soá dö cuoái naêm Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ thueâ TC - Taïi ngaøy ñaàu naêm - Taïi ngaøy cuoái naêm * Tieàn thueâ phaùt sinh theâm ñöôïc ghi nhaän laø chi phí trong naêm: * Caên cöù ñeå xaùc ñònh tieàn thueâ phaùt sinh theâm: *Ñieàu khoûan gia haïn thueâ hoaëc quyeàn ñöôïc mua taøi saûn: 1- Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh voâ hình: Khoaûn muïc Quyeàn söû duïng ñaát Quyeàn phaùt haønh Baûn quyeàn, baèng saùng cheá Phaàn meàm maùy tính TSCÑ voâ hình khaùc Toång coäng Nguyeân giaù TSCÑ voâ hình Soá dö ñaàu naêm - Mua trong naêm - Taïo ra töø noäi boä doanh nghieäp - Taêng do hôïp nhaát kinh doanh - Taêng khaùc - Thanh lyù, nhöôïng baùn - Giaûm khaùc Soá dö cuoái naêm Giaù trò hao moøn luyõ keá Soá dö ñaàu naêm - Khaáu hao trong naêm - Taêng khaùc - Thanh lyù, nhöôïng baùn 31,85,454 31,85,454 31,85,454 31,85,454 137,7,774 137,7,774 31,981,37 31,981,37 Page 6 of 16
- Giaûm khaùc Soá dö cuoái naêm Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑVH - Taïi ngaøy ñaàu naêm - Taïi ngaøy cuoái naêm 169,682,81 169,682,81 164,149,68 164,149,68 132,168,373 132,168,373 Thuyeát minh soá lieäu vaø giaûi thích khaùc theo yeâu caàu cuûa Chuaån möïc keá toaùn soá 4 TSCÑ voâ hình 11- Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang: - Toång soá chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang: 23,835,661,474 ñ Trong ñoù: Nhöõng coâng trình lôùn: + Coâng trình: 1. Gia taêng coâng suaát tieáp nhaän raùc: 53,14, ñ + Coâng trình: 2. Nghiaõ trang Ña Phöôùc giai ñoaïn 2 ñôït ñaàu: 42,338,178,732 ñ + Coâng trình: 3. Quaûn lyù raùc sinh hoaït quaän 1: 6,679,549,766 ñ + Coâng trình: 4. Xöôûng thieát keá cheá taïo thieát bò moâi tröôøng: 321,415,13 ñ + Coâng trình: 5. DA giaûi quyeát phaân haàm caàu: 279,546, ñ + Coâng trình: 6. Nhaø maùy xöû lyù raùc sinh hoaït 5 taán/ngaøy: 239,683,8 ñ + Coâng trình: 7. Boài thöôøng giaûi toûa troàng caây xanh caùch ly khu lieân hieäp xöû lyù chaát thaûi raén TBaéc TP: 13.283.712.44 ñ + Coâng trình: 8. Döï aùn boài thöôøng giaûi toaû taïo quyõ ñaát chuaån bò XD caùc nhaø maùy XLR: 14,542,38,5 ñ + Coâng trình: 9. Xaây döïng baõi choân laáp raùc soá 3 Phöôùc Hieäp: 6,943,445,499 ñ 12- Taêng, giaûm baát ñoäng saûn ñaàu tö: Khoaûn muïc Soá ñaàu naêm Taêng trong naêm Giaûm trong naêm Soá cuoái naêm Nguyeân giaù baát ñoäng saûn ñaàu tö - Quyeàn söû duïng ñaát - Nhaø - Nhaø vaø quyeàn söû duïng daát - Cô sôû haï taàng Giaù trò hao moøn luyõ keá - Quyeàn söû duïng ñaát Page 7 of 16
- Nhaø - Nhaø vaø quyeàn söû duïng daát - Cô sôû haï taàng Giaù trò coøn laïi cuûa BÑS ñaàu tö - Quyeàn söû duïng ñaát - Nhaø - Nhaø vaø quyeàn söû duïng daát - Cô sôû haï taàng Thuyeát minh soá lieäu vaø giaûi thích khaùc theo yeâu caàu cuûa Chuaån möïc keá toaùn soá 5 Baát ñoäng saûn ñaàu tö 13- Ñaàu tö daøi haïn khaùc: Soá löôïng Giaù trò Soá löôïng Giaù trò a- Ñaàu tö vaøo coâng ty con (chi tieát cho coå phieáu cuûa töøng coâng ty con) - Lí do thay ñoåi vôùi töøng khoûan ñaàu tö loaïi coå phieáu cuûa coâng ty con: b- Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân doanh, lieân keát (chi tieát cho coå phieáu cuûa töøng coâng ty lieân doanh, lieân keát) - Lí do thay ñoåi vôùi töøng khoûan ñaàu tö loaïi coå phieáu cuûa coâng ty lieân doanh, lieân keát: c- Ñaàu tö daøi haïn khaùc - Ñaàu tö coå phieáu - Ñaàu tö traùi phieáu Page 8 of 16
- Ñaàu tö tín phieáu, kyø phieáu - Cho vay daøi haïn - Lí do thay ñoåi vôùi töøng khoûan ñaàu tö loaïi coå phieáu, traùi phieáu 14- Chi phí traû tröôùc daøi haïn - Chi phí traû tröôùc veà thueâ hoïat ñoäng TSCÑ - Chi phí thaønh laäp doanh nghieäp - Chi phí nghieân cöùu coù giaù trò lôùn - Chi phí cho giai ñoïan trieån khai khoâng ñuû tieâu chuaån ghi nhaän laø TSCÑ voâ hình - Chi phí thuøng raùc nhöïa, taám panel, coâng cuï duïng cuï, 3,169,641,618 3,897,357,311 3,169,641,618 3,897,357,311 15- Vay vaø nôï ngaén haïn - Vay ngaén haïn - Nôï daøi haïn ñeán haïn traû 43,562,365,686 16- Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp nhaø nöôùc - Thueá GTGT - Thueá tieâu thuï ñaëc bieät - Thueá xuaát, nhaäp khaåu - Thueá TNDN - Thueá thu nhaäp caù nhaân - Thueá taøi nguyeân - Thueá Nhaø ñaát vaø tieàn thueâ ñaát - Caùc loaïi thueá khaùc - Caùc khoaûn phí, leä phí vaø caùc khoaûn phaûi noäp khaùc 12,261,286,479 53,133,797 3,652,158,236 2,11,56 261,912,272 2,248,55,346 16,445,68,72 2,51,417,618 17- Chi phí phaûi traû - Trích tröôùc chi phí tieàn löông trong thôøi gian nghæ pheùp - Chi phí söûa chöõa lôùn TSCÑ - Chi phí trong thôøi gian ngöøng kinh doanh Page 9 of 16
18- Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäâp ngaén haïn khaùc - Taøi saûn thöøa chôø giaûi quyeát - Baûo hieåm y teá - Baûo hieåm xaõ hoäi - Kinh phí coâng ñoaøn - Phaûi traû veà coå phaàn hoùa - Nhaän kyù quyõ, kyù cöôïc ngaén haïn - Baûo hieåm thaát nghieäp - Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäâp khaùc -3,252,756-546,166,474 2,237,994,911 11,, -2,447,465 5,237,169,343 6,889,297,559-28,135,492-268,858,331 2,235,558,524 11,, -19,79,54 45,152,534,879 47,83,2,4 19- Phaûi traû daøi haïn noäi boä - Vay daøi haïn noäi boä - Phaûi traû daøi haïn noäi boä khaùc 2- Vay vaø nôï daøi haïn a- Vay daøi haïn - Vay ngaân haøng - Vay ñoái töôïng khaùc - Traùi phieáu phaùt haønh b- Nôï daøi haïn - Thueâ taøi chính - Nôï daøi haïn khaùc 18,47,354,65 18,47,354,65 18,47,354,65 26,6,462,61 24,61,29,5 1,396,433,596 26,6,462,61 - Caùc khoaûn nôï thueâ taøi chính Thôøi haïn Toång khoaûn Toång khoaûn T.toaùn Traû tieàn Traû tieàn laõi thueâ Traû nôï goác T.toaùn tieàn thueâ taøi chính laõi thueâ Traû nôï goác Töø 1 naêm trôû xuoáng Treân 1 naêm ñeán 5 naêm Treân 5 naêm 21- Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû Page 1 of 16
a- Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi lieân quan ñeán khoaûn cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu tröø - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi lieân quan ñeán khoaûn loã tính thueá chöa söû duïng - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi lieân quan ñeán khoaûn öu ñaõi tính thueá chöa söû duïng - Khoaûn hoaøn nhaäp taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñaõ ñöôïc ghi nhaän töø caùc naêm tröôùc - Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi b- Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû - Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû phaùt sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá - Khoaûn hoaøn nhaäp thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñaõ ñöôïc ghi nhaän töø caùc naêm tröôùc - Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû 22- Voán chuû sôû höõu a- Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa Voán chuû sôû höõu Cheânh Voán Thaëng leäch Voán ñaàu tö cuûa khaùc cuûa Cheânh leäch Quyõ ñaàu tö Nguoàn voán ñaàu dö voán ñaùnh giaù Quyõ döï phoøng taøi chính Coå phieáu quyõ chuû sôû höõu chuû sôû tyû giaù hoái ñoaùi phaùt trieån tö XDCB coå phaàn laïi höõu taøi saûn A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Soá dö ñaàu naêm tröôùc ############# 4,612,734,283-839,76,687 6,85,67,86 26,51,11,77 31,328,863,33 -Taêng voán trong naêm tröôùc -Laõi trong naêm tröôùc Giaûm voán trong naêm tröôùc Soá dö cuoái naêm tröôùc Soá dö ñaàu naêm nay Taêng voán trong naêm nay Laõi trong naêm nay 36,738,653,829 1,935,417,767 5,79,22,388 1,386,51,512 5,21,255,634 5,871,41,13 11,872,98,651 1,25,454,52 2,821,769,27 33,945,132,378 ############# 6,548,152,5 3,699,87,181 7,471,659,372 1,7,588,197 318,255,131,785 ############# 6,548,152,5 3,699,87,181 7,471,659,372 1,7,588,197 318,255,131,785 7,357,17,279 997,978,268 1,878,944,274 1,249,877,362 2,483,97,183 Page 11 of 16
Giaûm voán trong naêm nay 8,814,435,19 858,171,95 7,194,16,318 16,866,766,522 Soá dö cuoái naêm nay ############# 7,546,13,318 13,72,58,36 7,471,659,372 4,756,35,241 321,872,335,446 b- Chi tieát voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu - Voán goùp cuûa Nhaø nöôùc 288,377,66,155 289,834,924,985 - Voán goùp cuûa caùc ñoái töôïng khaùc - 288,377,66,155 289,834,924,985 * Giaù trò traùi phieáu ñaõ chuyeån thaønh coå phieáu trong naêm * Soá löôïng coå phieáu quyõ c- Caùc giao dòch veà voán vôùi caùc chuû sôû höõu vaø phaân phoái coå töùc, chia lôïi nhuaän - Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu + Voán goùp ñaàu naêm + Voán goùp taêng trong naêm + Voán goùp giaûm trong naêm + Voán goùp cuoái naêm - Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ chia d- Coå töùc - Coå töùc ñaõ coâng boá sau ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn naêm: + Coå töùc ñaõ coâng boá treân coå phieáu phoå thoâng: + Coå töùc ñaõ coâng boá treân coå phieáu öu ñaõi: - Coå töùc cuûa coå phieáu öu ñaõi luõy keá chöa ñöôïc ghi nhaän : ñ- Coå phieáu - Soá löôïng coå phieáu ñaêng kyù phaùt haønh - Soá löôïng coå phieáu ñaõ baùn ra coâng chuùng + Coå phieáu phoå thoâng + Coå phieáu öu ñaõi - Soá löôïng coå phieáu ñöôïc mua laïi + Coå phieáu phoå thoâng + Coå phieáu öu ñaõi - Soá löôïng coå phieáu ñang löu haønh + Coå phieáu phoå thoâng + Coå phieáu öu ñaõi Page 12 of 16
* Meänh giaù coå phieáu ñang löu haønh: e- Caùc quyõ cuûa doanh nghieäp - Quyõ ñaàu tö phaùt trieån - Quyõ döï phoøng taøi chính - Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu * Muïc ñích trích laäp vaø söû duïng caùc quyõ cuûa doanh nghieäp g- Thu nhaäp vaø chi phí, laõi hoaëc loã ñöôïc ghi nhaän tröïc tieáp vaøo Voán chuû sôû höõu theo qui ñònh cuûa caùc chuaån möïc keá toaùn cuï theå 23- Nguoàn kinh phí - Nguoàn kinh phí ñöôïc caáp trong naêm - Chi söï nghieäp - Nguoàn kinh phí coøn laïi cuoái naêm 24- Taøi saûn thueâ ngoaøi 1- Giaù trò taøi saûn thueâ ngoaøi - TSCÑ thueâ ngoaøi - Taøi saûn khaùc thueâ ngoaøi 18,846,824,42 18,847,71,342 2- Toång soá tieàn thueâ toái thieåu trong töông lai cuûa Hôïp ñoàng thueâ hoaït ñoäâng TS khoâng huûy ngang theo caùc thôøi haïn - Töø 1 naêm trôû xuoáng - Treân 1-5 naêm - Treân 5 naêm VI- Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh 25- Toång doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (maõ soá 1) + Doanh thu baùn haøng + Doanh thu cung caáp dòch vuï + Doanh thu hôïp ñoàng XD (ñoái vôùi DN coù hoïat ñoäng xaây laép) + Doanh thu cuûa hôïp ñoàng XD ñöôïc ghi nhaän trong kyø 1,291,479,945,281 1,291,479,945,281 1,169,132,54,25 1,169,132,54,25 + Toång doanh thu luõy keá cuûa hôïp ñoàng XD ñöôïc ghi nhaän ñeán thôøi ñieåm laäp BCTC 26-Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu (maõ soá 2) + Chieát khaáu thöông maïi + Giaûm giaù haøng baùn + Haøng baùn bò traû laïi + Thueá GTGT phaûi noäp ( PP tröïc tieáp) Page 13 of 16
+ Thueá tieâu thuï ñaëc bieät + Thueá xuaát khaåu 27- Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (maõ soá 1) Trong ñoù + Doanh thu thuaàn trao ñoåi saûn phaåm, haøng hoùa + Doanh thu thuaàn trao ñoåi dòch vuï 1,291,479,945,281 1,291,479,945,281 1,169,132,54,25 1,169,132,54,25 28- Giaù voán haøng baùn (maõ soá 11) - Giaù voán cuûa haøng hoùa ñaõ baùn - Giaù voán cuûa thaønh phaåm ñaõ baùn - Giaù voán cuûa dòch vuï ñaõ cung caáp - Giaù trò coøn laïi, chi phí nhöôïng baùn, thanh lyù cuûa BÑS ñaàu tö ñaõ baùn - Chi phí kinh doanh BÑS ñaàu tö - Hao huït, maát maùt haøng toàn kho - Caùc khoaûn chi phí vöôït möùc bình thöôøng - Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 1,19,75,228,315 1,19,75,228,315 1,77,988,793,551 1,77,988,793,551 29- Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính (maõ soá 21) - Laõi tieàn göûi, tieàn cho vay - Laõi ñaàu tö traùi phieáu, kyø phieáu, tín phieáu - Coå töùc lôïi nhuaän ñöôïc chia - Laõi baùn ngoaïi teä - Laõi cheânh leäch tyû gía ñaõ thöïc hieän - Laõi cheânh leäch tyû gía chöa thöïc hieän - Laõi baùn haøng traû chaäm - Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính khaùc 75,933,799 75,933,799 1,697,863,483 1,697,863,483 3- Chi phí taøi chính (maõ soá 22) - Laõi tieàn vay - Chieát khaáu thanh toaùn, laõi baùn haøng traû chaäm - Loã do thanh lyù caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn - Loã baùn ngoaïi teä - Loã cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän - Loã cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän 3,984,813,47 24,243,446 6,42,42,19 197,889,815 Page 14 of 16
- Döï phoøng giaûm giaù caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn - Chi phí taøi chính khaùc 4,9,56,493 6,599,932,5 31- Chi phí thueá TNDN hieän haønh (maõ soá 51) - Chi phí thueá TNDN tính treân thu nhaäp chòu thueá naêm hieän haønh - Ñieàu chænh chi phí thueá TNDN cuûa caùc naêm tröôùc vaøo chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh naêm nay - Toång chi phí thueá TNDN hieän haønh 32- Chi phí thueá TNDN hoaõn laïi (maõ soá 52) - Chi phí thueá TNDN hoaõn laïi phaùt sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi phaûi chòu thueá - Chi phí thueá TNDN hoaõn laïi phaùt sinh töø vieäc hoaøn nhaäp taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi - Thu nhaäp thueá TNDN hoaõn laïi phaùt sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu tröø - Thu nhaäp thueá TNDN hoaõn laïi phaùt sinh töø caùc khoaûn loã tính thueá vaø öu ñaõi thueá chöa söû duïng - Thu nhaäp thueá TNDN hoaõn laïi phaùt sinh töø vieäc hoaøn nhaäp thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû - Toång chi phí thueá TNDN hoaõn laïi 8,11,994,998 8,11,994,998 2,793,63,129 2,793,63,129 33- Chi phí saûn xuaát kinh doanh theo yeáu toá - Chi phí nguyeân lieäu, vaät lieäu - Chi phí nhaân coâng - Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh - Chi phí dòch vuï mua ngoaøi - Chi phí khaùc baèng tieàn 191,571,145,416 313,574,764,9 196,532,68,46 444,78,237,416 44,319,13,428 21,899,422,957 33,598,597,93 46,15,231,43 466,212,19,559 33,173,431,729 1,19,75,228,315 1,77,988,793,551 VII- Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong baùo caùo löu chuyeån tieàn teä 34- Caùc giao dòch khoâng baèng tieàn aûnh höôûng ñeán baùo caùo löu chuyeån tieàn teä vaø caùc khoaûn tieàn do DN naém giöõ nhöng khoâng ñöôïc söû duïng a- Mua taøi saûn baèng caùch nhaän caùc khoaûn nôï lieân quan tröïc tieáp hoaëc thoâng qua nghieäp vuï cho thueâ taøi chính : - Mua doanh nghieäp thoâng qua phaùt haønh coå phieáu - Chuyeån nôï thaønh voán chuû sôû höõu b- Mua vaø thanh lyù coâng ty con hoaëc ñôn vò kinh doanh khaùc trong kyø baùo caùo. - Toång giaù trò mua hoaëc thanh lyù: - Phaàn giaù trò mua hoaëc thanh lyù ñöôïc thanh toaùn baèng tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn: - Soá tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn thöïc coù trong coâng ty con hoaëc ñôn vò kinh doanh khaùc ñöôïc mua hoaëc thanh lyù: - Phaàn giaù trò taøi saûn (Toång hôïp theo töøng loaïi taøi saûn) vaø nôï phaûi traû khoâng phaûi laø tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn trong coâng ty con hoaëc Page 15 of 16