Coâng ty Coå phaàn Dòch vuï Toång hôïp Saøi Goøn vaø caùc coâng ty con Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm
Coâng ty Coå phaàn Dòch vuï Toång hôïp Saøi Goøn Thoâng tin veà Coâng ty Quyeát ñònh soá 3448/QÑ-UB ngaøy 9 thaùng 7 naêm 2004 3449/QÑ-UB ngaøy 9 thaùng 7 naêm 2004 Caùc Quyeát ñònh naøy do UÛy Ban Nhaân daân Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp. Giaáy pheùp Kinh doanh 4103002955 ngaøy 15 thaùng 12 naêm 2004 Giaáy pheùp kinh doanh cuûa Coâng ty ñaõ ñöôïc ñieàu chænh nhieàu laàn, laàn ñieàu chænh gaàn nhaát laø giaáy pheùp kinh doanh soá 0301154821 ngaøy 15 thaùng 10 naêm 2009. Giaáy pheùp kinh doanh cuûa Coâng ty do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp. Hoäi ñoàng Quaûn trò OÂng Nguyeãn Vónh Thoï Chuû tòch OÂng Nguyeãn Bình Minh Thaønh vieân OÂng Taï Phöôùc Ñaït Thaønh vieân (töø ngaøy 16 thaùng 4 naêm ) OÂng Voõ Hieån Thaønh vieân OÂng Teà Trí Duõng Thaønh vieân OÂng Löông Quang Hieån Thaønh vieân OÂng Leâ Huøng Thaønh vieân (töø ngaøy 16 thaùng 4 naêm ) Baø Hoaøng Thò Thaûo Thaønh vieân (ñeán ngaøy 16 thaùng 4 naêm ) OÂng Leâ Ñieàn Thaønh vieân (ñeán ngaøy 16 thaùng 4 naêm ) Ban Toång Giaùm ñoác OÂng Nguyeãn Vónh Thoï Toång Giaùm ñoác OÂng Nguyeãn Bình Minh Phoù Toång Giaùm ñoác OÂng Taï Phöôùc Ñaït Phoù Toång Giaùm ñoác OÂng Voõ Hieån Phoù Toång Giaùm ñoác OÂng Phan Tuaán Duõng Phoù Toång Giaùm ñoác OÂng Mai Vieät Haø Phoù Toång Giaùm ñoác Ban Kieåm soaùt OÂng Leâ Xuaân Ñöùc Tröôûng ban Baø Nguyeãn Phöông Loan Thaønh vieân OÂng Nguyeãn Coâng Bình Thaønh vieân (töø ngaøy 16 thaùng 4 naêm ) OÂng Nguyeãn Phuùc Höng Thaønh vieân (ñeán ngaøy 16 thaùng 4 naêm ) Truï sôû ñaêng kyù 68 Nam Kyø Khôûi Nghóa Quaän 1, Thaønh phoá Hoà Chí Minh Vieät Nam Ñôn vò kieåm toaùn Coâng ty TNHH KPMG Vieät Nam 1
BAÙO CAÙO CUÛA KIEÅM TOAÙN VIEÂN ÑOÄC LAÄP Kính göûi caùc Coå ñoâng Coâng ty Coå phaàn Dòch vuï Toång hôïp Saøi Goøn Phaïm vi kieåm toaùn Chuùng toâi ñaõ kieåm toaùn baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát cuûa Coâng ty Coå phaàn Dòch vuï Toång hôïp Saøi Goøn vaø caùc coâng ty con ( Taäp ñoaøn ) taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm vaø baùo caùo keát quaû kinh doanh, baùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu vaø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy vaø caùc thuyeát minh keøm theo, ñöôïc Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty pheâ duyeät phaùt haønh ngaøy 18 thaùng 3 naêm 2011. Vieäc laäp vaø trình baøy caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy thuoäc traùch nhieäm cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty. Traùch nhieäm cuûa chuùng toâi laø ñöa ra yù kieán veà caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy caên cöù treân keát quaû kieåm toaùn cuûa chuùng toâi. Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän kieåm toaùn theo caùc Chuaån möïc Kieåm toaùn Vieät Nam. Caùc chuaån möïc naøy yeâu caàu chuùng toâi laäp keá hoaïch vaø thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn ñeå coù ñöôïc söï ñaûm baûo hôïp lyù raèng caùc baùo caùo taøi chính khoâng chöùa ñöïng caùc sai soùt troïng yeáu. Coâng vieäc kieåm toaùn bao goàm vieäc kieåm tra, treân cô sôû choïn maãu, caùc baèng chöùng xaùc minh cho caùc soá lieäu vaø thuyeát minh trong baùo caùo taøi chính. Coâng vieäc kieåm toaùn cuõng bao goàm vieäc ñaùnh giaù caùc nguyeân taéc keá toaùn ñöôïc aùp duïng vaø caùc öôùc tính troïng yeáu cuûa Ban Toång Giaùm ñoác, cuõng nhö vieäc ñaùnh giaù caùch trình baøy toång quan cuûa baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Chuùng toâi tin raèng coâng vieäc kieåm toaùn ñaõ ñöa ra cô sôû hôïp lyù laøm caên cöù cho yù kieán cuûa chuùng toâi. YÙ kieán kieåm toaùn Theo yù kieán cuûa chuùng toâi, caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát ñaõ phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù, treân caùc khía caïnh troïng yeáu, tình hình taøi chính hôïp nhaát cuûa Coâng ty Coå phaàn Dòch vuï Toång hôïp Saøi Goøn vaø caùc coâng ty con taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát vaø löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy, phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan. Coâng ty TNHH KPMG Vieät Nam Giaáy chöùng nhaän Ñaàu tö soá: 011043000345 Baùo caùo kieåm toaùn soá: 10-01-236 Chong Kwang Puay Chöùng chæ kieåm toaùn vieân soá N0864/KTV Phoù Toång Giaùm ñoác Nguyeãn Thanh Nghò Chöùng chæ kieåm toaùn vieân soá 0304/KTV Thaønh phoá Hoà Chí Minh, ngaøy 18 thaùng 3 naêm 2011 2
Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 31/12/ 31/12/2009 TAØI SAÛN Taøi saûn ngaén haïn 100 842.423.184.682 521.121.849.396 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 110 4 106.497.794.903 161.869.131.480 Ñaàu tö ngaén haïn 120 5 36.129.147.943 35.633.284.631 Ñaàu tö ngaén haïn 121 49.092.369.471 52.922.284.631 Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn 129 (12.963.221.528) (17.289.000.000) Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 130 379.880.146.892 211.516.014.380 Phaûi thu thöông maïi 131 139.074.302.004 75.924.078.311 Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 132 6 217.116.916.044 91.349.631.557 Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 138 25.180.835.030 45.284.562.103 Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi 139 7 (1.491.906.186) (1.042.257.591) Haøng toàn kho 140 8 275.187.718.365 94.686.470.498 Haøng toàn kho 141 280.012.761.428 99.346.719.662 Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 149 (4.825.043.063) (4.660.249.164) Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 44.728.376.579 17.416.948.407 Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 151 2.374.397.828 5.741.079.982 Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø 152 27.882.758.189 4.693.133.139 Thueá phaûi thu ngaân saùch Nhaø nöôùc 154 59.971.924 - Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 14.411.248.638 6.982.735.286 Taøi saûn daøi haïn 200 1.514.908.308.812 1.271.229.163.268 Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 210 4.345.621.247 5.906.653.139 Taøi saûn coá ñònh 220 645.846.282.524 405.096.824.068 Taøi saûn coá ñònh höõu hình 221 9 128.930.789.242 39.564.151.684 Nguyeân giaù 222 158.682.468.657 62.599.137.759 Giaù trò hao moøn luõy keá 223 (29.751.679.415) (23.034.986.075) Taøi saûn coá ñònh höõu hình thueâ taøi chính 224 10 6.891.006.551 2.663.406.747 Nguyeân giaù 225 8.099.678.641 2.663.406.747 Giaù trò hao moøn luõy keá 226 (1.208.672.090) - Taøi saûn coá ñònh voâ hình 227 11 48.143.363.719 48.163.896.768 Nguyeân giaù 228 52.842.326.840 51.815.314.940 Giaù trò hao moøn luõy keá 229 (4.698.963.121) (3.651.418.172) Xaây döïng cô baûn dôû dang 230 12 461.881.123.012 314.705.368.869 Baát ñoäng saûn ñaàu tö 240 13 96.391.944.455 97.802.040.681 Nguyeân giaù 241 115.808.292.204 113.259.450.328 Giaù trò hao moøn luõy keá 242 (19.416.347.749) (15.457.409.647) Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 3
Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 31/12/ 31/12/2009 Ñaàu tö daøi haïn 250 14 687.287.495.371 698.266.809.107 Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát 252 245.139.975.519 237.921.906.002 Ñaàu tö daøi haïn khaùc 258 466.032.998.908 523.140.161.479 Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö daøi haïn 259 (23.885.479.056) (62.795.258.374) Taøi saûn daøi haïn khaùc 260 81.036.965.215 64.156.836.273 Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 15 35.562.523.169 26.946.046.843 Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 262 31 12.223.926.796 11.283.541.959 Kyù quyõ daøi haïn 268 33.250.515.250 25.927.247.471 TOÅNG TAØI SAÛN 270 2.357.331.493.494 1.792.351.012.664 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 4
Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 31/12/ 31/12/2009 NGUOÀN VOÁN NÔÏ PHAÛI TRAÛ 300 1.477.197.357.737 972.229.675.204 Nôï ngaén haïn 310 884.881.654.531 343.029.586.391 Vay ngaén haïn 311 16 473.247.112.341 134.764.632.245 Phaûi traû thöông maïi 312 114.418.935.802 24.797.707.780 Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 313 111.393.088.034 35.641.166.672 Thueá phaûi noäp ngaân saùch Nhaø nöôùc 314 17 21.967.183.272 30.333.507.769 Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 315 43.204.415.801 41.092.582.637 Chi phí phaûi traû 316 18 21.624.749.389 11.857.632.695 Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 319 92.172.575.618 64.542.356.593 Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi 323 19 6.853.594.274 - Vay vaø nôï daøi haïn 330 592.315.703.206 629.200.088.813 Nôï daøi haïn khaùc 333 20 125.519.831.624 139.653.361.951 Vay vaø nôï daøi haïn 334 21 354.845.761.678 379.936.670.733 Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc 336 2.257.175.844 2.432.086.665 Doanh thu chöa thöïc hieän 338 22 109.692.934.060 107.177.969.464 VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 400 732.725.216.830 713.819.499.018 Voán chuû sôû höõu 410 732.725.216.830 705.475.235.184 Voán coå phaàn 411 23 249.955.730.000 249.955.730.000 Thaëng dö voán coå phaàn 412 317.064.858.303 317.064.858.303 Coå phieáu quyõ 413 23 (690.474.358) (16.000) Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 416 5.093.483.305 2.590.491.459 Quyõ ñaàu tö vaø phaùt trieån 417 19.159.016.653 18.409.006.477 Quyõ döï phoøng taøi chính 418 9.067.519.041 8.193.091.918 Lôïi nhuaän chöa phaân phoái 419 133.075.083.886 109.262.073.027 Nguoàn kinh phí söï nghieäp 430-8.344.263.834 Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi 431-8.344.263.834 LÔÏI ÍCH COÅ ÑOÂNG THIEÅU SOÁ 439 24 147.408.918.927 106.301.838.442 TOÀNG NGUOÀN VOÁN 440 2.357.331.493.494 1.792.351.012.664 Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät: Hoaøng Thò Thaûo Keá toaùn tröôûng Nguyeãn Vónh Thoï Toång Giaùm ñoác ngaøy 18 thaùng 3 naêm 2011 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 5
Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 2009 Toång doanh thu 01 25 4.188.214.039.064 3.093.441.601.012 Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 03 (14.664.942.778) (14.412.563.909) Doanh thu thuaàn 10 25 4.173.549.096.286 3.079.029.037.103 Giaù voán haøng baùn 11 26 (3.906.776.474.941) (2.822.262.975.732) Lôïi nhuaän goäp 20 266.772.621.345 256.766.061.371 Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 21 27 58.878.449.709 27.798.512.404 Chi phí taøi chính 22 28 (59.282.011.340) (25.936.699.342) Chi phí baùn haøng 24 (100.125.954.398) (72.186.837.003) Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp 25 (90.779.612.815) (78.616.179.737) Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 30 75.463.492.501 107.824.857.693 Thu nhaäp töø ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân keát 14 8.699.578.380 14.190.492.809 Keát quaû caùc hoaït ñoäng khaùc 40 Thu nhaäp khaùc 31 29 26.235.529.594 15.006.832.758 Chi phí khaùc 32 30 (2.665.995.490) (11.372.621.708) Lôïi nhuaän tröôùc thueá 50 107.732.604.985 125.649.561.552 Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh Lôïi ích/(chi phí) thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi 51 31 (20.020.353.135) (23.840.083.598) 52 31 940.384.837 (1.935.296.935) Lôïi nhuaän thuaàn 88.652.636.687 99.874.181.019 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 6
Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 2009 Lôïi nhuaän thuaàn 88.652.636.687 99.874.181.019 Phaân boå cho: Caùc coå ñoâng thieåu soá 61 24 16.923.063.523 27.988.729.031 Caùc coå ñoâng cuûa Coâng ty 62 71.729.573.164 71.885.451.988 Lôïi nhuaän thuaàn 60 88.652.636.687 99.874.181.019 Laõi cô baûn treân coå phieáu 70 32 2.871 3.425 Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät: Hoaøng Thò Thaûo Keá toaùn tröôûng Nguyeãn Vónh Thoï Toång Giaùm ñoác ngaøy 18 thaùng 3 naêm 2011 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 7
Baùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Voán coå phaàn Thaëng dö voán coå phaàn Coå phieáu quyõ Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi Quyõ ñaàu tö vaø phaùt trieån Quyõ döï phoøng taøi chính Lôïi nhuaän chöa phaân phoái Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi Toång Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009 203.610.400.000 180.876.300.000 (3.544.746.277) 650.345.638 16.193.469.287 6.602.007.981 74.824.442.380 7.390.376.821 486.602.595.830 Phaùt haønh coå phieáu 46.345.330.000 131.090.336.580 - - - - - - 177.435.666.580 Mua laïi coå phieáu quyõ - 5.098.221.723 3.544.730.277 - - - - - 8.642.952.000 Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm - - - - - - 71.885.451.988-71.885.451.988 Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi - - - (1.411.458.593) - - - - (1.411.458.593) Cheânh leäch tyû giaù do goùp voán vaøo coâng ty lieân keát - - - 3.351.604.414 - - - - 3.351.604.414 Phaân boå vaøo caùc quyõ - - - - 2.215.537.190 1.591.083.937 (3.806.621.127) - - Phaân boå vaøo quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi - - - - - - (4.495.295.467) 4.495.295.467 - Coå töùc - - - - - - (28.609.769.200) - (28.609.769.200) Thuø lao cho Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø Ban Kieåm soaùt - - - - - - (536.135.547) - (536.135.547) Söû duïng caùc quyõ trong naêm - - - - - - - (3.541.408.454) (3.541.408.454) Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 249.955.730.000 317.064.858.303 (16.000) 2.590.491.459 18.409.006.477 8.193.091.918 109.262.073.027 8.344.263.834 713.819.499.018 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 8
Baùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Voán coå phaàn Thaëng dö voán coå phaàn Coå phieáu quyõ Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi Quyõ ñaàu tö vaø phaùt trieån Quyõ döï phoøng taøi chính Lôïi nhuaän chöa phaân phoái Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi Toång Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 249.955.730.000 317.064.858.303 (16.000) 2.590.491.459 18.409.006.477 8.193.091.918 109.262.073.027 8.344.263.834 713.819.499.018 Mua laïi coå phieáu quyõ - - (690.458.358) - - - - - (690.458.358) Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm - - - - - - 71.729.573.164-71.729.573.164 Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi - - - 761.112.955 - - - - 761.112.955 Cheânh leäch tyû giaù do goùp voán vaøo coâng ty lieân keát - - - 1.741.878.891 - - - - 1.741.878.891 Phaân loaïi laïi vaøo nôï ngaén haïn - - - - - - - (8.344.263.834) (8.344.263.834) Phaân boå vaøo caùc quyõ - - - - 894.000.671 874.427.123 (1.768.427.794) - - Phaân boå vaøo quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi - - - - - - (6.705.908.489) - (6.705.908.489) Coå töùc (thuyeát minh soá 33) - - - - - - (37.483.325.500) - (37.483.325.500) Thuø lao cho Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø Ban Kieåm soaùt - - - - - - (831.975.841) - (831.975.841) Söû duïng caùc quyõ - - - - (143.990.495) - - - (143.990.495) Caùc khoaûn giaûm tröø khaùc - - - - - - (1.126.924.681) - (1.126.924.681) Soá dö taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 249.955.730.000 317.064.858.303 (690.474.358) 5.093.483.305 19.159.016.653 9.067.519.041 133.075.083.886-732.725.216.830 Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät: Hoaøng Thò Thaûo Nguyeãn Vónh Thoï Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác ngaøy 18 thaùng 3 naêm 2011 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 9
Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 2009 LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH Lôïi nhuaän tröôùc thueá 01 107.732.604.985 125.649.561.552 Ñieàu chænh cho caùc khoaûn Khaáu hao vaø phaân boå 02 18.682.998.508 9.365.982.781 Caùc khoaûn döï phoøng 03 (42.601.022.864) (43.853.346.424) (Laõi)/loã töø thanh lyù taøi saûn (3.428.295.074) 7.763.036.121 Loã töø kinh doanh chöùng khoaùn 22.592.172.160 26.653.476.621 Xoùa soå taøi saûn coá ñònh 05 45.835.000 328.402.038 Chi phí laõi vay 06 65.548.226.608 33.031.246.098 Thu nhaäp laõi tieàn göûi vaø coå töùc (15.476.132.477) (17.146.814.273) Thu nhaäp töø caùc coâng ty lieân keát (8.699.578.380) (14.190.492.809) Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng kinh doanh tröôùc nhöõng thay ñoåi voán löu ñoäng 08 144.396.808.466 127.601.051.705 Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi thu vaø taøi saûn ngaén haïn khaùc 09 (191.513.481.921) (76.567.070.494) Bieán ñoäng haøng toàn kho 10 (180.686.134.198) (23.833.619.353) Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi traû vaø nôï khaùc 11 187.683.638.380 108.610.360.710 Bieán ñoäng chi phí traû tröôùc 12 (8.616.476.326) (7.328.248.416) (48.735.645.599) 128.482.474.152 Tieàn laõi vay ñaõ traû 13 (62.277.557.193) (36.125.781.667) Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ noäp 14 (31.262.208.999) (13.206.386.195) Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh 16 (8.196.578.049) (4.929.429.589) Tieàn thuaàn (chi cho)/thu töø caùc hoaït ñoäng kinh doanh 20 (150.471.989.840) 74.220.876.701 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 10
Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maõ soá Thuyeát minh 2009 LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ CAÙC HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ Tieàn chi mua taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc 21 (250.964.741.104) (105.581.494.870) Tieàn thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc 22 4.909.494.545 3.948.954.697 Tieàn thu töø kinh doanh chöùng khoaùn 90.611.108.000 5.478.152.130 Tieàn chi ñaàu tö goùp voán vaøo caùc ñôn vò khaùc 25 (54.047.807.729) (97.815.737.166) Tieàn thu laõi tieàn göûi vaø coå töùc 27 15.476.132.477 17.146.814.273 Tieàn chi mua taøi saûn daøi haïn khaùc (5.762.235.887) - Tieàn thuaàn chi cho caùc hoaït ñoäng ñaàu tö 30 (199.778.049.698) (176.823.310.936) LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ CAÙC HOAÏT ÑOÄNG TAØI CHÍNH Tieàn thu töø phaùt haønh coå phieáu 31-177.435.666.580 (Mua laïi)/phaùt haønh coå phieáu quyõ 32 (690.458.358) 8.642.952.000 Tieàn thu töø caùc khoaûn vay 33 1.823.336.852.905 775.914.334.080 Tieàn chi traû nôï goác vay 34 (1.613.860.469.645) (730.396.077.988) Tieàn thu töø voán phaùt haønh bôûi coâng ty con cho coå ñoâng thieåu soá 30.733.500.000 5.845.950.000 Tieàn thu töø phaùt haønh traùi phieáu 33 100.000.000.000 - Tieàn chi traû cho nôï thueâ taøi chính 35 (1.521.084.113) - Tieàn traû coå töùc cho coå ñoâng cuûa Coâng ty 36 (37.425.544.000) (16.655.539.000) Tieàn traû coå töùc cho coå ñoâng thieåu soá cuûa coâng ty con (5.694.093.828) (5.446.221.852) Tieàn thuaàn thu töø caùc hoaït ñoäng taøi chính 40 294.878.702.961 215.341.063.820 Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm 50 (55.371.336.577) 112.738.629.585 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn ñaàu naêm Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn cuoái naêm 60 161.869.131.480 49.130.501.895 70 4 106.497.794.903 161.869.131.480 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 11
Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm CAÙC GIAO DÒCH ÑAÀU TÖ PHI TIEÀN TEÄ 2009 Giaù trò taøi saûn coá ñònh mua bôûi Taäp ñoaøn baèng thueâ taøi chính 5.436.271.894 2.663.406.747 Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät: Hoaøng Thò Thaûo Keá toaùn tröôûng Nguyeãn Vónh Thoï Toång Giaùm ñoác ngaøy 18 thaùng 3 naêm 2011 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy 12
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Caùc thuyeát minh naøy laø boä phaän hôïp thaønh vaø caàn ñöôïc ñoïc ñoàng thôøi vôùi caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát ñính keøm. 1. Ñôn vò baùo caùo Coâng ty Coå phaàn Dòch vuï Toång hôïp Saøi Goøn ( Coâng ty ) laø moät coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp theo Quyeát ñònh soá 3448/QÑ-UB do UÛy Ban Nhaân daân Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp ngaøy 9 thaùng 7 naêm 2004 vaø ñöôïc ñieàu chænh theo Quyeát ñònh soá 3449/QÑ-UB caáp cuøng ngaøy. Caùc hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty laø: Dòch vuï vaø thöông maïi: Toå chöùc heä thoáng kinh doanh, phaân phoái, söûa chöõa vaø baûo trì veà oâtoâ, xe gaén maùy vaø linh kieän phuï tuøng caùc loaïi, vôùi caùc nhaõn hieäu nhö Toyota, Ford, GM-Daewoo, Suzuki, Hyundai, SYM, Yamaha; cung caáp ña daïng caùc loaïi hình dòch vuï theo tieâu chuaån quoác teá, cung caáp dòch vuï taxi. Dòch vuï baát ñoäng saûn: Ñaàu tö, hôïp taùc, phaùt trieån caùc döï aùn baát ñoäng saûn theo ñònh höôùng kinh doanh cao oác vaên phoøng, trung taâm thöông maïi, caên hoä, khu bieät thöï, khu nghæ döôõng cao caáp; Dòch vuï taøi chính: Ñaàu tö voán vaøo nhöõng lónh vöïc, ngaønh ngheà phuø hôïp vôùi chieán löôïc kinh doanh cuûa Coâng ty nhö thöông maïi vaø dòch vuï, baát ñoäng saûn, ñaàu tö cô sôû haï taàng, taøi chính, ngaân haøng vaø böu chính vieãn thoâng. Coå phieáu cuûa Coâng ty ñöôïc nieâm yeát treân saøn giao dòch chöùng khoaùn Thaønh Phoá Hoà Chí Minh. Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cuûa Taäp ñoaøn cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm bao goàm Coâng ty vaø caùc coâng ty con (goïi chung laø Taäp ñoaøn ) vaø lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn trong caùc coâng ty lieân keát. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm Taäp ñoaøn coù 1.055 nhaân vieân (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 838 nhaân vieân). 2. Toùm taét nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu Sau ñaây laø nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu ñöôïc Taäp ñoaøn aùp duïng trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy. (a) Cô sôû laäp baùo caùo taøi chính (i) Cô sôû keá toaùn chung Baùo caùo taøi chính trình baøy baèng Ñoàng Vieät Nam ( ), ñöôïc laäp theo caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Heä thoáng Keá thoáng Vieät Nam vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan. Caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát, ngoaïi tröø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä, ñöôïc laäp treân cô sôû doàn tích theo nguyeân taéc giaù goác. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát ñöôïc laäp theo phöông phaùp giaùn tieáp. 13
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (ii) Cô sôû hôïp nhaát Caùc coâng ty con Caùc coâng ty con laø caùc ñôn vò do Taäp ñoaøn kieåm soaùt. Quyeàn kieåm soaùt toàn taïi khi Taäp ñoaøn coù khaû naêng chi phoái caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng kinh doanh cuûa moät coâng ty con ñeå thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø hoaït ñoäng cuûa coâng ty con ñoù. Khi ñaùnh giaù kieåm soaùt, coù tính ñeán quyeàn bieåu quyeát tieàm naêng ñang coù hieäu löïc. Caùc baùo caùo taøi chính cuûa caùc coâng ty con ñöôïc hôïp nhaát trong baùo caùo taøi chính hôïp nhaát keå töø ngaøy baét ñaàu kieåm soaùt ñeán ngaøy keát thuùc quyeàn kieåm soaùt. Coâng ty lieân keát Coâng ty lieân keát laø nhöõng coâng ty maø Taäp ñoaøn coù aûnh höôûng ñaùng keå, nhöng khoâng kieåm soaùt, ñoái vôùi caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng cuûa coâng ty. Coâng ty lieân keát ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu. Caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm phaàn maø Taäp ñoaøn ñöôïc höôûng trong thu nhaäp vaø chi phí cuûa coâng ty lieân keát ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu, sau khi ñieàu chænh theo chính saùch keá toaùn cuûa Taäp ñoaøn, töø ngaøy baét ñaàu cho tôùi ngaøy keát thuùc aûnh höôûng ñaùng keå. Khi phaàn loã cuûa coâng ty lieân keát maø Taäp ñoaøn phaûi chia seû vöôït quaù lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn trong coâng ty lieân keát, giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö (bao goàm caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn, neáu coù) seõ ñöôïc ghi giaûm tôùi baèng khoâng vaø döøng vieäc ghi nhaän caùc khoaûn loã phaùt sinh trong töông lai tröø khi khoaûn loã ñoù naèm trong phaïm vi maø Taäp ñoaøn coù nghóa vuï phaûi traû hoaëc ñaõ traû thay cho coâng ty lieân keát. Caùc giao dòch ñöôïc loaïi tröø khi hôïp nhaát Soá dö cuûa giao dòch noäi boä vaø baát kyø laõi hoaëc loã chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch trong taäp ñoaøn ñöôïc loaïi tröø khi laäp baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Laõi vaø loã chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch vôùi caùc coâng ty lieân keát ñöôïc loaïi tröø ôû möùc lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn trong coâng ty lieân keát. Lôïi theá thöông maïi Lôïi theá thöông maïi phaûn aùnh giaù phí ñaàu tö vöôït quaù giaù trò cuûa taøi saûn thuaàn thuoäc phaàn cuûa Taäp ñoaøn treân toång taøi saûn thuaàn cuûa caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát taïi thôøi ñieåm mua. Lôïi theá thöông maïi, neáu khoâng troïng yeáu, ñöôïc xoùa soå ngay khi phaùt sinh. Neáu giaù trò thöïc teá taøi saûn thuaàn Taäp ñoaøn mua cuûa caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát vöôït quaù giaù mua, thì phaàn vöôït troäi naøy ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong kyø. (b) Naêm taøi chính Naêm taøi chính cuûa Taäp ñoaøn töø ngaøy 1 thaùng 1 ñeán ngaøy 31 thaùng 12. (c) Caùc giao dòch baèng ngoaïi teä Caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû coù goác baèng ñôn vò tieàn teä khaùc ñöôïc quy ñoåi sang theo tyû giaù hoái ñoaùi cuûa ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Caùc giao dòch baèng caùc ñôn vò tieàn khaùc trong naêm ñöôïc quy ñoåi sang theo tyû giaù hoái ñoaùi xaáp xæ tyû giaù hoái ñoaùi taïi ngaøy giao dòch. Taát caû caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh hoanh phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam soá 10 ( CMKT 10 ) AÛnh höôûng cuûa vieäc thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi. 14
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (d) Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Tieàn bao goàm tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng khoâng kyø haïn. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn laø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù tính thanh khoaûn cao coù theå deã daøng chuyeån ñoåi thaønh khoaûn tieàn xaùc ñònh tröôùc, ít ruûi ro veà thay ñoåi giaù trò vaø ñöôïc giöõ nhaèm ñaùp öùng nhu caàu thanh toaùn ngaén haïn hôn laø cho muïc ñích ñaàu tö hay caùc muïc ñích khaùc. (e) Kinh doanh chöùng khoaùn, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn (i) Phaân loaïi Taäp ñoaøn phaân loaïi ñaàu tö vaøo chöùng khoaùn ñaõ nieâm yeát vaø chöa nieâm yeát laø ñaàu tö ngaén haïn hoaëc daøi haïn tuøy theo döï ñònh vaø chieán löôïc ñaàu tö cuûa Taäp ñoaøn vôùi nhöõng coâng ty laø ñoái töôïng ñaàu tö. (ii) Ghi nhaän Taäp ñoaøn ghi nhaän kinh doanh chöùng khoaùn, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn taïi ngaøy kyù keát caùc ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng ñaàu tö (haïch toaùn theo ngaøy giao dòch). (iii) Xaùc ñònh giaù trò Chöùng khoaùn kinh doanh, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn ñöôïc theå hieän baèng nguyeân giaù tröø ñi döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö. Nguyeân giaù cuûa chöùng khoaùn kinh doanh, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû bình quaân gia quyeàn. (iv) Giaûm giaù Döï phoøng giaûm giaù chöùng khoaùn ñaõ nieâm yeát ñöôïc laäp döïa treân quy ñònh hieän haønh do Boä Taøi chính ban haønh. Döï phoøng seõ ñöôïc hoaøn nhaäp khi coù söï taêng leân sau ñoù cuûa giaù trò coù theå thu hoài do söï kieän khaùch quan xaûy ra sau khi khoaûn döï phoøng ñöôïc laäp. Döï phoøng hoaøn nhaäp trong phaïm vi khoâng laøm giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö vöôït quaù giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö naøy khi giaû ñònh khoâng coù khoaûn döï phoøng naøo ñaõ ñöôïc ghi nhaän. (v) Chaám döùt ghi nhaän Chöùng khoaùn kinh doanh, ñaàu tö ngaén haïn vaø daøi haïn ñöôïc chaám döùt ghi nhaän khi quyeàn lôïi vaø caùc luoàng tieàn töø khoaûn nhaän ñaàu tö ñaõ heát hoaëc Taäp ñoaøn ñaõ chuyeån giao phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích lieân quan ñeán quyeàn sôû höõu. (f) Caùc khoaûn phaûi thu Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc theå hieän theo nguyeân giaù tröø döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi. 15
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (g) Haøng toàn kho Haøng toàn kho ñöôïc phaûn aùnh theo giaù trò baèng vôùi soá thaáp hôn giöõa giaù goác vaø giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù goác ñöôïc tính theo phöông phaùp ñích danh ñoái vôùi haøng hoùa vaø bình quaân gia quyeàn ñoái vôùi caùc khoaûn muïc khaùc vaø bao goàm taát caû caùc chi phí lieân quan phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính cuûa saûn phaåm toàn kho, tröø ñi chi phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø chi phí baùn haøng öôùc tính. Taäp ñoaøn aùp duïng phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân ñeå haïch toaùn haøng toàn kho. (h) Taøi saûn coá ñònh höõu hình (i) Nguyeân giaù Taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình bao goàm giaù mua, thueá nhaäp khaåu, caùc loaïi thueá mua haøng khoâng hoaøn laïi vaø chi phí phaân boå tröïc tieáp ñeå ñöa taøi saûn ñeán vò trí vaø traïng thaùi hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng ñaõ döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñaõ ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa, baûo döôõng vaø ñaïi tu thöôøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong naêm taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Trong caùc tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc khoaûn chi phí naøy laøm lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc do vieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh höõu hình vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. (ii) Khaáu hao Quyeàn söû duïng ñaát khoâng xaùc ñònh thôøi haïn khoâng khaáu hao. Khaáu hao caùc baát ñoäng saûn khaùc ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. Thôøi gian höõu duïng öôùc tính nhö sau: nhaø cöûa 6 42 naêm maùy moùc vaø thieát bò 4 8 naêm thieát bò vaên phoøng 2 10 naêm phöông tieän vaän chuyeån 5 6 naêm khaùc 3 5 naêm (i) Taøi saûn coá ñònh höõu hình thueâ taøi chính Caùc hôïp ñoàng thueâ ñöôïc phaân loaïi laø thueâ taøi chính neáu theo caùc ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng, Taäp ñoaøn ñaõ nhaän phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu taøi saûn. Taøi saûn coá ñònh höõu hình döôùi hình thöùc thueâ taøi chính ñöôïc theå hieän baèng soá tieàn töông ñöông vôùi soá thaáp hôn giöõa giaù trò hôïp lyù cuûa taøi saûn coá ñònh vaø giaù trò hieän taïi cuûa caùc khoaûn tieàn thueâ toái thieåu, tính taïi thôøi ñieåm baét ñaàu thueâ, tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Khaáu hao cuûa taøi saûn thueâ taøi chính ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn thueâ taøi chính. Thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn thueâ taøi chính nhaát quaùn vôùi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc neâu trong phaàn chính saùch keá toaùn 2(h). 16
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (j) Taøi saûn coá ñònh voâ hình (i) Quyeàn söû duïng ñaát Quyeàn söû duïng ñaát khoâng xaùc ñònh thôøi haïn ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù. Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn xaùc ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa quyeàn söû duïng ñaát bao goàm giaù mua vaø caùc chi phí phaân boå tröïc tieáp phaùt sinh lieân quan tôùi vieäc baûo ñaûm quyeàn söû duïng ñaát. Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng töø 20 ñeán 50 naêm. (ii) Phaàn meàm maùy vi tính Giaù mua cuûa phaàn meàm vi tính môùi maø phaàn meàm naøy khoâng phaûi laø moät boä phaän gaén keát vôùi phaàn cöùng coù lieân quan thì ñöôïc voán hoaù vaø haïch toaùn nhö taøi saûn coá ñònh voâ hình. Phaàn meàm vi tính ñöôïc tính khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 3-4 naêm. (k) Xaây döïng cô baûn dôû dang Xaây döïng cô baûn dôû dang phaûn aùnh caùc khoaûn chi cho xaây döïng chöa ñöôïc hoaøn thaønh. Khoâng trích khaáu hao cho xaây döïng cô baûn dôû dang trong quaù trình xaây döïng. (l) Baát ñoäng saûn ñaàu tö (i) Nguyeân giaù Baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö bao goàm giaù mua, chi phí quyeàn söû duïng ñaát vaø baát kyø chi phí phaân boå tröïc tieáp lieân quan ñeán vieäc ñöa taøi saûn ñeán vò trí vaø traïng thaùi hoaït ñoäng hieän taïi cho muïc ñích söû duïng ñaõ döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi baát ñoäng saûn ñaàu tö ñaõ ñöôïc ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa vaø baûo trì thöôøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong naêm taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Trong caùc tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc khoaûn chi phí naøy laøm lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc do vieäc söû duïng baát ñoäng saûn ñaàu tö vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö. (ii) Khaáu hao Quyeàn söû duïng ñaát khoâng xaùc ñònh thôøi haïn khoâng khaáu hao. Khaáu hao cuûa caùc baát ñoäng saûn khaùc ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö töø 5 ñeán 36 naêm. 17
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (m) Chi phí traû tröôùc daøi haïn (i) Chi phí tröôùc hoaït ñoäng Chi phí tröôùc hoaït ñoäng ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh, ngoaïi tröø chi phí thaønh laäp, chi phí ñaøo taïo, quaûng caùo, khuyeán maïi phaùt sinh töø ngaøy thaønh laäp cho tôùi ngaøy baét ñaàu hoaït ñoäng. Caùc chi phí naøy ñöôïc ghi nhaän laø chi phí traû tröôùc daøi haïn, ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù vaø ñöôïc phaân boå theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong 3 naêm keå töø ngaøy baét ñaàu hoaït ñoäng kinh doanh. (ii) Chi phí ñaát traû tröôùc Chi phí ñaát traû tröôùc bao goàm tieàn thueâ ñaát traû tröôùc vaø caùc chi phí phaùt sinh khaùc lieân quan ñeán vieäc baûo ñaûm cho vieäc söû duïng ñaát thueâ. Caùc chi phí naøy ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ ñaát laø 8 naêm. (iii) Coâng cuï vaø duïng cuï Coâng cuï vaø duïng cuï söû duïng hôn moät naêm ñöôïc ghi nhaän laø chi phí traû tröôùc daøi haïn vaø ñöôïc phaân boå töø 2 ñeán 3 naêm. (n) Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû khaùc theå hieän theo nguyeân giaù. (o) Döï phoøng Moät khoaûn döï phoøng ñöôïc ghi nhaän neáu, do keát quaû cuûa moät söï kieän trong quaù khöù, Taäp ñoaøn coù moät nghóa vuï phaùp lyù hieän taïi hoaëc lieân ñôùi coù theå ñöôïc öôùc tính moät caùch tin caäy, vaø chaéc chaén seõ laøm giaûm suùt caùc lôïi ích kinh teá trong töông lai ñeå thanh toaùn caùc khoaûn nôï phaûi traû do nghóa vuï ñoù. Döï phoøng ñöôïc xaùc ñònh baèng caùch chieát khaáu caùc doøng tieàn döï tính phaûi traû trong töông lai vôùi tyû leä chieát khaáu tröôùc thueá phaûn aùnh ñöôïc söï ñaùnh giaù cuûa thò tröôøng ôû thôøi ñieåm hieän taïi veà giaù trò thôøi gian cuûa tieàn vaø nhöõng ruûi ro cuï theå gaén lieàn vôùi khoaûn nôï phaûi traû ñoù. (p) Thueá Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi tröø tröôøng hôïp coù caùc khoaûn thueá thu nhaäp lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, thì khi ñoù caùc thueá thu nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu. Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp baûng caân ñoái keá toaùn, döïa treân caùc cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích thueá cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc döï kieán thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. 18
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän trong phaïm vi chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá trong töông lai ñeå caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm trong phaïm vi khoâng coøn chaéc chaén laø caùc lôïi ích veà thueá lieân quan naøy seõ söû duïng ñöôïc. (q) Quyõ thuoäc voán chuû sôû höõu Caùc quyõ thuoäc voán chuû sôõ höõu ñöôïc trích laäp moãi naêm töø lôïi nhuaän chöa phaân phoái theo tyû leä do caùc coå ñoâng quyeát ñònh trong ñaïi hoäi coå ñoâng thöôøng nieân. (r) Doanh thu (i) Doanh thu baùn haøng Doanh thu baùn haøng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu saûn phaåm hoaëc haøng hoaù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài caùc khoaûn phaûi thu hoaëc lieân quan tôùi khaû naêng haøng baùn bò traû laïi. (ii) Cung caáp dòch vuï Doanh thu töø caùc dòch vuï cung caáp ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo tyû leä hoaøn thaønh cuûa giao dòch taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Tyû leä hoaøn thaønh ñöôïc ñaùnh giaù döïa treân vieäc xem xeùt caùc coâng vieäc ñaõ ñöôïc thöïc hieän. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù caùc yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài caùc khoaûn phaûi thu. (iii) Doanh thu cho thueâ Doanh thu cho thueâ taøi saûn ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ. Caùc khoaûn hoa hoàng cho thueâ ñöôïc ghi nhaän nhö laø moät boä phaän hôïp thaønh cuûa toång doanh thu cho thueâ. (iv) Thu nhaäp coå töùc Coå töùc ñöôïc ghi nhaän laø khoaûn thu nhaäp khi quyeàn nhaän coå töùc ñöôïc xaùc laäp. (v) Doanh thu töø kinh doanh chöùng khoaùn Doanh thu töø kinh doanh chöùng khoaùn ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh khi phaàn lôùn nhöõng ruûi ro vaø lôïi ích lieân quan ñeán quyeàn sôû höõu ñöôïc chuyeån sang cho ngöôøi mua. Phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích lieân quan ñeán quyeàn sôû höõu ñöôïc chuyeån khi hoaøn thaønh giao dòch (ñoái vôùi chöùng khoaùn ñaõ nieâm yeát) hoaëc khi hoaøn thaønh thoûa thuaän chuyeån giao cuûa taøi saûn (ñoái vôùi chöùng khoaùn chöa nieâm yeát). (s) Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ. Caùc khoaûn öu ñaõi ñi thueâ ñaõ nhaän ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh nhö moät boä phaän hôïp thaønh cuûa toång chi phí thueâ. 19
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (t) Chi phí vay Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän laø chi phí trong naêm khi chi phí naøy phaùt sinh, ngoaïi tröø tröôøng hôïp chi phí vay lieân quan ñeán caùc khoaûn vay cho muïc ñích hình thaønh taøi saûn vaø baát ñoäng saûn ñaàu tö ñuû ñieàu kieän voán hoùa chi phí vay thì khi ñoù chi phí vay phaùt sinh trong giai ñoaïn xaây döïng seõ ñöôïc voán hoaù vaøo nguyeân giaù caùc taøi saûn naøy. (u) Laõi treân coå phieáu Taäp ñoaøn trình baøy laõi cô baûn treân coå phieáu (EPS) cho caùc coå phieáu phoå thoâng. Laõi cô baûn treân coå phieáu ñöôïc tính baèng caùch laáy laõi hoaëc loã thuoäc veà coå ñoâng phoå thoâng cuûa Taäp ñoaøn chia cho soá löôïng coå phieáu phoå thoâng trung bình löu haønh trong naêm. Taäp ñoaøn khoâng coù caùc coå phieáu tieàm naêng coù taùc ñoäng suy giaûm. (v) Baùo caùo boä phaän Boä phaän laø moät phaàn rieâng bieät cuûa Taäp ñoaøn, cung caáp caùc saûn phaåm haøng hoùa hoaëc dòch vuï lieân quan (boä phaän kinh doanh), hoaëc cung caáp caùc saûn phaåm haøng hoùa hay dòch vuï trong moät moâi tröôøng kinh teá ñaëc tröng (khu vöïc ñòa lyù), trong ñoù caùc ruûi ro vaø keát quaû thu ñöôïc khaùc vôùi caùc boä phaän khaùc. Boä phaän chính yeáu cuûa Taäp ñoaøn laø boä phaän kinh doanh. Taäp ñoaøn hoaït ñoäng taïi Vieät Nam, laø moät khu vöïc ñòa lyù duy nhaát. (w) Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn, nhö ñöôïc ñònh nghóa trong Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam, ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh thích hôïp cuûa baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy. 20
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 3. Baùo caùo boä phaän Dòch vuï thöông maïi Dòch vuï baát ñoäng saûn Dòch vuï taøi chính Toång 2009 2009 2009 2009 Doanh thu töø khaùch haøng beân ngoaøi 4.029.880.897.364 2.969.203.787.953 191.377.580.109 127.304.310.603 19.868.646.902 24.509.943.760 4.241.127.124.375 3.121.018.042.316 Chi phí tröïc tieáp cuûa boä phaän (3.999.930.772.004) (2.904.425.904.000) (152.037.968.831) (89.509.699.282) (4.995.312.659) (5.067.088.532) (4.156.964.053.494) (2.999.002.691.814) Lôïi nhuaän cuûa boä phaän kinh doanh 29.950.125.360 64.777.883.953 39.339.611.278 37.794.611.321 14.873.334.243 19.442.855.228 84.163.070.881 122.015.350.502 Doanh thu khoâng phaân boå 26.235.529.594 15.006.832.758 Chi phí khoâng phaân boå (2.665.995.490) (11.372.621.708) 107.732.604.985 125.649.561.552 21
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Dòch vuï thöông maïi Dòch vuï baát ñoäng saûn Dòch vuï taøi chính Toång 2009 2009 2009 2009 Taøi saûn Taøi saûn ngaén haïn 653.300.224.217 399.157.077.095 140.769.885.726 73.369.186.230 36.129.147.943 37.312.044.112 830.199.257.886 509.838.307.437 Taøi saûn daøi haïn 309.930.102.821 406.301.583.172 995.835.730.957 619.639.805.908 209.142.475.034 244.711.779.800 1.514.908.308.812 1.270.653.168.880 Taøi saûn khoâng phaân boå - - - - - - 12.223.926.796 11.283.541.959 963.230.327.038 805.458.660.267 1.136.605.616.683 693.008.992.138 245.271.622.977 282.023.823.912 2.357.331.493.494 1.791.775.018.276 Nôï phaûi traû Nôï ngaén haïn 452.433.002.274 258.969.874.570 270.527.624.222 81.845.009.085 161.921.028.035 12.872.937.200 884.881.654.531 353.687.820.855 Nôï daøi haïn 87.677.004.658 206.034.310.020 504.638.698.548 360.230.932.613-52.276.611.716 592.315.703.206 618.541.854.349 540.110.006.932 465.004.184.590 775.166.322.770 442.075.941.698 161.921.028.035 65.149.548.916 1.477.197.357.737 972.229.675.204 Khaáu hao vaø phaân bo 14.724.060.406 5.049.199.489 3.958.938.102 4.139.694.808-177.088.484 18.651.993.808 9.365.982.781 Caùc khoaûn döï phoøng (634.534.926) (40.258.676.259) - (2.442.681.389) 43.235.557.790-42.601.022.864 (43.853.346.424) Mua taøi saûn coá ñònh 220.504.534.269 79.933.137.250-32.976.606.036 35.896.478.729-256.401.012.998 112.909.743.286 22
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 4. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 31/12/ 31/12/2009 Tieàn ñang chuyeån 84.431.349 - Tieàn maët 5.141.765.517 3.222.446.566 Tieàn göûi ngaân haøng 76.435.606.257 91.146.684.914 Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 24.835.991.780 67.500.000.000 106.497.794.903 161.869.131.480 5. Ñaàu tö ngaén haïn 31/12/ 31/12/2009 Ñaàu tö ngaén haïn vaøo: Coå phieáu nieâm yeát 20.886.466.928 24.716.382.088 Coå phieáu OTC 28.205.902.543 28.205.902.543 49.092.369.471 52.922.284.631 Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn (12.963.221.528) (17.289.000.000) 36.129.147.943 35.633.284.631 23
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Bieán ñoäng cuûa döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn trong naêm nhö sau: 2009 Soá dö ñaàu naêm 17.289.000.000 24.100.465.852 Hoaøn nhaäp (4.435.778.472) (6.811.465.852) Soá dö cuoái naêm 12.963.221.528 17.289.000.000 Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn vôùi nguyeân giaù 13.294 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 7,800 trieäu ) ñöôïc theá chaáp ôû ngaân haøng ñeå ñaûm baûo cho caùc khoaûn vay cuûa Taäp ñoaøn. 6. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn Traû tröôùc cho ngöôøi baùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm bao goàm giaù trò traû tröôùc ñeå mua nhaø cöûa vaø cho coâng trình xaây döïng laø 153.532 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 48.030 trieäu ). 7. Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi Bieán ñoäng döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi trong naêm nhö sau: 2009 Soá dö ñaàu naêm 1.042.257.591 1.169.274.361 Taêng döï phoøng trong naêm 449.648.595 126.883.638 Söû duïng döï phoøng trong naêm - (253.900.408) Soá dö cuoái naêm 1.491.906.186 1.042.257.591 24
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 8. Haøng toàn kho 31/12/ 31/12/2009 Haøng mua ñang ñi ñöôøng 7.494.652.908 1.920.476.190 Vaät tö vaø phuï tuøng thay theá 4.251.254.476 4.229.837.343 Saûn phaåm dôû dang 1.211.899.666 - Haøng hoùa 266.350.163.336 93.196.406.129 Haøng göûi ñi baùn 704.791.042-280.012.761.428 99.346.719.662 Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (4.825.043.063) (4.660.249.164) 275.187.718.365 94.686.470.498 Bieán ñoäng döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho trong naêm nhö sau: 2009 Soá dö ñaàu naêm 4.660.249.164 4.154.364.429 Taêng döï phoøng trong naêm 184.886.331 632.051.833 Söû duïng döï phoøng trong naêm (20.092.432) (126.167.098) Soá dö cuoái naêm 4.825.043.063 4.660.249.164 Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm haøng toàn kho vôùi giaù trò ghi soå laø 23.530 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 6.440 trieäu ) ñöôïc theá chaáp taïi ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Taäp ñoaøn. 25
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 9. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Nhaø cöûa Maùy moùc vaø thieát bò Thieát bò vaên phoøng Phöông tieän vaän chuyeån Khaùc Toång Nguyeân giaù Soá dö ñaàu naêm 37.196.740.463 10.050.997.521 4.551.900.448 10.425.898.897 373.600.430 62.599.137.759 Taêng trong naêm 40.445.015.095 8.398.304.525 3.257.899.622 5.877.648.099 3.442.384.665 61.421.252.006 Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang 34.956.728.979 857.210.500 - - 977.682.399 36.791.621.878 Thanh lyù - (473.524.940) (319.731.942) (1.336.286.104) - (2.129.542.986) Phaân loaïi laïi (329.040.909) 83.152.858 245.888.051 - - - Soá dö cuoái naêm 112.269.443.628 18.916.140.464 7.735.956.179 14.967.260.892 4.793.667.494 158.682.468.657 Giaù trò hao moøn luõy keá Soá dö ñaàu naêm 11.651.624.412 5.150.103.621 2.530.371.058 3.329.286.554 373.600.430 23.034.986.075 Khaáu hao trong naêm 3.451.874.652 1.968.442.553 832.355.369 1.715.673.217 161.715.965 8.130.061.756 Thanh lyù - (434.451.601) (297.583.272) (681.333.543) - (1.413.368.416) Phaân loaïi laïi (26.169.447) (60.076.831) 86.246.278 - - - Soá dö cuoái naêm 15.077.329.617 6.624.017.742 3.151.389.433 4.363.626.228 535.316.395 29.751.679.415 Giaù trò coøn laïi Soá dö ñaàu naêm 25.545.116.051 4.900.893.900 2.021.529.390 7.096.612.343-39.564.151.684 Soá dö cuoái naêm 97.192.114.011 12.292.122.722 4.584.566.746 10.603.634.664 4.258.351.099 128.930.789.242 Trong taøi saûn coá ñònh höõu hình coù caùc taøi saûn coù nguyeân giaù 5.859 trieäu ñöôïc khaáu hao heát ñeán ngaøy 31 thaùng 12 naêm (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 14.398 trieäu ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm taøi saûn coá ñònh höõu hình vôùi giaù trò ghi soå laø 8.030 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 2.287 trieäu ) ñöôïc theá chaáp taïi ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Taäp ñoaøn. 26
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 10. Taøi saûn coá ñònh höõu hình thueâ taøi chính Thieát bò vaên phoøng Nguyeân giaù Soá dö ñaàu naêm 2.663.406.747 Taêng trong naêm 5.436.271.894 Soá dö cuoái naêm 8.099.678.641 Giaù trò hao moøn luõy keá Khaáu hao trong naêm vaø soá dö cuoái naêm 1.208.672.090 Giaù trò coøn laïi Soá dö ñaàu naêm 2.663.406.747 Soá dö cuoái naêm 6.891.006.551 Vaøo ngaøy keát thuùc hôïp ñoàng thueâ Taäp ñoaøn coù quyeàn choïn mua thieát bò vôùi giaù öu ñaõi. Caùc thieát bò thueâ ñaûm baûo nghóa vuï thueâ. 27
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 11. Taøi saûn coá ñònh voâ hình Nguyeân giaù Quyeàn söû duïng ñaát khoâng xaùc ñònh thôøi haïn Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn xaùc ñònh Phaàn meàm maùy vi tính Toång Soá dö ñaàu naêm 14.634.054.300 36.486.639.190 694.621.450 51.815.314.940 Taêng trong naêm - - 622.146.600 622.146.600 Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang - - 435.870.000 435.870.000 Thanh lyù - - (31.004.700) (31.004.700) Soá dö cuoái naêm 14.634.054.300 36.486.639.190 1.721.633.350 52.842.326.840 Giaù tri hao moøn luõy keá Soá dö ñaàu naêm - 3.438.959.980 212.458.192 3.651.418.172 Khaáu hao trong naêm - 876.700.512 201.849.137 1.078.549.649 Thanh lyù - - (31.004.700) (31.004.700) Soá dö cuoái naêm - 4.315.660.492 383.302.629 4.698.963.121 Giaù trò coøn laïi Soá dö ñaàu naêm 14.634.054.300 33.047.679.210 482.163.258 48.163.896.768 Soá dö cuoái naêm 14.634.054.300 32.170.978.698 1.338.330.721 48.143.363.719 Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm taøi saûn coá ñònh voâ hình vôùi giaù trò ghi soå laø 45.098 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 45.739 trieäu ) ñöôïc theá chaáp taïi ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Taäp ñoaøn. 28
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 12. Xaây döïng cô baûn dôû dang 2009 Soá dö ñaàu naêm 314.705.368.869 267.433.722.200 Taêng trong naêm 188.921.342.498 56.292.835.400 Chuyeån sang baát ñoäng saûn ñaàu tö (2.548.841.876) (5.882.599.276) Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình (36.791.621.878) (1.542.311.188) Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh voâ hình (435.870.000) (818.300.400) Chuyeån sang ñaàu tö daøi haïn (1.158.394.700) - Xoùa soå (45.835.000) (82.492.660) Thanh lyù (765.024.901) (695.485.207) Soá dö cuoái naêm 461.881.123.012 314.705.368.869 Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm giaù trò ghi soå cuûa xaây döïng cô baûn dôû dang laø 417.734 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 161.013 trieäu ) ñöôïc theá chaáp ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Taäp ñoaøn. 29
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 13. Baát ñoäng saûn ñaàu tö Nguyeân giaù Quyeàn söû duïng ñaát Nhaø cöûa Toång Soá dö ñaàu naêm 57.306.554.900 55.952.895.428 113.259.450.328 Taêng trong naêm 31.896.275.364-31.896.275.364 Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang - 2.548.841.876 2.548.841.876 Chuyeån töø traû tröôùc cho ngöôøi baùn - 651.913.765 651.913.765 Thanh lyù (31.896.275.364) (651.913.765) (32.548.189.129) Soá dö cuoái naêm 57.306.554.900 58.501.737.304 115.808.292.204 Giaù trò hao moøn luõy keá Soá dö ñaàu naêm - 15.457.409.647 15.457.409.647 Khaáu hao trong naêm - 3.958.938.102 3.958.938.102 Soá dö cuoái naêm - 19.416.347.749 19.416.347.749 Giaù trò coøn laïi Soá dö ñaàu naêm 57.306.554.900 40.495.485.781 97.802.040.681 Soá dö cuoái naêm 57.306.554.900 39.085.389.555 96.391.944.455 Baát ñoäng saûn ñaàu tö cuûa Taäp ñoaøn bao goàm caùc baát ñoäng saûn cho thueâ taïo thu nhaäp. Giaù trò hôïp lyù cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö khoâng ñöôïc xaùc ñònh bôûi vì khoâng coù moät giao dòch gaàn ñaây treân thò tröôøng cho baát ñoäng saûn töông töï vaø naèm cuøng ñòa ñieåm vôùi baát ñoäng saûn ñaàu tö cuûa Taäp ñoaøn vaø khoâng coù thò tröôøng hoaït ñoäng cho loaïi baát ñoäng saûn ñaàu tö naøy. Trong baát ñoäng saûn ñaàu tö coù caùc taøi saûn vôùi nguyeân giaù 4.893 trieäu ñöôïc khaáu hao heát ñeán ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009 (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 4.893 trieäu ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm baát ñoäng saûn ñaàu tö vôùi giaù trò ghi soå laø 78.115 trieäu (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009: 83.487 trieäu ) ñöôïc theá chaáp taïi ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Taäp ñoaøn. 30