Ngaân haøng Thöông maïi Chinatrust Chi nhaùnh Thaønh phoá Hoà Chí Minh Baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm
Ngaân haøng Thöông maïi Chinatrust Chi nhaùnh Thaønh phoá Hoà Chí Minh (Thaønh laäp taïi Ñaøi Loan) Thoâng tin veà Ngaân haøng Giaáy pheùp Ngaân haøng soá 04/NHNN-GP ngaøy 28 thaùng 6 naêm 1995 Giaáy pheùp Ngaân haøng ñöôïc caáp bôûi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam vaø coù giaù trò trong 20 naêm keå töø ngaøy giấy phép. Ban Giaùm ñoác Chi nhaùnh Ralph Wu Toång Giaùm ñoác Pai Mei Lin Giaùm ñoác Nghieäp vu Vincent Wu Tröôûng phoøng Tín duïng Vuõ Thò Hoaøng Haø Tröôûng phoøng Keá toaùn Truï sôû ñaêng kyù Toøa nhaø PetroVietnam, Laàu 1 1-5 Leâ Duaån, Phöôøng Beán Ngheù Quaän 1 Thaønh phoá Hoà Chí Minh Vieät Nam Coâng ty kieåm toaùn Coâng ty TNHH KPMG Vieät Nam 1
BAÙO CAÙO CUÛA KIEÅM TOAÙN VIEÂN ÑOÄC LAÄP Kính göûi caùc Chuû sôû höõu Ngaân haøng Thöông maïi Chinatrust Chi nhaùnh Thaønh phoá Hoà Chí Minh Phaïm vi kieåm toaùn Chuùng toâi ñaõ kieåm toaùn baûng caân ñoái keá toaùn ñính keøm cuûa Ngaân haøng Thöông maïi Chinatrust Chi nhaùnh Thaønh phoá Hoà Chí Minh ( Chi nhaùnh ) taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm, baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy vaø caùc thuyeát minh keøm theo. Caùc baùo caùo taøi chính naøy thuoäc traùch nhieäm cuûa Ban Giaùm ñoác Chi nhaùnh. Traùch nhieäm cuûa chuùng toâi laø ñöa ra yù kieán veà baùo caùo taøi chính naøy caên cöù treân keát quaû kieåm toaùn cuûa chuùng toâi. Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn theo caùc Chuaån möïc Kieåm toaùn Vieät Nam. Caùc chuaån möïc naøy yeâu caàu chuùng toâi phaûi laäp keá hoaïch vaø thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn ñeå coù ñöôïc söï ñaûm baûo hôïp lyù raèng baùo caùo taøi chính khoâng chöùa ñöïng caùc sai soùt troïng yeáu. Coâng vieäc kieåm toaùn bao goàm vieäc kieåm tra, treân cô sôû choïn maãu, caùc baèng chöùng xaùc minh cho caùc soá lieäu vaø thuyeát trình trong baùo caùo taøi chính. Coâng vieäc kieåm toaùn cuõng bao goàm vieäc ñaùnh giaù caùc nguyeân taéc keá toaùn ñöôïc aùp duïng vaø caùc öôùc tính troïng yeáu cuûa Ban Giaùm ñoác, cuõng nhö vieäc ñaùnh giaù caùch trình baøy toång quaùt cuûa baùo caùo taøi chính. Chuùng toâi tin raèng coâng vieäc kieåm toaùn ñaõ ñöa ra nhöõng cô sôû hôïp lyù ñeå laøm caên cöù cho yù kieán cuûa chuùng toâi. YÙ kieán kieåm toaùn Theo yù kieán cuûa chuùng toâi, caùc baùo caùo taøi chính ñaõ phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù veà tình hình taøi chính cuûa Ngaân haøng Thöông maïi Chinatrust Chi nhaùnh Thaønh phoá Hoà Chí Minh taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy, phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Cheá ñoä Keá toaùn Vieät Nam aùp duïng cho caùc Toå chöùc Tín duïng vaø caùc quy ñònh veà keá toaùn lieân quan khaùc do Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam ban haønh vaø caùc nguyeân taéc keá toaùn phoå bieán ñöôïc chaáp thuaän taïi Vieät Nam. Coâng ty TNHH KPMG Vieät Nam Giaáy Chöùng nhaän Ñaàu tö soá: 011043000345 Baùo caùo kieåm toaùn soá: 09-01-251 Traàn Ñình Vinh Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá 0339/KTV Phoù Toång Giaùm ñoác Voõ Thanh Phuù Quoác Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá N1079/KTV Thaønh phoá Hoà Chính, 2
Maãu soá B02/TCTD Baûng caân ñoái keá toaùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm A TAØI SAÛN Thuyeát minh I Tieàn maët, vaøng baïc vaø ñaù quyù 3 1.073.477 675.677 19.259 11.471 II Tieàn göûi taïi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam 4 12.618.413 10.618.857 226.387 180.276 III Tieàn göûi vaø caùc khoaûn cho vay taïi caùc toå chöùc tín duïng 5 26.583.036 64.066.504 476.926 1.087.657 1 Tieàn göûi 26.583.036 64.066.504 476.926 1.087.657 VI Caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng 230.072.395 230.930.615 4.127.728 3.920.509 1 Caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng 6 232.430.950 233.211.804 4.170.043 3.959.237 2 Döï phoøng caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng 7 (2.358.555) (2.281.189) (42.315) (38.728) VII Chöùng khoaùn ñaàu tö 8 808.377-14.503-2 Chöùng khoaùn ñaàu tö giöõ ñeán ngaøy ñaùo haïn 8 808.377-14.503 - IX Taøi saûn coá ñònh 247.942 277.568 4.448 4.712 1 Taøi saûn coá ñònh höõu hình 9 247.942 277.568 4.448 4.712 Nguyeân giaù 716.926 692.078 12.862 11.749 Hao moøn luõy keá (468.984) (414.510) (8.414) (7.037) XI Taøi saûn khaùc 2.224.520 1.886.963 39.913 32.035 2 Caùc khoaûn laõi vaø phí phaûi thu 2.051.814 1.693.827 36.812 28.756 4 Taøi saûn khaùc 10 172.706 193.136 3.101 3.279 TOÅNG TAØI SAÛN 273.628.160 308.456.184 4.909.164 5.236.660 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy 3
Maãu soá B02/TCTD Baûng caân ñoái keá toaùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) Thuyeát minh B NÔÏ PHAÛI TRAÛ VAØ VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU Nôï phaûi traû II Tieàn göûi vaø vay töø caùc toå chöùc tín duïng 11 117.162.357 142.570.118 2.102.010 2.420.413 1 Tieàn göûi 117.162.357 142.570.118 2.102.010 2.420.413 III Tieàn göûi cuûa khaùch haøng 12 122.244.175 136.853.039 2.193.183 2.323.354 VII Nôï phaûi traû khaùc 4.249.834 3.027.333 76.247 51.394 1 Caùc khoaûn laõi vaø phí phaûi traû 1.655.789 1.319.552 29.707 22.402 3 Nôï phaûi traû khaùc 13 2.468.062 1.581.798 44.280 26.853 4 Döï phoøng cho caùc cam keát ngoaïi baûng 14 125.983 125.983 2.260 2.139 Toång nôï phaûi traû 243.656.366 282.450.490 4.371.440 4.795.161 Voán chuû sôû höõu VIII Voán vaø caùc quyõ 15 1 Voán ñöôïc caáp 15.000.000 15.000.000 269.115 254.655 2 Caùc quyõ döï tröõ 2.252.241 1.657.326 40.408 28.136 5 Lôïi nhuaän chöa phaân phoái 12.719.553 9.348.368 228.201 158.708 Toång voán chuû sôû höõu 29.971.794 26.005.694 537.724 441.499 TOÅNG NÔÏ PHAÛI TRAÛ VAØ VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 273.628.160 308.456.184 4.909.164 5.236.660 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy 4
Maãu soá B02/TCTD Baûng caân ñoái keá toaùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) CAÙC CHÆ TIEÂU NGOAØI BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN I Nghóa vuï nôï tieàm aån 28.064.881 9.075.117 503.512 154.068 1 Thö tín duïng chöa thanh toaùn 25.137.023 5.430.953 450.983 92.201 2 Baûo laõnh 2.927.858 3.644.164 52.529 61.867 II Caùc cam keát khaùc 803.563 227.282.180 14.417 3.858.569 1 Caùc cam keát cho vay chöa giaûi ngaân 749.351 203.310.603 13.444 3.451.604 2 Caùc hôïp ñoàng ngoaïi hoái chöa ñaùo haïn 54.212 23.971.577 973 406.965 Ngöôøi duyeät: Vuõ Thò Hoaøng Haø Tröôûng phoøng Keá toaùn Ralph Wu Toång Giaùm ñoác Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy 5
Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Maãu soá B03/TCTD Thuyeát minh 1 Thu nhaäp laõi vaø caùc khoaûn thu nhaäp töông töï 16 13.325.133 19.360.673 239.066 328.686 2 Chi phí laõi vaø caùc chi phí töông töï 16 (4.476.048) (10.167.495) (80.305) (172.613) I Thu nhaäp laõi thuaàn 16 8.849.085 9.193.178 158.761 156.073 3 Thu nhaäp töø hoaït ñoäng dòch vuï 17 1.304.899 2.661.730 23.411 45.188 4 Chi phí hoaït ñoäng dòch vuï 17 (156.420) (164.078) (2.806) (2.786) II III Laõi thuaàn töø hoaït ñoäng dòch vuï 17 1.148.479 2.497.652 20.605 42.402 Laõi töø hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi hoái 669.768 1.090.456 12.016 18.513 VI Laõi thuaàn töø hoaït ñoäng khaùc 1.360 1.095 24 19 VIII Chi phí hoaït ñoäng 18 (5.105.226) (4.185.301) (91.593) (71.054) IX Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh tröôùc chi phí döï phoøng ruûi ro tín duïng 5.563.466 8.597.080 99.813 145.953 X Chi phí döï phoøng ruûi ro tín duïng (77.366) (841.405) (1.388) (14.285) XI Lôïi nhuaän tröôùc thueá 5.486.100 7.755.675 98.425 131.668 7 Chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh 19 (1.520.000) (2.432.027) (27.270) (41.289) XII Toång chi phí thueá thu nhaäp 19 (1.520.000) (2.432.027) (27.270) (41.289) XIII Toång lôïi nhuaän sau thueá 3.966.100 5.323.648 71.155 90.379 Ngöôøi duyeät: Vuõ Thò Hoaøng Haø Tröôûng phoøng Keá toaùn Ralph Wu Toång Giaùm ñoác Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy 6
Maãu soá B04/TCTD Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (Trình baøy laïi) (Trình baøy laïi) Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 01 Thu nhaäp laõi vaø caùc khoaûn thu nhaäp töông töï nhaän ñöôïc 13.627.896 18.015.919 243.935 305.856 02 Chi phí laõi vaø caùc chi phí töông töï ña traû (4.769.177) (9.408.296) (85.564) (159.725) 03 Laõi thuaàn töø hoaït ñoäng dòch vuï nhaän ñöôïc 1.148.479 2.497.652 20.605 42.403 04 Laõi thuaàn töø hoaït ñoäng ngoaïi hoái vaø mua baùn chöùng khoaùn nhaän ñöôïc 707.285 1.063.853 12.691 18.061 05 Thu nhaäp khaùc 1.036 3.153 19 54 07 Löông vaø chi phí hoaït ñoäng ñaõ traû (4.165.392) (3.462.807) (74.731) (58.671) 08 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ noäp (1.480.514) (2.353.662) (26.562) (39.958) 5.038.229 6.362.736 90.391 108.020 Thay ñoåi veà taøi saûn hoaït ñoäng 09 Tieàn göûi vaø khoaûn cho vay caùc toå chöùc tín duïng 2.356.129 (2.356.129) 42.271 (40.000) 12 Caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng 780.854 (51.919.349) 14.009 (881.435) 14 Taøi saûn khaùc (17.087) (9.457) (307) (161) Thay ñoåi veà nôï phaûi traû 15 Tieàn göûi vaø caùc khoaûn vay cuûa caùc toå chöùc tín duïng (25.407.761) 24.239.250 (455.841) 411.510 17 Tieàn göûi cuûa khaùch haøng (14.608.864) 74.222.838 (262.098) 1.260.081 21 Taêng trong caùc khoaûn nôï khaùc (7.424) 88.173 (133) 1.497 I Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh (31.865.924) 50.628.062 (571.707) 859.513 Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy 7
Maãu soá B04/TCTD Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (Trình baøy laïi) (Trình baøy laïi) Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö 01 Chi mua saém taøi saûn coá ñònh (56.006) (64.139) (1.005) (1.089) 02 Tieàn thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh 324-6 - 03 (Khoaûn taêng ñaàu tö) (839.761) - (14.503) - II Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö (895.443) (64.139) (15.502) (1.089) IV Löu chuyeån tieàn taêng thuaàn trong naêm (32.729.983) 50.563.923 (587.209) 858.424 V Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn ñaàu naêm 73.004.909 22.440.986 1.239.404 361.614 VI Cheânh leäch tyû giaù chuyeån ñoåi - - 70.377 19.366 VII Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn cuoái naêm (Thuyeát minh 20) 40.274.926 73.004.909 722.572 1.239.404 Ngöôøi duyeät: Vuõ Thò Hoaøng Haø Tröôûng phoøng Keá toaùn Ralph Wu Toång Giaùm ñoác Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy 8
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm Caùc thuyeát minh naøy laø boä phaän hôïp thaønh vaø caàn ñöôïc ñoïc ñoàng thôøi vôùi caùc baùo caùo taøi chính ñính keøm. 1. Ñôn vò baùo caùo ( Chi nhaùnh ) laø moät chi nhaùnh ngaân haøng nöôùc ngoaøi ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät Nam. Hoaït ñoäng chính cuûa Chi nhaùnh laø thöïc hieän caùc hoaït ñoäng veà ngaân haøng theo Giaáy pheùp Ngaân haøng soá 09/NH-GP do Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam ( NHNNVN ) caáp ngaøy 9 thaùng 12 naêm 2002. Giaáy pheùp Ngaân haøng coù giaù trò trong 20 naêm keå töø ngaøy caáp Giaáy pheùp Ngaân haøng. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm, Chi nhaùnh coù 60 nhaân vieân (: 58 nhaân vieân). 2. Toùm taét caùc chính saùch keá toaùn chuû yeáu Sau ñaây laø caùc chính saùch keá toaùn chuû yeáu ñöôïc Chi nhaùnh aùp duïng trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính naøy. (a) Cô sôû laäp baùo caùo taøi chính Caùc baùo caùo taøi chính, trình baøy baèng Ñoâ la Myõ ( ), ñöôïc laäp theo caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam aùp duïng cho caùc Toå chöùc Tín duïng vaø caùc quy ñònh veà keá toaùn lieân quan khaùc do Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam ban haønh vaø caùc nguyeân taéc keá toaùn phoå bieán ñöôïc chaáp nhaän taïi Vieät Nam, coù theå khaùc bieät treân moät soá khía caïnh troïng yeáu so vôùi caùc Chuaån möïc Baùo caùo Taøi chính Quoác teá cuõng nhö caùc nguyeân taéc vaø chuaån möïc keá toaùn ñöôïc chaáp nhaän chung ôû caùc quoác gia khaùc. Do ñoù, caùc baùo caùo taøi chính ñính keøm khoâng nhaèm muïc ñích phaûn aùnh tình hình taøi chính, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä theo caùc nguyeân taéc vaø thoâng leä keá toaùn ñöôïc thöøa nhaän chung ôû caùc nöôùc vaø caùc quyeàn taøi phaùn khaùc ngoaøi Vieät Nam. Hôn nöõa, vieäc söû duïng caùc baùo caùo naøy khoâng daønh cho nhöõng ñoái töôïng söû duïng khoâng ñöôïc bieát veà caùc nguyeân taéc, thuû tuïc vaø thoâng leä keá toaùn cuûa Vieät Nam. Caùc baùo caùo taøi chính, ngoaïi tröø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä, ñöôïc laäp treân cô sôû doàn tích theo nguyeân taéc giaù goác. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä ñöôïc laäp theo phöông phaùp tröïc tieáp. Caùc chính saùch keá toaùn ñöôïc Chi nhaùnh aùp duïng moät caùch nhaát quaùn vaø phuø hôïp vôùi caùc naêm tröôùc. Caùc soá lieäu so saùnh trong baùo caùo löu chuyeån tieàn teä ñöôïc trình baøy laïi (xem 29). (b) Naêm taøi chính Naêm taøi chính cuûa Chi nhaùnh laø töø ngaøy 1 thaùng 1 ñeán ngaøy 31 thaùng 12. 9
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (c) Quy ñoåi ngoaïi teä Caùc khoaûn muïc baèng taøi saûn vaø nôï phaûi traû coù goác baèng ñôn vò tieàn teä khaùc, ñöôïc quy ñoåi sang theo tyû giaù hoái ñoaùi cuûa ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Caùc giao dòch baèng caùc ñôn vò tieàn khaùc trong naêm ñöôïc quy ñoåi sang theo tyû giaù hoái ñoaùi xaáp xæ tyû giaù hoái ñoaùi quy ñònh cuûa ngaøy giao dòch. Taát caû caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù chöa vaø ñaõ thöïc hieän ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh. Nhaèm muïc ñích trình baøy caùc baùo caùo taøi chính baèng Vieät Nam Ñoàng ( VNÑ ), caùc baùo caùo taøi chính ñöôïc quy ñoåi theo tyû giaù hoái ñoaùi taïi ngaøy laäp baûng caân ñoái keá toaùn. Cheânh leäch do chuyeån ñoåi tieàn teä ñöôïc ghi nhaän vaøo bieán ñoäng voán vaø caùc quyõ döï tröõ ( 15). (d) Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët, tieàn göûi taïi NHNNVN, tieàn göûi ôû caùc toå chöùc tín duïng khaùc vaø caùc chi nhaùnh khaùc coù kyø haïn khoâng quaù ba thaùng. (e) Chöùng khoaùn ñaàu tö giöõ ñeán ngaøy ñaùo haïn Chöùng khoaùn ñaàu tö giöõ ñeán ngaøy ñaùo haïn laø caùc chöùng khoaùn nôï, vôùi caùc khoaûn phaûi traû vaø thôøi gian ñaùo haïn coá ñònh hoaëc coù theå xaùc ñònh ñöôïc maø Ban giaùm ñoác Chi nhaùnh coù yù ñònh vaø coù khaû naêng giöõ ñeán ngaøy ñaùo haïn. Chöùng khoaùn ñaàu tö giöõ ñeán ngaøy ñaùo haïn ban ñaàu ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù luùc mua. Caùc chöùng khoaùn naøy sau ñoù ñöôïc ghi nhaän ôû möùc thaáp hôn nguyeân giaù vaø giaù thò tröôøng. Phaàn tieàn traû theâm hay ñöôïc giaûm giaù töø vieäc mua chöùng khoaùn nôï seõ ñöôïc phaân boå daàn vaøo baùo caùo hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp laõi suaát thöïc teá trong giai ñoaïn töø ngaøy mua ñeán ngaøy ñaùo haïn. Caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc xoùa soå khi caùc quyeàn ñöôïc nhaän caùc khoaûn tieàn töø caùc khoaûn ñaàu tö heát haïn hoaëc veà cô baûn Chi nhaùnh ñaõ chuyeån giao taát caû ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu. 10
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (f) Cho vay vaø taïm öùng khaùch haøng Quyeát ñònh soá 493/2005/QÑ-NHNN do Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam ban haønh ngaøy 22 thaùng 4 naêm 2005 vaø boå sung bôûi Quyeát Ñònh soá 18/2007/QÑ-NHNN ngaøy 25 thaùng 4 naêm 2007 yeâu caàu laäp döï phoøng cho nhöõng khoaûn cho vay khaùch haøng haøng quyù döïa treân nhoùm nôï ñaõ phaân loaïi. Döï phoøng cuï theå trình baøy taïi ngaøy laäp baûng caân ñoái keá toaùn (ngaøy 31 thaùng 12) ñöôïc laäp döïa treân tyû leä döï phoøng döôùi ñaây vaø toång soá dö nôï cuûa caùc khoaûn cho vay khaùch haøng taïi vaøo ngaøy 30 thaùng 11 sau khi tröø ñi giaù trò cho pheùp cuûa taøi saûn theá chaáp. 1 2 3 4 5 Nhoùm Nôï ñuû tieâu chuaån Nôï caàn chuù yù Nôï döôùi tieâu chuaån Nôï nghi ngôø Nôï coù khaû naêng maát voán Tình hình quaù haïn Caùc khoaûn cho vay trong haïn hoaëc quaù haïn döôùi 10 ngaøy vaø caùc cam keát khoâng theå huûy ngang trong haïn vaø cam keát cho vay chöa giaûi ngaân. Caùc khoaûn cho vay quaù haïn töø 10 ñeán 90 ngaøy; hoaëc Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï laàn thöù nhaát (neáu khaùch haøng ñöôïc ñaùnh giaù coù khaû naêng hoaøn traû caû voán goác vaø laõi vay theo thôøi haïn ñaõ ñöôïc cô caáu laïi ñaàu tieân aùp duïng ñoái vôùi caùc khaùch haøng laø doanh nghieäp vaø toå chöùc). Caùc khoaûn cho vay quaù haïn töø 91 ñeán 180 ngaøy; Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû trôï laàn thöù nhaát ngoaïi tröø caùc khoaûn cho vay coù thôøi haïn traû nôï ñöôïc cô caáu laïi ñaõ ñöôïc phaân loaïi vaøo Nhoùm 2 ôû treân; hoaëc Caùc khoaûn cho vay ñöôïc mieãn hoaëc giaûm tieàn laõi do khaùch haøng khoâng coù khaû naêng traû laõi theo hôïp ñoàng. Caùc khoaûn cho vay quaù haïn töø 181 ngaøy ñeán 360 ngaøy; Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï laàn thöù nhaát vaø quaù haïn döôùi 90 ngaøy theo thôøi haïn ñaõ cô caáu laïi ñaàu tieân; hoaëc Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï laàn thöù hai. Caùc khoaûn cho vay quaù haïn treân 360 ngaøy; Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï laàn thöù nhaát vaø quaù haïn töø 90 ngaøy trôû leân tính theo thôøi haïn traû nôï ñaõ ñöôïc cô caáu laïi ñaàu tieân; Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï laàn thöù hai vaø ñaõ bò quaù haïn tính theo thôøi haïn traû nôï ñaõ ñöôïc cô caáu laïi laàn thöù hai; Caùc khoaûn cho vay ñöôïc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï laàn thöù ba; hoaëc Caùc khoaûn nôï khoanh, hoaëc caùc khoaûn nôï chôø xöû lyù. Tyû leä döï phoøng 0% 5% 20% 50% 100% Ngoaøi ra, Chi nhaùnh ñöôïc yeâu caàu laäp döï phoøng chung baèng 0,75% treân toång dö nôï cho vay ñöôïc phaân loaïi töø Nhoùm 1 ñeán Nhoùm 4 taïi ngaøy laäp baûng caân ñoái keá toaùn. Khoaûn döï phoøng chung naøy ñöôïc yeâu caàu laäp ñaày ñuû trong voøng 5 naêm keå töø ngaøy hieäu löïc cuûa Quyeát ñònh soá 493/2005/QÑ-NHNN. Taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, Chi nhaùnh ñaõ trích laäp döï phoøng chung ôû möùc 0,85 % treân caùc soá dö noùi treân taïi ngaøy 30 thaùng 11 naêm (: 0,93%). Theo caùc yeâu caàu cuûa Quyeát ñònh naøy, caùc khoaûn cho vay khaùch haøng ñöôïc pheùp xoaù soå khoûi döï phoøng khi caùc khoaûn cho vay khaùch haøng ñöôïc phaân loaïi vaøo Nhoùm 5 hoaëc khi ngöôøi vay tuyeân boá phaù saûn hoaëc giaûi theå (ñoái vôùi ngöôøi ñi vay laø caùc toå chöùc, doanh nghieäp) hoaëc ngöôøi vay töû vong hoaëc maát tích (ñoái vôùi ngöôøi ñi vay laø caù nhaân). 11
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (g) Döï phoøng cho caùc cam keát ngoaïi baûng Theo Quyeát ñònh soá 18/2007/QÑ-NHNN, Chi nhaùnh cuõng ñöôïc yeâu caàu phaûi phaân loaïi caùc baûo laõnh, chaáp nhaän thanh toaùn vaø caùc cam keát cho vay khoâng ñöôïc huûy ngang chöa giaûi ngaân vaøo caùc nhoùm lieân quan vaø laäp döï phoøng cuï theå töông öùng. Ngoaøi ra, Chi nhaùnh coøn ñöôïc yeâu caàu phaûi trích laäp döï phoøng chung baèng 0,75% toång soá dö caùc thö baûo laõnh, thö tín duïng vaø caùc cam keát cho vay khoâng ñöôïc huûy ngang chöa giaûi ngaân taïi ngaøy 30 thaùng 11. Khoaûn döï phoøng chung naøy seõ ñöôïc laäp ñuû trong voøng 5 naêm keå töø ngaøy Quyeát ñònh soá 493/2005/QÑ- NHNN coù hieäu löïc. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm, Chi nhaùnh ñaõ trích laäp khoaûn döï phoøng chung ôû möùc 0,51% treân soá dö noùi treân taïi ngaøy 30 thaùng 11 naêm (: 0,75%). (h) (i) Taøi saûn coá ñònh höõu hình Nguyeân giaù Taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò khaáu hao luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình bao goàm giaù mua, thueá nhaäp khaåu, caùc loaïi thueá mua haøng khoâng hoaøn laïi vaø chi phí phaân boå tröïc tieáp ñeå ñöa taøi saûn ñeán vò trí vaø traïng thaùi hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng ñaõ döï kieán, vaø chi phí thaùo dôõ vaø di dôøi taøi saûn vaø khoâi phuïc hieän tröôøng taïi ñòa ñieåm ñaët taøi saûn. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñaõ ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa, baûo döôõng vaø ñaïi tu thöôøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong naêm taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Trong caùc tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc khoaûn chi phí naøy laøm taêng lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc do vieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh höõu hình vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. (ii) Khaáu hao Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. Thôøi gian höõu duïng öôùc tính nhö sau: Chi phí naâng caáp vaên phoøng 5 naêm Thieát bò vaên phoøng 3 naêm Phöông tieän thoâng tin vaø vaän chuyeån 6 naêm 12
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (i) Döï phoøng Döï phoøng ñöôïc ghi nhaän neáu, do keát quaû cuûa moät söï kieän trong quaù khöù, Chi nhaùnh coù nghóa vuï phaùp lyù hieän taïi hoaëc lieân ñôùi coù theå öôùc tính moät caùch ñaùng tin caäy vaø töông ñoái chaéc chaén seõ laøm giaûm suùt caùc lôïi ích kinh teá trong töông lai ñeå thanh toaùn caùc nghóa vuï ñoù. Khoaûn döï phoøng ñöôïc xaùc ñònh baèng caùch chieát khaáu doøng tieàn döï tính trong töông lai vôùi tyû leä chieát khaáu tröôùc thueá phaûn aùnh ñöôïc söï ñaùnh giaù hieän taïi cuûa thò tröôøng veà giaù trò thôøi gian cuûa ñoàng tieàn vaø ruûi ro gaén lieàn vôùi khoaûn nôï ñoù. (j) Phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû khaùc theå hieän theo nguyeân giaù. (k) Voán caáp Voán caáp ñöôïc phaân loaïi nhö voán chuû sôû höõu. (l) Caùc quyõ döï tröõ Quyõ döï tröõ boå sung voán ñöôïc phaân boå töø lôïi nhuaän sau thueá vaø duøng ñeå boå sung voán ñöôïc caáp. Quyõ döï phoøng taøi chính ñöôïc phaân boå töø lôïi nhuaän sau thueá vaø nhaèm buø ñaép caùc khoaûn loã phaùt sinh trong quaù trình hoaït ñoäng kinh doanh. Caùc quyõ döï tröõ ñöôïc laäp theo quy ñònh cuûa phaùp luaät vaø khoâng ñöôïc pheùp phaân phoái. (m) Ghi nhaän doanh thu Doanh thu ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh döïa treân cô sôû doàn tích, ngoaïi tröø laõi vay cuûa caùc khoaûn nôï töø Nhoùm 2 ñeán Nhoùm 5 ( 2(e)) ñöôïc ghi nhaän khi thöïc thu. Thu nhaäp töø hoaït ñoäng dòch vuï ñöôïc ghi nhaän khi phaùt sinh hoaëc thöïc nhaän. (n) Caùc khoaûn thanh toaùn tieàn thueâ hoaït ñoäng Caùc khoaûn thanh toaùn tieàn thueâ hoaït ñoäng ñöôïc ghi nhaän treân baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ. Caùc khoaûn hoa hoàng ñi thueâ ñaõ nhaän ñöôïc ghi nhaän treân baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh nhö moät boä phaän hôïp thaønh cuûa toång chi phí thueâ. (e) Tình hình thu nhaäp cuûa nhaân vieân Caùc nghóa vuï ngaén haïn lieân quan ñeán thu nhaäp cuûa nhaân vieân ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû khoâng chieát khaáu vaø ghi nhaän vaøo chi phí trong thôøi gian laøm vieäc cuûa nhaân vieân. Theo Boä luaät Lao ñoäng Vieät Nam, khi nhaân vieân laøm vieäc cho coâng ty töø 12 thaùng trôû leân ( nhaân vieân ñuû ñieàu kieän ) töï nguyeän chaám döùt hôïp ñoàng lao ñoäng cuûa mình thì beân söû duïng lao ñoäng phaûi thanh toaùn tieàn trôï caáp thoâi vieäc cho nhaân vieân ñoù tính döïa treân soá naêm laøm vieäc vaø möùc löông taïi thôøi ñieåm thoâi vieäc cuûa nhaân vieân ñoù. Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc ñöôïc laäp treân cô sôû möùc löông hieän taïi cuûa nhaân vieân vaø thôøi gian hoï laøm vieäc cho Chi nhaùnh. 13
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) Theo Luaät Baûo hieåm Theo Xaõ hoäi, keå töø ngaøy 1 thaùng 1 naêm, Chi nhaùnh vaø caùc nhaân vieân phaûi ñoùng vaøo quyõ baûo hieåm thaát nghieäp do Baûo hieåm Xaõ hoäi Vieät Nam quaûn lyù. Möùc ñoùng bôûi moãi beân ñöôïc tính baèng 1% cuûa möùc thaáp hôn giöõa löông cô baûn cuûa nhaân vieân hoaëc 20 laàn möùc löông toái thieåu chung ñöôïc Chính phuû quy ñònh trong töøng thôøi kyø (hieän taïi laø 650.000 VNÑ/thaùng). Vôùi vieäc aùp duïng cheá ñoä baûo hieåm thaát nghieäp, Chi nhaùnh khoâng phaûi laäp döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc cho thôøi gian laøm vieäc cuûa nhaân vieân sau ngaøy 1 thaùng 1 naêm. Tuy nhieân, trôï caáp thoâi vieäc phaûi traû cho caùc nhaân vieân ñuû ñieàu kieän hieän coù taïi thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm seõ ñöôïc xaùc ñònh döïa treân soá naêm laøm vieäc cuûa nhaân vieân ñöôïc tính ñeán 31 thaùng 12 naêm vaø möùc löông bình quaân cuûa hoï trong voøng saùu thaùng tröôùc thôøi ñieåm thoâi vieäc. (o) Thueá Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi tröø tröôøng hôïp khoaûn thueá thu nhaäp phaùt sinh lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, khi ñoù khoaûn thueá thu nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu. Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp soá dö treân baûng caân ñoái keá toaùn cho caùc cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò xaùc ñònh theo muïc ñích thueá. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän töông öùng vôùi möùc lôïi nhuaän chòu thueá chaéc chaén trong töông lai ñeå caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm khi khoâng coøn chaéc chaén thu ñöôïc caùc lôïi ích veà thueá lieân quan naøy. (p) (q) Chi phí vay Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän laø moät chi phí trong naêm khi caùc chi phí naøy phaùt sinh. Caùc coâng ty lieân quan Caùc coâng ty lieân quan bao goàm hoäi sôû, caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát cuûa hoäi sôû. 14
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (r) Caùc chæ tieâu ngoaïi baûng Trong quaù trình hoaït ñoäng kinh doanh, Chi nhaùnh ñaõ kyù caùc cam keát ngoaïi baûng. (i) Caùc hôïp ñoàng giao dòch ngoaïi hoái Chi nhaùnh thöïc hieän caùc hôïp ñoàng giao dòch ngoaïi hoái coù kyø haïn vaø hoaùn ñoåi nhaèm taïo ñieàu kieän cho khaùch haøng ñieàu chuyeån, ñieàu tieát vaø giaûm thieåu ruûi ro ngoaïi hoái vaø ruûi ro thò tröôøng khaùc vaø ñoàng thôøi phuïc vuï cho muïc ñích kinh doanh cuûa Chi nhaùnh. Caùc hôïp ñoàng giao dòch ngoaïi hoái coù kyø haïn laø caùc cam keát mua hoaëc baùn moät loaïi tieàn teä vaøo moät ngaøy xaùc ñònh trong töông lai theo tyû giaù ñaõ ñöôïc xaùc ñònh tröôùc vaø ñöôïc thanh toaùn baèng tieàn. Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi laø caùc cam keát ñeå thanh toaùn baèng tieàn maët taïi moät ngaøy trong töông lai döïa vaøo cheânh leäch giöõa caùc tyû giaù ñöôïc xaùc ñònh tröôùc, ñöôïc tính treân soá tieàn goác danh nghóa. (ii) Cam keát vaø nôï tieàm taøng Taïi baát kyø thôøi ñieåm naøo, Chi nhaùnh coù caùc cam keát caáp tín duïng chöa thöïc hieän. Caùc cam keát naøy ôû döôùi daïng caùc khoaûn cho vay vaø thaáu chi ñaõ ñöôïc duyeät. Chi nhaùnh cuõng cung caáp baûo laõnh vaø thö tín duïng ñeå baûo ñaûm khaùch haøng thöïc hieän caùc nghóa vuï cuûa hoï ñoái vôùi beân thöù ba. Nhieàu cam keát vaø caùc khoaûn nôï tieàm taøng seõ heát haïn tröôùc khi giaûi ngaân moät phaàn hoaëc toaøn boä caùc khoaûn ñaõ cam keát. Do ñoù caùc khoaûn naøy khoâng theå hieän löu chuyeån tieàn teä döï kieán trong töông lai. (s) Số dư bằng khoâng Caùc khoaûn muïc hay soá dö ñöôïc quy ñònh trong Quyeát ñònh soá 16/2007/QÑ-NHNN ngaøy 18 thaùng 4 naêm 2007 cuûa Thoáng ñoác Ngaân haøng Nhaø nöôùc veà cheá ñoä baùo caùo taøi chính ñoái vôùi caùc toå chöùc tín duïng maø khoâng ñöôïc theå hieän trong caùc baùo caùo taøi chính naøy thì ñöôïc hieåu laø coù soá dö baèng khoâng. 3. Tieàn maët, vaøng baïc vaø ñaù quyù Tieàn maët baèng VNÑ 748.290 374.027 13.425 6.350 Tieàn maët baèng ngoaïi teä 325.187 301.650 5.834 5.121 1.073.477 675.677 19.259 11.471 15
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 4. Tieàn göûi taïi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam ( NHNNVN ) Taøi khoaûn naøy bao goàm quyõ döï tröõ baét buoäc ñeå baûo ñaûm cho tính thanh khoaûn vaø taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn. Theo quy ñònh cuûa NHNNVN veà döï tröõ baét buoäc, caùc ngaân haøng ñöôïc pheùp duy trì moät soá dö thaû noåi cho khoaûn döï tröõ baét buoäc ( CRR ). Soá dö bình quaân döï tröõ baét buoäc haøng thaùng phaûi khoâng ñöôïc thaáp hôn tyû leä döï tröõ baét buoäc nhaân vôùi bình quaân soá dö tieàn göûi cuûa thaùng tröôùc taïi Chi nhaùnh nhö sau: Tieàn göûi cuûa khaùch haøng taïi Chi nhaùnh Tyû leä döï tröõ baét buoäc 31/12/ 31/12/ Soá dö bình quaân thaùng tröôùc cuûa: Tieàn göûi baèng ngoaïi teä coù thôøi haïn döôùi 12 thaùng 7% 7% Tieàn göûi baèng ngoaïi teä coù thôøi haïn töø 12 thaùng trôû leân 3% 3% Tieàn göûi baèng VNÑ coù thôøi haïn döôùi 12 thaùng 3% 6% Tieàn göûi baèng VNÑ coù thôøi haïn töø 12 thaùng trôû leân 1% 2% Quyõ döï tröõ baét buoäc vaø taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn 12.618.413 10.618.857 226.387 180.276 Laõi suaát naêm thöïc teá taïi thôøi ñieåm cuoái naêm nhö sau: Tieàn göûi baèng VNÑ Trong möùc döï tröõ baét buoäc 1,2% 8,5% Ngoaøi möùc döï tröõ baét buoäc 0% 0% Tieàn göûi baèng Trong möùc döï tröõ baét buoäc 0% 0% Ngoaøi möùc döï tröõ baét buoäc 0,5% 1,0% 16
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 5. Tieàn göûi vaø caùc khoaûn cho vay taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc Tieàn göûi khoâng kyø haïn 4.140.251 16.198.506 74.280 275.002 Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng VNÑ 1.569.427 604.281 28.157 10.259 Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng ngoaïi teä 2.570.824 15.594.225 46.123 264.743 Tieàn göûi coù kyø haïn 22.442.785 47.867.998 402.646 812.655 Tieàn göûi coù kyø haïn baèng VNÑ 16.442.785 32.867.998 295.000 558.000 Tieàn göûi coù kyø haïn baèng ngoaïi teä 6.000.000 15.000.000 107.646 254.655 26.583.036 64.066.504 476.926 1.087.657 Laõi suaát naêm thöïc teá taïi thôøi ñieåm cuoái naêm nhö sau: Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng 0,2% 0,5% - 1,5% Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng VNÑ 1,2% - 2,4% 1,2% - 3,0% Tieàn göûi coù kyø haïn baèng 0,25% 0,5% - 2,8% Tieàn göûi coù kyø haïn baèng VNĐ 8% - 12% 4,5% - 16,8% 6. Caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng Danh muïc caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng theo nhoùm nôï nhö sau: Nôï ñuû tieâu chuaån 232.010.139 233.211.804 4.162.494 3.959.237 Nôï nghi ngôø 420.811-7.549-232.430.950 233.211.804 4.170.043 3.959.237 17
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) Danh muïc caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng theo thôøi gian nhö sau: Nôï ngaén haïn 134.873.285 152.678.229 2.419.760 2.592.018 Nôï trung haïn 73.085.030 58.918.278 1.311.219 1.000.256 Nôï daøi haïn 24.472.635 21.615.297 439.064 366.963 232.430.950 233.211.804 4.170.043 3.959.237 Danh muïc caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng theo ngaønh nhö sau: Saûn xuaát 176.533.356 206.119.910 3.167.185 3.499.298 Dòch vuï vaø thöông maïi 55.897.594 27.091.894 1.002.858 459.939 232.430.950 233.211.804 4.170.043 3.959.237 Danh muïc caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng theo ñoái töôïng khaùch haøng nhö sau: Doanh nghieäp Nhaø nöôùc 25.887.521 23.072.324 464.448 391.699 Coâng ty coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi 181.123.612 201.773.969 3.249.538 3.425.517 Coâng ty lieân doanh 7.589.103 8.365.511 136.156 142.021 Caù nhaân vaø caùc ñoái töôïng khaùc 17.830.714-319.901-232.430.950 233.211.804 4.170.043 3.959.237 Laõi suaát naêm thöïc teá taïi thôøi ñieåm cuoái naêm nhö sau: Khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng baèng VNÑ 9,25% - 12% 10,63% - 20,50% Khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng baèng 1,02% - 7,14% 2,6% - 8,45% 18
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 7. Döï phoøng cho caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng Döï phoøng cho caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng bao goàm: Döï phoøng chung 2.041.795 2.281.189 36.632 38.728 Döï phoøng cuï theå 316.760-5.683-2.358.555 2.281.189 42.315 38.728 Bieán ñoäng döï phoøng chung cho caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng nhö sau: Soá dö ñaàu naêm 2.281.189 1.539.784 38.728 24.812 Döï phoøng trích laäp trong naêm - 741.405-12.587 Hoaøn nhaäp döï phoøng trong naêm (239.394) - (4.295) - Cheânh leäch quy ñoåi tyû giaù - - 2.199 1.329 Soá dö cuoái naêm 2.041.795 2.281.189 36.632 38.728 Bieán ñoäng döï phoøng cuï theå cho caùc khoaûn cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng nhö sau: Soá dö ñaàu naêm - - - - Döï phoøng ruûi ro trích laäp trong naêm 316.760-5.683 - Soá dö cuoái naêm 316.760-5.683-19
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 8. Chöùng khoaùn ñaàu tö Chöùng khoaùn ñaàu tö bao goàm caùc traùi phieáu Chính phuû giöõ ñeán ngaøy ñaùo haïn coù laõi suaát laø 7,8%/ naêm vaø thôøi gian ñaùo haïn laø 5 naêm. Caùc traùi phieáu naøy seõ ñaùo haïn vaøo naêm 2012. 9. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Chi phí naâng caáp vaên phoøng Thieát bò vaên phoøng Phöông tieän thoâng tin vaø vaän chuyeån Toång Nguyeân giaù Soá dö ñaàu naêm 206.310 457.000 28.768 692.078 Taêng trong naêm - 56.006-56.006 Thanh lyù - (31.158) - (31.158) Soá dö cuoái naêm 206.310 481.848 28.768 716.926 Soá dö cuoái naêm ( 2 (c)) 3.701 8.645 516 12.862 Giaù trò hao moøn luõy keá Soá dö ñaàu naêm 60.479 325.263 28.768 414.510 Khaáu hao trong naêm 41.262 44.370-85.632 Thanh lyù - (31.158) - (31.158) Soá dö cuoái naêm 101.741 338.475 28.768 468.984 Soá dö cuoái naêm ( 2 (c)) 1.825 6.073 516 8.414 Giaù trò coøn laïi Soá dö ñaàu naêm 145.831 131.737-277.568 Soá dö cuoái naêm 104.569 143.373-247.942 Taïi ngaøy cuoái naêm ( 2 (c)) 1.876 2.572-4.448 Bao goàm trong nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình coù taøi saûn trò giaù 151.861 ñaõ heát khaáu hao ñeán ngaøy 31 thaùng 12 naêm (: 175.349 ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng. 20
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 10. Taøi saûn khaùc Phaûi thu thueá giaù trò gia taêng 16.887 10.939 305 186 Chi phí traû tröôùc 75.069 66.564 1.347 1.130 Phaûi thu khaùc 80.750 115.633 1.449 1.963 172.706 193.136 3.101 3.279 11. Tieàn göûi vaø vay töø caùc toå chöùc tín duïng khaùc Tieàn göûi coù kyø haïn Tieàn göûi coù kyø haïn baèng VNÑ 5.295.134 5.890.322 95.000 100.000 Tieàn göûi coù kyø haïn baèng ngoaïi teä 111.867.223 136.679.796 2.007.010 2.320.413 117.162.357 142.570.118 2.102.010 2.420.413 Laõi suaát naêm thöïc teá taïi thôøi ñieåm cuoái naêm nhö sau: Tieàn göûi coù kyø haïn baèng VNÑ 11,50% - 11,90% 6,5% - 6,95% Tieàn göûi coù kyø haïn baèng 0,45% - 3,20% 0,9% - 2,70% 21
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 12. Tieàn göûi cuûa khaùch haøng Tieàn göûi khoâng kyø haïn 59.302.671 54.334.206 1.063.949 922.432 Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng VNÑ 25.748.486 20.702.915 461.953 351.473 Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng ngoaïi teä 33.554.185 33.631.291 601.996 570.959 Tieàn göûi coù kyø haïn 62.941.504 82.518.833 1.129.234 1.400.922 Tieàn göûi coù kyø haïn baèng VNÑ 45.209.796 24.501.567 811.109 415.963 Tieàn göûi coù kyø haïn baèng ngoaïi teä 17.731.708 58.017.266 318.125 984.959 122.244.175 136.853.039 2.193.183 2.323.354 Tieàn göûi cuûa khaùch haøng theo ñoái töôïng khaùch haøng nhö sau: Toå chöùc kinh teá 103.836.955 118.068.292 1.862.939 2.004.445 Caù nhaân 18.407.220 18.784.747 330.244 318.909 122.244.175 136.853.039 2.193.183 2.323.354 Laõi suaát naêm thöïc teá taïi thôøi ñieåm cuoái naêm nhö sau: Tieàn göûi khoâng kyø haïn baèng VNÑ 1,0% 1,5% Tieàn göûi khoâng kyø haïn 0,1% 0,3% Tieàn göûi coù kyø haïn baèng VNÑ 4,8-10,3% 4,5% - 8,0% Tieàn göûi coù kyø haïn 0,5% - 1,65% 0,2% - 3,5% 22
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 13. Nôï phaûi traû khaùc Thueá phaûi traû 104.365 114.826 1.872 1.949 Chi phí phaûi traû 2.293.536 1.437.340 41.148 24.401 Phaûi traû khaùc 70.161 29.632 1.260 503 2.468.062 1.581.798 44.280 26.853 14. Döï phoøng cho caùc cam keát ngoaïi baûng Bieán ñoäng döï phoøng cho caùc cam keát ngoaïi baûng nhö sau: Soá dö ñaàu naêm 125.983 25.983 2.139 419 Döï phoøng trích laäp trong naêm - 100.000-1.697 Cheânh leäch quy ñoåi tyû giaù - - 121 23 Soá dö cuoái naêm 125.983 125.983 2.260 2.139 23
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 15. Voán vaø caùc quyõ Baùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu Voán ñöôïc caáp Quyõ döï tröõ boå sung voán ñöôïc caáp Quyõ döï phoøng taøi chính Lôïi nhuaän chöa phaân phoái Toång Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 15.000.000 301.369 557.410 4.823.267 20.682.046 Laõi thuaàn trong naêm - - - 5.323.648 5.323.648 Chuyeån sang caùc quyõ - 266.182 532.365 (798.547) - Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 15.000.000 567.551 1.089.775 9.348.368 26.005.694 Laõi thuaàn trong naêm - - - 3.966.100 3.966.100 Chuyeån sang caùc quyõ - 198.305 396.610 (594.915) - Soá dö taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 15.000.000 765.856 1.486.385 12.719.553 29.971.794 Voán ñöôïc caáp Quyõ döï tröõ boå sung voán ñöôïc caáp Quyõ döï phoøng taøi chính Lôïi nhuaän chöa phaân phoái Toång ( 2 (c)) Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 241.710 4.856 8.982 77.722 333.270 Laõi thuaàn trong naêm - - 90.379 90.379 Chuyeån sang caùc quyõ - 4.519 9.038 (13.557) - Cheânh leäch quy ñoåi tyû giaù 12.945 260 481 4.164 17.850 Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 254.655 9.635 18.501 158.708 441.499 Laõi thuaàn trong naêm - - - 71.155 71.155 Chuyeån sang caùc quyõ - 3.558 7.116 (10.674) - Cheânh leäch quy ñoåi tyû giaù 14.460 547 1.051 9.012 25.070 Soá dö taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 269.115 13.740 26.668 228.201 537.724 24
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) Theo Nghò ñònh soá 146/2005/NÑ-CP ngaøy 23 thaùng 11 naêm 2005 do Chính phuû Vieät Nam ban haønh, caùc ngaân haøng phaûi thöïc hieän vieäc phaân boå sau ñaây tröôùc khi phaân phoái lôïi nhuaän: Trích laäp haøng naêm Soá dö toái ña Quyõ döï tröõ boå sung voán ñöôïc caáp : 5% lôïi nhuaän sau thueá Voán ñöôïc caáp Quyõ döï tröõ taøi chính : 10% lôïi nhuaän sau thueá 25% voán ñöôïc caáp Muïc ñích cuûa quyõ döï phoøng taøi chính laø nhaèm buø ñaép caùc khoaûn loã phaùt sinh trong quaù trình hoaït ñoäng kinh doanh. Quyõ naøy vaø quyõ döï tröõ boå sung voán ñöôïc caáp khoâng ñöôïc phaân phoái. 16. Thu nhaäp laõi thuaàn Thu nhaäp laõi vaø caùc khoaûn thu nhaäp töông töï Cho vay vaø taïm öùng cho khaùch haøng 11.521.267 15.321.310 206.703 260.110 Tieàn göûi vaø cho vay taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc 1.783.409 4.039.363 31.996 68.576 Caùc khoaûn ñaàu tö 20.457-367 - 13.325.133 19.360.673 239.066 328.686 Chi phí laõi vaø caùc khoaûn chi phí töông töï Tieàn göûi cuûa khaùch haøng (3.206.019) (4.317.800) (57.519) (73.303) Tieàn göûi vaø vay töø caùc toå chöùc tín duïng khaùc (1.270.029) (5.849.695) (22.786) (99.310) (4.476.048) (10.167.495) (80.305) (172.613) 8.849.085 9.193.178 158.761 156.073 25
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 17. Laõi thuaàn töø hoaït ñoäng dòch vuï Thu nhaäp töø hoaït ñoäng dòch vuï Dòch vuï baûo laõnh 256.732 260.352 4.606 4.420 Dòch vuï thanh toaùn 763.572 626.049 13.699 10.628 Dòch vuï taøi trôï thöông maïi 284.595 417.853 5.106 7.094 Dòch vuï khaùc - 1.357.476-23.046 1.304.899 2.661.730 23.411 45.188 Chi phí hoaït ñoäng dòch vuï Dòch vuï thanh toaùn (156.420) (164.078) (2.806) (2.786) (156.420) (164.078) (2.806) (2.786) Laõi thuaàn töø hoaït ñoäng dòch vuï 1.148.479 2.497.652 20.605 42.402 18. Chi phí hoaït ñoäng Löông vaø chi phí lieân quan 1.013.132 958.920 18.177 16.280 Khaáu hao taøi saûn coá ñònh 85.632 74.696 1.536 1.268 Thueá vaø caùc khoaûn phí, leä phí 272.167 489.615 4.883 8.312 Chi phí thieát bò vaø duïng cuï 53.898 50.403 967 856 Chi phí thueâ vaên phoøng 823.748 762.982 14.779 12.953 Chi phí vieãn thoâng 164.962 163.850 2.960 2.782 Chi phí khaùc 2.691.687 1.684.835 48.291 28.603 5.105.226 4.185.301 91.593 71.054 26
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 19. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp (a) Ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh Thuyeát minh Thuyeát minh Chi phí thueá hieän haønh Naêm hieän haønh 1.510.329 2.206.173 27.097 37.454 Trích thieáu trong nhöõng naêm tröôùc 9.671 225.854 173 3.835 Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp 1.520.000 2.432.027 27.270 41.289 (b) Ñoái chieáu thueá suaát thöïc teá Lôïi nhuaän tröôùc thueá 5.486.100 7.755.675 Thueá theo thueá suaát cuûa Chi nhaùnh 25,0% 1.371.525 28,0% 2.171.589 Chi phí khoâng ñöôïc khaáu tröø thueá 0,61% 33.413 0,45% 34.584 Thu nhaäp thueá hoaõn laïi khoâng ñöôïc ghi nhaän tröôùc ñaây 1,92% 105.391 - - Trích thieáu trong nhöõng naêm tröôùc 0,18% 9.671 2,91% 225.854 28,0% 1.520.000 31,4% 2.432.027 trieäu VND trieäu VND Lôïi nhuaän tröôùc thueá 98.425 131.668 Thueá theo thueá suaát cuûa Chi nhaùnh 25,0% 24.607 28,0% 36.867 Chi phí khoâng ñöôïc khaáu tröø thueá 0,61% 599 0,45% 587 Thu nhaäp thueá hoaõn laïi khoâng ñöôïc ghi nhaän tröôùc ñaây 1,92% 1.890 - - Trích thieáu trong nhöõng naêm tröôùc 0,18% 174 2,91% 3.835 28,0% 27.270 31,4% 41.289 27
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) (c) Thueá suaát aùp duïng Chi nhaùnh coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá thu nhaäp doanh nghieäp baèng 25% (: 28%) treân lôïi nhuaän chòu thueá. Vieäc tính thueá thu nhaäp phuï thuoäc vaøo vieäc soaùt xeùt vaø chaáp thuaän cuûa caùc cô quan thueá. 20. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Tieàn maët 1.073.477 675.677 19.259 11.471 Tieàn göûi taïi NHNNVN 12.618.413 10.618.857 226.387 180.276 Tieàn göûi taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc 26.583.036 61.710.375 476.926 1.047.657 40.274.926 73.004.909 722.572 1.239.404 Bao goàm trong tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn coù soá ngoaïi teä, xaáp xæ 14.426.444 (: 34.515.822 ). 21. Caùc giao dòch chuû yeáu vôùi caùc beân lieân quan Trong quaù trình hoaït ñoäng kinh doanh, Chi nhaùnh thöïc hieän caùc giao dòch vôùi caùc beân lieân quan, chuû yeáu vôùi Hoäi Sôû vaø caùc chi nhaùnh trong cuøng heä thoáng. Taïi ngaøy cuoái naêm vaø trong naêm, Chi nhaùnh coù caùc soá dö vaø giao dòch chuû yeáu vôùi caùc beân lieân quan nhö sau: Giao dòch Thu nhaäp laõi vay töø Hoäi sôû 562 22.369 10 380 Chi phí laõi vay traû cho Hoäi sôû 744.662 2.718.881 13.360 46.158 Phí quaûn lyù traû cho Hoäi sôû 2.317.768 1.270.569 41.583 21.570 Soá dö cuoái kyø Tieàn göûi taïi caùc chi nhaùnh 6.031.718 12.316 108.215 209 Tieàn göûi cuûa caùc chi nhaùnh 55.067.223 85.579.796 987.961 1.452.888 28
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 22. Möùc ñoä taäp trung theo khu vöïc ñòa lyù cuûa caùc taøi saûn, coâng nôï vaø caùc khoaûn muïc ngoaïi baûng Tieàn göûi vaø caùc Cho vay vaø taïm khoaûn cho vay öùng cho khaùch taïi caùc toå chöùc haøng tín duïng Tieàn göûi vaø vay töø caùc toå chöùc tín duïng Cam keát cho vay Tieàn göûi cuûa khaùch haøng Trong nöôùc 232.430.950 8.243.290 62.095.134 122.244.175 749.351 Nöôùc ngoaøi - 18.339.746 55.067.223 - - 232.430.950 26.583.036 117.162.357 122.244.175 749.351 Tieàn göûi vaø caùc Cho vay vaø taïm khoaûn cho vay öùng cho khaùch taïi caùc toå chöùc haøng tín duïng Tieàn göûi vaø vay töø caùc toå chöùc tín duïng Tieàn göûi cuûa khaùch haøng Cam keát cho vay Trong nöôùc 4.170.043 147.893 1.114.049 2.193.183 13.444 Nöôùc ngoaøi - 329.033 987.961 - - 4.170.043 476.926 2.102.010 2.193.183 13.444 23. Tình hình thu nhaäp cuûa nhaân vieân Toång soá nhaân vieân (ngöôøi) 60 58 60 58 Thu nhaäp cuûa nhaân vieân 1. Toång quyõ löông 714.090 596.221 12.811 10.122 2. Tieàn thöôûng 90.207 123.515 1.618 2.097 4. Toång thu nhaäp (1+2) 804.297 719.736 14.429 12.219 5. Tieàn löông bình quaân naêm 11.901 10.279 214 175 6. Thu nhaäp bình quaân naêm 13.405 12.409 240 211 29
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 24. Noäp Ngaân saùch Nhaø nöôùc Bieán ñoäng Soá dö ñaàu naêm Phaùt sinh Ñaõ traû Soá dö cuoái naêm Thueá giaù trò gia taêng 22.759 214.469 (221.447) 15.781 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 16.719 1.520.000 (1.480.514) 56.205 Thueá thu nhaäp caù nhaân 6.573 43.845 (31.660) 18.758 Thueá nhaø thaàu 68.775 109.481 (164.635) 13.621 114.826 1.887.795 (1.898.256) 104.365 Soá dö ñaàu naêm Bieán ñoäng Phaùt sinh Ñaõ traû Soá dö ñaàu naêm Thueá giaù trò gia taêng 386 4.027 (4.130) 283 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 284 27.286 (26.562) 1.008 Thueá thu nhaäp caù nhaân 111 794 (568) 337 Thueá nhaø thaàu 1.168 2.030 (2.954) 244 1.949 34.137 (34.214) 1.872 25. Loaïi hình vaø giaù trò taøi saûn theá chaáp cuûa khaùch haøng Tieàn maët, tieàn göûi 16.454.619 6.207.900 295.212 105.392 Baát ñoäng saûn 46.099.590 36.346.985 827.073 617.063 Ñoäng saûn 22.060.841 24.590.474 395.794 417.472 84.615.050 67.145.359 1.518.079 1.139.927 30
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) 26. Quaûn lyù ruûi ro taøi chính Chi nhaùnh quaûn lyù ruûi ro theo khuoân khoå nguyeân taéc cuûa toå chöùc doanh nghieäp cuõng nhö tieán trình ño löôøng vaø quaûn lyù theo höôùng daãn cuûa Hoäi sôû vaø lieân keát chaët cheõ vôùi nhöõng hoaït ñoäng cuûa Chi nhaùnh. Chi nhaùnh coù caùc traïng thaùi ruûi ro sau: Ruûi ro tín duïng Ruûi ro thanh khoaûn Ruûi ro thò tröôøng Ruûi ro hoaït ñoäng (a) Ruûi ro tín duïng Ruûi ro tín duïng phaùt sinh töø toaøn boä caùc giao dòch ñöa ra tuyeân boá thöïc teá, phaùt sinh hoaëc tieàm aån choáng laïi beân ñoái taùc, ngöôøi vay hoaëc ñoái töôïng cam keát ( caùc ñoái taùc ). Quaûn lyù ruûi ro tín duïng - Quaûn lyù ruûi ro taäp trung vaø thieát laäp haïn möùc: Chi nhaùnh quaûn lyù ruûi ro tín duïng baèng caùch ña daïng hoùa vieäc cho vay ñeán caùc khaùch haøng doanh nghieäp trong nhöõng ngaønh kinh doanh khaùc nhau vaø ôû nhöõng vò trí ñòa lyù khaùc nhau. Chi nhaùnh coù khaû naêng thieát laäp haïn möùc ruûi ro tín duïng treân cô sôû lòch söû tín duïng vaø thoâng tin ngaønh kinh doanh cuõng nhö caân nhaéc traïng thaùi ruûi ro quoác gia nhaèm ngaên ngöøa ruûi ro taäp trung. - Heä thoáng ñaùnh giaù ruûi ro noäi boä: Chi nhaùnh ñaõ xaây döïng moät heä thoáng ñaùnh giaù ruûi ro noäi boä nhaèm quaûn lyù vaø ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng moät caùch hôïp lyù, heä thoáng naøy giuùp phaân bieät vaø phaân loaïi nhöõng ruûi ro tín duïng. Heä thoáng ñaùnh giaù ruûi ro noäi boä cuûa Chi nhaùnh ño löôøng nhöõng yeáu toá taøi chính cuõng nhö phi taøi chính cuûa moãi ñoái töôïng vaø kieåm tra aûnh höôûng cuûa nhöõng thay ñoåi ngaønh hoaëc taùc ñoäng kinh teá töø beân ngoaøi leân ñoái töôïng tröôùc khi quyeát ñònh ñaùnh giaù tín duïng cuûa ñoái töôïng vay. - Cô caáu nhaân vieân tín duïng: Cuøng vôùi heä thoáng ñaùnh giaù ruûi ro noäi boä, heä thoáng nhaân vieân tín duïng cuûa Chi nhaùnh cuõng laø cô sôû giuùp Chi nhaùnh quaûn lyù ruûi ro hôïp lyù. Pheâ duyeät tín duïng cuûa caùc giao dòch tín duïng caù nhaân phaûi ñöôïc thöïc hieän bôûi toái thieåu hai nhaân vieân tín duïng. Hoï phaûi ñoäc laäp trong vieäc ra quyeát ñònh pheâ duyeät hoaëc töø choái ñeà nghò cung caáp tín duïng tuaân theo thaåm quyeàn uûy thaùc. Chi nhaùnh taùch vieäc ñaùnh giaù naêng löïc vaø tieàn thöôûng cuûa nhaân vieân tín duïng khoûi phoøng kinh doanh vaø tieáp thò ñeå ñaûm baûo tính ñoäc laäp cuûa caùc nhaân vieân. - Tuaân thuû Hieäp öôùc Basel II: Hieän taïi Chi nhaùnh ñang thöïc hieän phöông phaùp IRB cuûa Hieäp öôùc Basel II, phöông phaùp naøy taïo ra khuoân khoå chuû ñoäng trong vieäc quaûn lyù vaø ño löôøng ruûi ro tín duïng. Chi nhaùnh thöïc hieän Hieäp öôùc Basel II khoâng chæ vì tuaân thuû quy ñònh veà voán saép aùp duïng maø phöông phaùp IRB cuõng ñöôïc aùp duïng cho nhöõng hoaït ñoäng kinh doanh thoâng thöôøng. 31
baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm (tieáp theo) - Thoâng tin tín duïng: Ñeå ngaên chaën nhöõng tröôøng hôïp tín duïng xaáu, Chi nhaùnh söû duïng nhöõng thoâng tin saün coù cuûa Trung taâm Thoâng tin Tín duïng Vieät Nam (CIC), trung taâm naøy chöùa ñöïng taát caû thoâng tin tín duïng cuûa caùc coâng ty vaø caù nhaân ôû Vieät Nam. Döõ lieäu ñöôïc khai thaùc töø caùc trung taâm thoâng tin taêng khaû naêng ño löôøng vaø quaûn lyù ruûi ro noäi boä bôûi caùc boä phaän kieåm soaùt ruûi ro nhôø quaûn lyù ñöôïc haïn möùc tín duïng cuûa khaùch haøng caån thaän, khaû naêng thanh khoaûn cuûa ngöôøi vay coù ñaûm baûo cuõng nhö söï thay ñoåi giaù trò cuûa nhöõng khoaûn theá chaáp moät caùch hieäu quaû. - Chính saùch chaám ñieåm tín duïng: Chính saùch chaám ñieåm tín duïng ñöôïc soaïn thaûo nhaèm quaûn lyù hoaït ñoäng cho vay cuûa Chi nhaùnh. Noù ñoùng vai troø laø nguyeân taéc cao nhaát cho caùc phoøng coù lieân quan ñeå taïo ra ñöôøng loái vaø höôùng daãn thöïc haønh nhaèm duy trì chaát löôïng cuûa caùc khoaûn vay. Noäi dung bao goàm: Nguyeân taéc cuûa quaûn lyù danh muïc cho vay, quaûn lyù haïn möùc tín duïng cuûa khaùch haøng, quaûn lyù chöông trình caùc saûn phaåm tín duïng, quaûn lyù ruûi ro tín duïng, quaûn lyù vieäc xem xeùt laïi khoaûn vay, quaûn lyù taøi saûn giaûm giaù, uûy quyeàn giao dòch tín duïng, vaø tuaân thuû vôùi luaät vaø caùc quy ñònh v.v. - Quaûn lyù danh muïc cho vay: Ñeå quaûn lyù chaát löôïng khoaûn vay, caùc boä phaän quaûn lyù ruûi ro tín duïng theo saùt caáu truùc danh muïc caùc khoaûn vay vaø phaùt trieån saûn phaåm vay vaø göûi nhöõng baùo caùo tín duïng coù lieân quan ñeán caùc caáp quaûn lyù ñònh kyø. Nhöõng baùo caùo ñoù bao goàm: Baùo caùo xem xeùt laïi danh muïc cho vay, baùo caùo ñaùnh giaù moâ hình töông thích vaø baùo caùo traïng thaùi ruûi ro quoác gia. - Kieåm tra döôùi caùc tình huoáng giaû ñònh: Chi nhaùnh kieåm tra danh muïc cho vay ñeå kieåm soaùt ruûi ro tín duïng trong tình hình kinh teá khuûng hoaûng. Chi nhaùnh giaû ñònh moät vaøi tình huoáng khaùc nhau vaø ñaùnh giaù aûnh höôûng cuûa caáu truùc danh muïc cho vay vaø loã tín duïng trong nhöõng tình huoáng ñoù. Kieåm tra döôùi caùc tình huoáng giaû ñònh seõ ñöôïc bao goàm laø moät phaàn trong chính saùch quaûn lyù thieát laäp haïn möùc tín duïng. Traïng thaùi ruûi ro tín duïng Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm, ruûi ro tín duïng cuûa Chi nhaùnh phaùt sinh chuû yeáu töø caùc khoaûn cho vay khaùch haøng, caùc cam keát ngoaïi baûng vaø tieàn göûi taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc. Traïng thaùi tín duïng toái ña maø Chi nhaùnh coù theå ñoái maët töông ñöông vôùi giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn cho vay khaùch haøng, tieàn göûi taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc, baûo laõnh cho caùc khoaûn vay, caùc thö tín duïng chöa thanh toaùn vaø caùc khoaûn baûo laõnh khaùc. (b) Ruûi ro thanh khoaûn Ruûi ro thanh khoaûn laø ruûi ro töø vieäc khoâng coù khaû naêng ñaùp öùng taát caû caùc nghóa vuï gaén lieàn vôùi caùc coâng nôï taøi chính khi ñeán haïn phaûi thanh toaùn hoaëc chæ coù theå ñaùp öùng taát caû caùc nghóa vuï naøy vôùi möùc chi phí raát cao. Quaûn lyù ruûi ro thanh khoaûn Chính saùch quaûn lyù thanh khoaûn cuûa Chi nhaùnh quy ñònh: - Neáu giao dòch coù giaù trò lôùn thì Phoøng Ngaân quyõ phaûi ñöôïc thoâng baùo truôùc khi giao dòch ñöôïc thöïc hieän. - Vieäc quaûn lyù soá dö vaø thanh khoaûn phaûi ñöôïc thieát laäp vaø aùp ñaët haïn möùc. - Doøng tieàn tieàm naêng töø caùc hoaït ñoäng ngoaïi hoái phaûi ñöôïc giaùm saùt chaët cheõ. - Hoäi sôû cam keát hoã trôï Chi nhaùnh 200 trieäu baát kyø luùc naøo ñeå duy trì traïng thaùi thanh khoaûn toát cho Chi nhaùnh. 32