CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOẢNG SẢN Ả CƯỜNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: /2018/TB-ACM V/v: Báo cáo tài ch

Bản ghi

1 CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOẢNG SẢN Ả CƯỜNG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: /2018/TB-ACM V/v: Báo cáo tài chính đã soát xét bán niên Bắc Giang, ngày 14 tháng 08 năm 2018 năm 2018 của kiểm toán CÔNG BÓ THÔNG TIN TRÊN CÓNG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ CỦA UBCKNN VÀ SGDCK HÀ NỘI Kính gửi: ũy ban chứng khoán nhà nước Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội Công ty: Công ty c ổ phần Tập đoàn Khoáng sản Á Cường Trụ sở chính: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, Tỉnh Bắc Giang Điện thoại: Fax: Mã chứng khoán: ACM Người công bố thông tin: Phạm Thị Thúy Hạnh Loại thông tin công bố: Định kỳ Nội dung thông tin công bố: - Báo cáo tài chính văn phòng, tổng hợp đã soát xét bán niên năm 2018 của Kiểm toán - Bản giải trình ý kiến ngoại trừ của kiểm toán Thông tin này được công bố trên trang điện tử của Công ty vào ngày 14/08/2018 tại Website: acuonggroup.vn Chúng tôi xin cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự thật và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung các thông tin đã công bố. NGƯỜI CỒNG BỐ THÔNG TIN f j / CONG Ị Y c ổ p h ầ n ' ị - ĨẬPsỔÓÀN u * l KhiSANGSAh UY HẠNH

2 VĂN PH Ò N G CÔ N G TY CỒ PH Ầ N TẬ P ĐOÀN K H O Á N G SẢN Á CƯ Ờ N G BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ Được SOÁT XÉT Cho kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 T h á n g 08 năm 2018

3 VÃN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯÒNG Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tỉnh Bắc Giang MỤC LỤC Trang B Á O C Á O C Ủ A B A N G IẢ M Đ ốc 2-3 B Á O C Á O S O Á T X É T T H Ô N G T IN T À I C H ÍN H G IỮ A N IÊ N Đ Ộ 4-5 B Á O C Á O T À I C H ÍN H G IŨ A N IÊ N Đ Ộ Đ Ã Đ ư ợ c S O Á T X É T B ản g C â n đ ố i kế to á n g iữ a n iên độ 6-7 B áo cáo K ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o an lĩ g iữ a n iên độ 08 B áo cáo L ư u ch u y ể n tiề n tệ giữ a n iê n độ 9 T h u y ế t m in h B áo cáo tài c h ín h g iữ a niên-độ 10-3 ] 1

4 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tỉnh Bắc Giang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC B an G iám đ ố c C ô n g ty c ổ p h ầ n T ập đ o à n k h o á n g sản Á C ư ờ n g (g ọ i tắ t là C ô n g ty ) trìn h b ày B á o cáo n ày cù n g v ớ i B áo cáo tài c h ín h g iữ a n iê n độ đ ã đ ư ợ c so á t x é t ch o kỳ k ế to á n 06 th á n g k ế t th ú c n g à y 3 0 /0 6 / CÔNG TY C ô n g ty C ổ p h ần T ậ p đ o àn k h o á n g sản Á C ư ờ n g tiề n th â n là C ô n g ty T N H H T a m C ư ờ n g. C ô n g ty đ ư ợ c S ở K e hoạch v à Đ ầu tư tỉn h B ắc G ia n g c ấ p G iấy c h ứ n g n h ận đ ăn g ký d o a n h n g h iệ p số , th a y đổi lần th ứ 25 n g ày 14 th á n g 06 n ă m D o a n h itghiệp đ ă n g ký c h u y ể n san g C ô n g ty cổ p h ầ n n g à y 16 th á n g 09 năm T ên C ô n g ty v iế t b à n g tiế n g n ư ớ c n g o ài là: A C Ư O N G M IN E R A L G R O U P JO IN T S T O C K C O M P A N Y, tên v iế t tắ t là: A C G R O U P., JS C. M ã c h ứ n g k h o án n iêm y ết: A C M T rụ sở ch ín h c ù a C ô n g ty: T h ô n G ố c G ạo, X ã c ẩ m Đ àn, H u y ện S o n Đ ộ n g, T ỉn h B ắc G ian g. H ình th ứ c sờ h ữ u vốn: c ổ p h ần V ố n điều lệ C ô n g ty c ổ p h ầ n T ậ p đ o àn k h o á n g sản Á C ư ờ n g là: đồng (N ăm tră m m ư ờ i tỳ đ ồ n g ch ẵn ). C ác th àn h v iê n H ội đ ồ n g q u ả n trị, B an k iểm soát, B an G iám đ ố c đ ã đ iề u h àn h C ô n g ty tro n g k ỳ v à đến n g à y lập B áo c á o n ày gồm : Họ tcn Chức vụ Hội đồng Quản trị Ô n g N g u y ễ n X uân T h a n h B à P hạm T hị T h ú y H ạn h B à V ũ T h ị T h u H iền Ô n g N g u y ễ n V ăn H iền Ô ng P hạm V ăn T iế n C h ủ tịc h H ội đ ồ n g q u ản trị T h à n h viên T h à n h viên T h à n h v iên T h à n h v iên Ban kiêm soát B à N g u y ễ n T hị D oan B à Đ inh N g ọ c San B à P h ạm T hị T h u H oài T rư ờ n g ban k iếm so át T h à n h v iên T h à n h v iê n Ban Giám đốc Bà P hạm T hị T h ú y H ạnh T ổ n g G iám đ ốc Ke toán Công ty Ô n g N g u y ễ n V ăn Q u y ế t Phụ trách kế to án 2

5 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tỉnh Bắc Giang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) CÁC s ự KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KẾ TOÁN T h e o n h ận đ ịn h c ủ a B an G iá m đ ố c, x é t trê n n h ữ n g k h ía c ạ n h trọ n g y ế u, k h ô n g có sự k iệ n b ất th ư ờ n g n à o x ảy ra sau n g à y k h ó a sổ k ế to á n làm ản h h ư ở n g đ ến tìn h h ìn h tài c h ín h v à h o ạ t đ ộ n g c ủ a C ô n g ty cần th iế t phải điều c h ỉn h h o ặ c trìn h b ày trê n B áo cáo tài c h ín h g iữ a n iê n đ ộ k èm th e o. KIẺM TOÁN VIÊN B áo cáo tài chính giữ a niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2018 được soát xét bởi C ông ty T N H H K iểm toán C P A V IE T N A M - T hành viên H ãng K iểm toán Q uốc tế M oore Stephens. TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC B an G iám đ ổc C ô n g ty có trá c h n h iệ m lập B áo cáo tài ch ín h p h ả n án h m ộ t cách tru n g th ự c và h ợ p lý tìn h hỉnh tài ch ín h cũ n g n h ư k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g kinh d o a n h v à tìn h h ìn h lư u c h u y ể n tiề n tệ c ủ a C ô n g ty tro n g kỳ. T ro n g v iệc lập B áo tài c h ín h n ày, B an G iá m đ ốc đ ư ợ c y ê u cầu phải: L ự a c h ọ n các c h ín h sách k ế to á n th íc h h ọ p v à áp d ụ n g các c h ín h sách đ ó m ộ t cách n h ấ t quán; Đ ư a ra c á c p h án đ o án v à ư ớ c tín h m ộ t cách h ọ p lý v à th ậ n trọ n g ; N êu rõ các n g u y ê n tắ c kế to án th íc h h ọ p có đ ư ọ c tu ân th ủ h ay k h ô n g, có n h ữ n g áp d ụ n g sai lệch trọ n g y ếu cần đ ư ợ c cô n g bố v à g iải th ích tro n g B áo cáo tài ch ín h h ay k hông; T h iết kế, th ự c h iện v à duy trì h ệ th ố n g k iểm so á t n ộ i bộ liên q u an tớ i v iệ c lập v à trìn h b ày h ợ p lý các B á o cáo tài c h ín h để B áo cáo tài c h ín h k h ô n g bị sai só t trọ n g y ếu kể cả do g ia n lận h o ặc bị lỗi; L ập B áo cáo tài c h ín h trên c ơ sở h o ạ t đ ộ n g liên tụ c trừ tru ừ n g h ọ p k h ô n g th ể cho rằ n g C ô n g ty sẽ tiếp tục h o ạ t đ ộ n g k in h d o an h. B an G iám đ ố c x á c n h ậ n rằ n g C ô n g ty đ ã tu ân th ủ các y êu cầu n êu trên tro n g v iệ c lập B á o cáo tài c h ín h g iữ a niên độ. B an G iám đ ố c C ô n g ty c h ịu trá c h n h iệ m đảm b ảo rằn g sổ sách kế to á n đ ư ợ c ghi c h é p m ộ t cách p h ù h ọ p để phản ánh m ộ t cách h ọ p lý tìn h h ìn h tài ch ín h c ủ a C ô n g ty ỏ' b ât k ỳ thời d iêm n ào v à đ ả m bảo ră n g B áo cáo tài ch ín h phù h ọ p với C h u ẩn m ự c kế to á n V iệt N am, C h ế đ ộ kê to án (d o a n h n g h iệ p ) V iệ t N am h iệ n h ành và các quy đin h p h áp lý có liên q u a n đ ến v iệ c lập và trìn h b ày B áo cáo tài ch ín h. B an G iám đ ô c cũ n g ch ịu trách nhiệm đảm b ảo an to à n ch o tài sản c ủ a C ô n g ty v à vì v ậy th ự c h iệ n các b iện p h á p th íc h h ọ p đê n g ăn chặn và p h át hiện các h ành vi g ian lận v à sai p h ạm khác. CAM KÉT KHÁC B an G iám đ ố c cam kết v iêc c ô n g bố th ô n g tin th e o quy đ ịn h tại N g h ị đ ịn h 7 1 / /N Đ -C P n gày 0 6 /0 6 / của C h ín h phù v ề h ư ớ n g d ẫn q u ả n trị cô n g ty áp d ụ n g ch o các C ô n g ty đại c h ú n g có h iệu lực thi h ành từ ngày 0 1 /0 8 / v à T h ô n g tư số 155/2015 T T -B T C n g ày 0 6 /1 0 / c ủ a B ộ T ài C h ín h vê v iệ c cô n g bô th ô n g tin trên thị trư ờ n g c h ử n g khoán. T hay m C ô n g ty, T ổ n g G iá m đ ố c Bắc Giang, ngày 14 tháng 08 năm

6 Ç p A /IE T N A M CỒNG TY TNHH KIEM t o á n CPA VIETNAM Trụ sở chính TP. Hà Nội: Tầng 8, Cao ốc Văn phòng VG Building, Số 235 Nguyễn Trãi, Q. Thanh Xuân, TP. Hà Nội. T +84(24) F +84(24) E info@cpavietnam.vn w SỐ:648/2018/BCSX-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO SOÁT XÉT THÔNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ v ề B áo cáo tài c h ín h g iũ a n iên độ cho kỳ k ế to á n 06 th án g k ết th ú c n g ày 3 0 /0 6 / c ủ a C ô n g ty c ố p h ần T ập đ oàn k h o án g sản Á C ư ờ n g Kính gửi: Các cố đông Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cô phần Tập đoàn khoáng sản Á Cuông C h ú n g tôi đ ã so át x é t báo cáo tài ch ín h g iũ a niên độ kèm th eo củ a C ô n g ty c ổ p h ần T ập đ o àn k h o á n g sản Á C ư ờ n g, đ ư ợ c lập n g ày 14 th á n g 08 năm 2018, từ tran g 6 đ ến tra n g 31, b ao gồm B ả n g C â n đ ố i kế to á n tại ngày 3 0 /0 6 / , B áo cáo K e t q u ả h o ạ t đ ộ n g kin h d o an h, B áo cáo L ư u ch u y ể n tiền tệ cho kỳ kế to án 06 th án g k ết th ú c n g à y 3 0 /0 6 / v à B ản th u y ế t m inh B áo cáo tài chính. Trách nhiệm của Ban Giám đốc B an G iám đốc C ô n g ty c h ịu trá c h n h iệm lập v à trìn h b ày tru n g th ự c v à h ọ p lý b áo cáo tài ch ín h g iũ a niên độ th eo chuẩn m ự c kế to án, ch ế độ k ế to á n D o an h nghiệp V iệt N am v à các q u y đ ịn h p h áp lý có liên q uan đến việc lập và trìn h b ày b áo cáo tài ch ín h g iữ a niên độ v à chịu trách nhiệm về kiểm so át nội bộ m à B an G iám đ ốc x ác định là cần th iế t để đảm bảo việc lập và trìn h b ày báo cáo tài ch ín h g iữ a n iên độ k h ô n g có sai sót trọ n g y ếu do gian lận h o ặc n h ầm lẫn. Trách nhiệm của Kiểm toán viên T rách nhiệm c ủ a c h ú n g tôi là đ ư a ra k ết luận về báo cáo tài ch ín h g iữ a niên độ d ự a trên kết q u ả so át x ét của ch ú n g tôi. C h ú n g tôi đ ã th ự c hiện công việc so át x é t th eo C h u ẩn m ự c V iệ t N am v ề h ọ p đ ồ n g d ịch vụ so át x ét số S oát x ét th ô n g tin tài ch ín h g iữ a niên độ do kiểm to án v iên đ ộc lập củ a đơn vị th ự c hiện. C ô n g v iệc so á t x ét th ô n g tin tài ch ín h g iữ a n iên độ bao gồm v iệ c th ự c h iệ n các cu ộ c p h ỏ n g vấn, chủ y ếu là p h ỏ n g vấn n h ữ n g n g ư ờ i ch ịu trá c h n h iệm về các vấn đề tài ch ín h kể to án, v à th ự c hiện th ủ tụ c p h ân tích và các thủ tục soát xét khác. M ộ t cu ộ c so át xét về c ơ bản có phạm vi hẹp h ơ n m ộ t cu ộ c k iểm to án đ ư ợ c th ự c hiện theo các chuẩn m ự c k iể m toán V iệ t N am v à do vậy k h ô n g cho p h é p c h ú n g tô i đ ạt đ ư ọ c sự đảm b ảo rằng ch ú n g tôi sẽ n h ận biết đ ư ợ c tấ t cả các vấn đề trọ n g y ếu có th ể đ ư ợ c p h á t h iện tro n g m ộ t cu ộ c kiểm toán. T heo dó, c h ú n g tô i k h ô n g d ư a ra ý kiến kiểm toán. Co' sỡ của kết luận ngoại trừ N h ư trình bày tại phần th u y ế t m inh số 5.4 củ a p hần T h u y ế t m inh B áo cáo tà i ch ín h, tại n gày 3 0 /0 6 / , số dư phải thu tạm ứ n g của các cá nhân dể th ự c hiện triển khai m ột số d ự án đầu tư m ớ i và tìm k iếm các CO' hội đầu tư là ô n g N g u y ễn X u ân T h an h, bà P hạm T h ú y H ạnh, và bà P h ạm T h ị M in h N g u y ệt v ớ i tổ n g số tiên đ ồ n g (số d ư tại n g ày 0 1 /0 1 / là đ ồ n g ). T u y n h iê n ch ú n g tô i ch ư a đ ư ợ c tiếp cận với các hồ SO' tài liệu đã đ ư ợ c H ội đ ồ n g q u ản trị th ô n g q u a liên q u an đ ến các dự án này như: D ự to án dự án đầu tư, q u y ết địn h p hê d u y ệ t d ự án, phê d u y ệt tạm ứ ng c ũ n g n h ư kê h o ạch chi tiêt vê v iệc chi tiêu p hục vụ dụ' án và th ờ i hạn h oàn ứ ng... đối v ớ i các khoản công n ợ trên. D o v ậ y ch ú n g tô i k h ô n g thê đánh g iá tính h ọ p lý của v iệc sử d ụ n g đ ú n g m ục đích c ủ a các k hoản tạ m ứ ng n êu trê n, đ ồ n g th ờ i c ũ n g k h ô n g đủ CO' sỏ' để xác định liệu có cần th iế t p h ả i đ iều chỉnh số d ư của các khoản m ụ c n ày h a y k h ô n g. 4 M OORE STEPHENS, -. INTERNATIONAL LIMITED A member of Members in principal cities throughout the world

7 Cơ sỏ của kết luận ngoại trừ (tiếp theo) T ro n g kỳ kế to án, V ăn p h ò n g th ự c hiện th an h toán cho n h à c u n g cấp b ằn g tiề n m ặt v ớ i tổ n g số tiền đồng. D o đó, V ăn p h ò n g C ô n g ty sẽ k h ô n g đ ư ợ c k h ấu trừ th u ế G iá trị g ia tă n g đ ầu v ào đối v ớ i các h óa đơn m u a h àn g có g iá trị từ 20 triệu đồng trở lên th an h to á n b ằng tiề n m ặt là đồng, số th u ế này sẽ đ ư ợ c g h i n h ận v ào chi p h í v à sẽ k h ô n g đ ư ợ c trừ k h i x á c đ ịn h th u ế th u n h ậ p d o an h nghiệp. T h eo đó ảnh h ư ở n g lợi nhuận sau th u ế tro n g kỳ giảm với giá trị tư ơ n g ứng. C ô n g ty ch ư a th ự c hiện th e o d õ i v à p h ân tích tuổi n ợ đối với các k h o ản n ợ phải th u, phải trả đ ang trìn h bày trên B áo cáo tài ch ín h để làm c ơ sỏ' tríc h lập d ự phòng. K iểm to á n v iê n c h ư a đủ CO' sở đế ư ớ c tín h g iá trị dự phòng cần trích lập đối vói m ộ t số k h o ản cô n g n ợ phải th u k h ô n g biến d ộ n g tù' năm trư ớ c n h ư nợ phải thu củ a C ô n g ty T N H H M T V T h ư ơ n g M ại tổ n g hợp X u ất n h ập k hẩu T h ảo A nh số tiền đồng, k h o ản trả trư ớ c ch o C ô n g ty T N H H M T V X ây lắp B ắc G ia n g số tiền đồng. Ket luận ngoại trừ C ăn cứ trên k ết q u ả so át x é t c ủ a ch ú n g tôi, ngoại trù' vấn đề đư ợ c m ô tả tại đ o ạn Co' sỏ' đ ư a ra k ết luận ngoại trừ, ch ú n g tôi k h ô n g th ấ y có v ấn đề gì k h iến ch ú n g tô i cho rằ n g báo cáo tài ch ín h g iữ a niên độ đín h kèm k h ô n g p hản án h tru n g th ự c v à h ợ p lý, trên các k h ía cạn h trọ n g y ếu, tìn h h ìn h tài c h ín h của đơn vị tại ngày 3 0 /0 6 / , và k ết q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o an h, lưu chuyển tiề n tệ c ủ a đo'n vị ch o kỳ kế to á n 06 th án g k ết th ú c cùng n g ày p h ù h ợ p với C h u ẩn m ự c k ế to á n, C hế độ k ế to án (d o an h n g h iệp ) V iệ t N am v à các q u y đ ịn h p h áp lý có liên q uan đ ến v iệ c lập v à trìn h bày b áo cáo tài ch ín h g iữ a n iên độ. Vấn đề khác Số liệu so sánh trên B áo cáo k ết q u ả h o ạ t đ ộ n g kin h d o an h g iữ a n iên độ v à B áo cáo lưu ch u y ển tiề n tệ g iữ a niên độ dược lấy từ B áo cáo tà i ch ín h V ăn p h ò n g C ô n g ty ch o kỳ k ế to á n tù' ngày 0 1 /0 1 / đến 3 0 /0 6 / dã đ ư ợ c so á t x ét bỏ'i C hi n h án h C ô n g ty T N H H K iểm to á n và k ế to á n tại H à N ộ i, B áo cáo so át x ét độc lập số 0 1 / /B C K T /B C T C - C N C P A H A N O I p h át h ành n gày 28 th á n g 7 năm k h ô n g đư a ra k ết luận ngoại trừ. SỐ liệu so sánh trên B ản g cân đối kế to án g iữ a niên độ là số liệu trên B áo cáo tài ch ín h củ a V ăn phòng C ô n g ty cho năm tài chính k ết thúc ngày 3 1 /1 2 / đã được kiểm to á n bỏ'i C hi n hánh C ô n g ty T N H H K iêm toán và kế toán tại H à N ộ i, B áo cáo k iểm to án đ ộ c lập số 0 7 / / C N C P A H A N O l/b C K T -B C T C n g ày 2 8 /0 3 / đ ư a ra ý kiến k iểm toán ngoại trừ đối với k h o ản nợ du'ọ'c thanh to á n b ằng tiề n m ặ t cho nhà cung cấp 4,8 tỷ đồng dẫn đến số th u ế G T G T đầu v ào k h ô n g đ ư ợ c k h ấu trừ là triệu đồng, làm ảnh hưởng đ ến kết quả hoạt d ộ n g kinh d o an h c ù a C ô n g ty tro n g năm, chỉ tiêu L ợ i n h u ận sau th u ế bị giảm đi tương ứng là 480 triệu đồng. N goài ra, B áo cáo này còn nêu v ấ n đề cần n hấn m ạnh liên quan đến việc trìn h b ày số vốn điều lệ trên B áo ồng, k h ác với số v ố n đ iều lệ C ô n g ty đ an g đ ă n g ký là 560 tỷ 24 n gày 14/12/2016. Phan Huy Thắng Tỏng Giám đốc Số G iấy CN Đ K H N kiểm toán: T h ay m ặt v à đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN CPA VIETNAM Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày 14 tháng 08 năm 2018

8 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỒ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯÒNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thủc ngày 30/06/2018 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ T ại n g ày 30 th á n g 06 năm 2018 Mẩu B 01a-DN MS TM 30/06/ /01/2018 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN I. Tiền và các khoản tương đương tiền T iền II. Các khoản phải thu ngắn hạn P hải th u n gắn h ạn c ủ a k h á c h h à n g T rả trư ớ c ch o n g ư ờ i b án n g ắn h ạn Phải th u nội bộ n gắn hạn P hải th u n gắn h ạn khác D ự p h ò n g phải th u n g ắ n h ạn k h ó đòi 137 ( ) ( ) III. Hàng tồn kho H àng tồ n kho IV. Tài sản ngan hạn khác T h u ế g iá trị g ia tă n g đ ư ợ c k h ấu trừ B. TÀI SẢN DÀI HẠN I. Các khoản phải thu dài hạn Phải th u dài hạn k h ác II. Tài sản cố định T ài sản cố đ ịn h h ữ u hìn h Nguyên giá J Giá trị hao mòn luỹ kế 223 ( ) ( ) III. Tài sản dỏ dang dài hạn C hi phí x â y d ụ n g c ơ bản d ở d a n g IV. Đầu tư tài chính dài hạn Đ ầu tư vào cô n g ty liê n kết, liên doanh V. Tài sản dài hạn khác C hi phí trả trư ớ c dài hạn TỐNG CÔNG TÀI SẢN

9 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHẦN TẶP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tải chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) T ại n g ày 30 th á n g 06 năm 2018 MS TM Mẩu B Ola-DN 30/06/ /01/2018 A. NỢ PHẢI TRẢ I. Nợ ngắn hạn P hải trả n g ư ờ i b án n g ắ n h ạn T h u ế và các k h o ả n p h ả i n ộ p N h à n ư ớ c Phải trả n g ư ờ i lao đ ộ n g C hi phí p h ải trả n g ắn h ạn Phải trà n ộ i bộ n g ắ n h ạn P hải trà n g ắ n h ạ n khác V ay v à nọ' th u ê tài c h ín h n g ắ n hạn Q uỹ k hen th ư ở n g, p h ú c lợi II. Nọ dài hạn V ay và n ợ th u ê tài c h ín h dài hạn B. VÓN CHỦ SỞ HŨƯ I. Vốn chủ sỏ hữu V ốn g ó p c ủ a ch ủ sở hữ u C ổ p h iếu p h ổ th ô n g có q u y ề n b iể u q u y ế t 41 la Q uỹ đ ầu tư p h á t triể n L ọ i n h u ậ n sau th u ế c h ư a p h â n phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi lũy 421a kế đến cuối kỳ trước - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 421b ( ) ( ) này TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Người lập biểu Phụ trách kế toán Bắc GiạnPi, ngày 14 tháng 08 năm 2018 Đinh Ngọc San Phạm Thị Thúy Hạnh 7

10 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ ké toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 Mẩu B 02a-DN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ C h o kỳ kế to á n 06 th á n g k ế t th ú c n g à y 3 0 /0 6 / CHỈ TIÊU MS TM Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/ D oanh th u bán h àng v à c u n g cấp dịch vụ C ác khoản giảm trừ d o an h thu D oanh th u th u ần về bán h àn g và c u n g cấp dịch vụ G iá vốn h àn g bán Lọi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ D o an h th u hoạt đ ộ n g tài ch ín h C hi p h í tài chính Trong đó: Chi phí lãi vay C hi phí bán hàng C hi p h í quản lý d o an h nghiệp Lọi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 ( ) ( ) 11. T h u n hập khác C hi phí khác Lọi nhuận khác ( ) Tổng lọi nhuận kế toán trước thuế 50 ( ) ( ) 15. C hi phí thuế th u n h ập d o a n h nghiệp hiện hành C hi phí th u ế th u n hập d o an h nghiệp hoãn lai Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 ( ) ( ) nghiệp Người lập biêu Phụ trách kế toán Bắc Giang, ngày 14 tháng 08 năm 2018 Đinh Ngọc San Phạm Thị Thúy Hạnh 8

11 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN Đ ộ Mẩu B 03a-DN C h o kỳ kế to á n 06 th á n g két th ú c n g ày 3 0 /0 6 / CHỈ TIÊU MS TM I. 1. Cho kỳ ké toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2017 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 ( ) ( ) 3. Tiền chi trà cho người lao động 03 ( ) ( ) 4. T iền thu khác từ hoạt đ ộng kinh doanh T iền chi khác cho ho ạt động kinh doanh 07 ( ) ( ) Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh ( ) doanh II. 1. Lưu chuyển tiền tù hoạt động đầu tư T iền thu lãi cho vay, cổ tứ c và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư III. Lưu chuyển tiền tù hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chỉnh Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ ( ) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ Tiền và tưo ng đu o ng tiền cuối kỳ Người lập biểu Phụ trách kế toán Bắc Giang, ngày 14 tháng 08 năm 2018 d n Đinh Ngọc San Nguyễn Văn Quyết 9

12 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giũa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng két thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 1. THÔNG TIN KHÁI QUÁT Lịch sử phát triển Mẩu B09a-DN C ô n g ty C ổ p h ần T ậ p đ o à n k h o á n g sản Á C ư ò n g tiề n th â n là C ô n g ty T N H H T a m C ư ờ n g. C ô n g ty đ ư ợ c Sỏ' K ế hoạch v à Đ ầ u tư tỉn h B ắc G ia n g cấp G iấy c h ú n g n h ậ n đ ăn g ký d o a n h n g h iệ p số , th a y đổi lần th ứ 25 n g à y 14 th á n g 06 n ăm D o an h n g h iệ p đ ăn g k ý ch u y ể n sa n g C ô n g ty cổ p hần n g ày 16 th án g 09 năm T ên C ô n g ty v iế t b ằn g tiế n g n ư ớ c n g o ài là: A C U O N G M IN E R A L G R O U P JO IN T S T O C K C O M P A N Y, tên v iết tắt là: A C G R O U P., JS C. M ã chửng k h o án n iêm yết: A C M T rụ sờ ch ín h c ủ a C ô n g ty: T h ô n G ố c G ạo, X ã c ẩ m Đ àn, H u y ện S ơ n Đ ộ n g, T ỉn h B ắc G ia n g.' Đ iện thoại: ( ) E -m ail: W ebsite: ta p d o a n a c u o n g m a il.c o m a c u o n g g ro u p.v n Người đại diện theo pháp luật của Công ty: B à P hạm T hị T h ú y H ạnh - T ổ n g G iám đốc. Vốn điều lệ và hình thức sỏ' hữu vốn V ốn điều lệ C ô n g ty c ổ p h ần T ậ p đ o àn k h o án g sản Á C ư ò n g là: đồng (N ăm trăm m ư ờ i tỷ đồng chẵn Lĩnh vực kinh doanh L ĩn h vự c kin h d o a n h c h ín h củ a V ăn p h ò n g C ô n g ty là c h ế biến q u ặ n g đ ồ n g v à tin h q u ặn g, sản x u ấ t v à kin h d o an h các sản p h ẩm đồng. Ngành nghề kinh doanh T heo G iấy c h ứ n g n h ận đ ăn g ký k in h d o an h số th a y đổi lần th ứ 25 n g à y 1 4 /0 6 / , n g àn h nghề h o ạ t đ ộ n g kin h d o a n h c h ín h c ủ a C ô n g ty n h ư sau: K hai th ác q u ặn g n h ô m, đ ồ n g, chì, kẽm, th iếc; K hai th ác khí đ ố t tự nhiên ; K hai th ác d ầu thô; K hai th ác và thu gom th a n non, th a n cứ ng; K hai th á c đá, cát, sỏ i, đ ấ t sét; S ản x u ấ t h ó a c h ấ t c ơ bản; S ản x u ấ t bê tô n g v à các sản phẩm từ xi m ă n g v à th ạ c h cao; S ản x u ấ t v ật liệu x ây d ự n g từ đ ấ t sét; S ản x u ấ t kim loại m àu và kim loại quý; S ản x u ấ t th a n cố c; X ử lý v à tiê u hủy rác th ải đ ô c hại; C h u ẩn bị m ặ t b ằn g ; B án b u ô n, b án lẻ ô tô con (loại 12 ch ỗ ngồi trỏ' xuống); B án buôn kim loại v à q u ặ n g kim loại; B án buôn th an đá và n h iên liệu rắn k h ác; B án b u ô n d ầu thô; B án buôn x ă n g d ầu, khí đ ố t và các sản phẩm liên quan; B án buôn v ật liệu, th iế t bị lắp đ ặt khác tro n g x ây dự n g ; B án buôn nông, lâm sản n g u y ên liệu; B án b u ô n n h iên liệu rắn, lỏng, k h í và các sản phẩm liên quan; B án buôn m áy vi tín h, th iế t bị ngoại vi v à p hần m ềm ; B á n b u ô n m áy m óc th iế t bị v à phụ tù n g khác; B án b u ô n v ải, h à n g m ay sẵn g iày dép; N h à h àn g và các d ịch vụ ăn u ố n g p h ụ c vụ lư u đ ộng; D ịch vụ liên q u an đ ến in; in ấn; H o ạt động dịch vụ hỗ trợ khai th ác m ỏ và q u ặ n g khác; Đ ại lý, m ôi g iớ i; D ịch vụ vận tài; Xcây d ự n g c ô n g trìn h đ ư ờ n g sắt v à đ ư ờ n g bộ; X ây d ự n g nhà các loại; 10

13 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Cấu trúc doanh nghiệp Mẩu B09a-DN T ại ngày 3 0 /0 6 / , C ô n g ty có các đ ơ n vị trự c th u ộ c n h ư sau: Tên đon vi V ăn phòng C ô n g ty c ổ p h ần T ập đ oàn k h o án g sản Á C ư ờ n g Địa chỉ T h ô n G ố c G ạo, x ã c ẩ m Đ àn, h u y ệ n Sơn Đ ộ n g, tỉnh B ắc G ian g ; C hi n hánh C ô n g ty c ổ p h ầ n T ập đ o àn k h o án g sản Á C ư ờ n g tại B ắc G ian g T h ô n G ố c G ạo, x ã c ẩ m Đ à n, h u y ện S on Đ ộ n g, tỉn h B ắc G ian g. G iấy c h ứ n g n h ậ n đ ă n g ký h o ạ t đ ộ n g C hi n h á n h số d o S ơ K H & Đ T tỉn h B ầc G ia n g cấp lần đ ầu n g ày 2 6 /0 6 / , đ ă n g k ý th a y đ ổ i lần th ứ 3 n g ày 3 1 /0 3 / ; C hi n hánh C ô n g ty C ổ p h ần T ập đ o àn k h o án g sản Á C ư ờ n g - M ỏ than Đ ồ n g T àn T h ô n L ái, x ã A n B á, h u y ện S ơ n Đ ộ n g, tỉn h B ắc G ian g. G iấy c h ứ n g n h ận đ ă n g ký h o ạ t đ ộ n g C hi n h án h số d o Sỏ' K H & Đ T tỉn h B ắc G ia n g cấp lần đ ầu n g ày 2 2 /0 7 / , đ ă n g k ý th a y đổi lần th ứ 2 n g ày 19/11/2012; V ăn p h ò n g đại d iện C ô n g ty C ổ p hần T ập đ oàn k h o á n g sản Á C ư ờ n g tại H a N ội Số 5 N g u y ễ n K h ắ c N h u, p h ư ờ n g N g u y ễ n T ru n g T rự c, q u ận B a Đ ìn h, th à n h p h ố H à N ộ i. G iấ y c h ứ n g n h ận đ ă n g k ý h o ạ t đ ộ n g C hi nhánh số do sỏ ' K H & Đ T th àn h phố H à N ộ i cấp lần đ ầu n gày 2 3 /1 1 / ; V ăn p h ò n g đại d iện C ô n g ty c ổ phần T ập đ oàn k h o á n g sản Á C ư ờ n g tại H a N ội Số 4 L ò R èn, p h ư ờ n g H à n g B ồ, q u ận H o àn K iế m, th à n h p h ố H à N ộ i. G iấy c h ứ n g n h ậ n đ ă n g ký h o ạ t đ ộ n g C hi n h á n h số d o S ờ K H & Đ T th à n h phố H à N ộ i cấp lần đ ầu n g ày 0 4 /0 7 / KỲ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIÈN TỆ s ử DỤNG TRONG KÉ TOÁN Tuycn bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính C ô n g ty áp d ụ n g n h ấ t q u án c á c ch ín h sách kế to á n th e o C h ế độ k ể to á n d o an h n g h iệp b an h à n h kèm th e o th ô n g tư số /2 0 14/T T /B T C n g ày 22 th á n g 12 n ă m v à th ô n g tư 5 3 / /T T -B T C ngày 2 1 /0 6 / sử a đ ổ i m ộ t số đ iề u củ a th ô n g tư / /T T /B T C n g ày 22 th á n g 12 năm do B ộ T ài ch ín h ban h àn h, d o đó, th ô n g tin và số liệu trin h b ày trên B áo cáo tài ch ín h là có th ể so sánh được. Kỳ kế toán K ỳ kế toán năm c ủ a C ô n g ty bắt đầu từ ngày 01 th án g 01 v à kết th ú c vào ngày 31 th á n g 12 h àng năm. K ỳ kế toán tro n g B áo cáo này là từ ngày 01 th án g 01 nám 2018 đến ngày 30 th á n g 06 năm Đon vi tiền tệ sử dụng trong kế toán B áo cáo tài c h ín h kèm th eo đ ư ợ c trìn h bày b ằng Đ ồ n g V iệ t N a m (V N D ). 3. CHUẮN Mực VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng C ô n g ty áp d ụ n g C h ế độ K e toán D oanh n g h iệp V iệt N a m đ ư ợ c ban h ành kèm theo T h ô n g tư số / /T T -B T C n g ày 22 th á n g 12 năm th ô n g tư 5 3 / /T T -B T C n g ày 2 1 /0 6 / sử a đổi m ột số diều c ù a th ô n g tư /2 0 14/T T /B T C n gày 22 th á n g 12 năm do B ộ T ài ch ín h ban hành.

14 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán B an G iám đ ố c C ô n g ty đ ảm b ảo đ ã tu â n th ủ đ ầy đủ các C h u ẩ n m ự c k ế to á n V iệ t N a m v à C h ế độ kế to án d o a n h n g h iệ p V iệ t N a m đ ã đ ư ợ c b an h àn h v à có h iệ u lực liên q u a n đ ến v iệc lập v à trìn h b ày B áo cáo tài ch ín h ch o k ỳ h o ạ t đ ộ n g từ n g ày 01 th á n g 01 năm 2018 đến n g à y 30 th án g 06 n ă m CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG Co' sở lập Báo cáo tài chính B áo cáo tài ch ín h kèm th e o đ ư ợ c trin h b ày b ằng Đ ồ n g V iệ t N am (V N D ), th e o n g u y ê n tắ c giá g ốc v à phù h ợ p v ớ i các C h u ẩ n m ự c kế to án V iệ t N a m, C h ế độ k ế to á n d o a n h n g h iệp V iệ t N am h iệ n h ành v à các quy đ ịn h p h á p lý có liên q u an đến v iệc lập v à trìn h b ày B á o cáo tài ch ín h. B áo cáo tài ch ín h k èm th e o k h ô n g nhằm p h ản án h tìn h h ìn h tài c h ín h, k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g kin h d o an h và tìn h hìn h lưu c h u y ể n tiền tệ th eo các nguyên tắ c v à th ô n g lệ kế to á n đ ư ợ c c h ấ p n h ậ n ch u n g tại các n ư ớ c khác ngoài V iệ t N am. Nguyên tắc ghi nhận tiền và các khoản tương đương tiền T iền: B ao gồm T iề n m ăt. T iền gửi ngân h àng (k h ô n g kỳ h an ) v ả T iề n d a n g chuyển T iền m ặt, T iền gử i n g ân h àng đ ư ợ c ghi n h ận trên c ơ sỏ' th ự c tế p h á t sin h th u -ch i. T iền đ a n g ch u y ển : D ự a vào các lệnh ch u y ển tiề n c h ư a có g iấy b áo N ợ v à g iấy n ộ p tiề n c h ư a có g iấ y báo C ó C ác k h o ản tư ơ n g đ ư ơ n g tiền L à các k h o ản đ ầu tư ngắn h ạn, tiền gửi có kỳ h ạn có th ờ i h ạn th u h ồ i hoặc đ áo h ạn k h ô n g q u á 3 th á n g kể từ n gày đ ầu tư, gửi tiề n có k h ả n ăn g ch u y ên đôi dê d àn g th à n h m ộ t lư ợ n g tiề n x ác đ ịn h v à k h ô n g có rủi ro tro n g chuyển đ ổ i th àn h tiền tại th ờ i đ iểm b áo cáo. Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính C ác k h o ản đ ầu tư nắm g iữ đ én n g ậy đ áo han C ác khoản đ ầu tư n ắ m g iữ đ ến ngày đ áo hạn bao gồm các k h o ả n tiền g ử i ngân h à n g có kỳ hạn (b a o gồm cả các loại tín p h iếu, kỳ p h iếu ), trá i p h iếu, cổ p h iếu ư u đãi b ên p h á t h ành b ắt b u ộ c phải m u a lại tại m ột thời đ iểm n h ấ t địn h tro n g tư ơ n g lai v à các k h o ản cho v ay năm g iữ đ ên n gày đ áo h ạn v ớ i m ục đích th u lãi h à n g kỳ và các khoản đầu tư năm g iữ đến n g ày đ á o h ạn khác. C ác k h o ản đầu tư n ắ m g iữ đến ngày đ áo hạn đ ư ợ c ghi n h ận th e o g iá g ố c và đ ư ợ c x ác đ ịn h th e o g iá trị h ọ p lý căn cử v ào k h ả n ă n g th u hồi củ a khoản đầu tư. T ấ t cả các k h o ản đ ầu tư đưọ'c p hân loại là các k h o ản m ụ c tiề n tệ có g ố c ngoại tệ sẽ đ ư ợ c đánh g iá lại th eo tỷ g iá g ia o d ịc h th ự c tế tại th ờ i đ iểm lập B áo cáo tà i ch ín h. C ác k h o ản ch o vay L à các khoản ch o v ay th eo H ọ p đồng, khế ư ớ c g iữ a các bên n h ư n g k h ô n g đ ư ợ c g iao dịch m ua, bán trên th ị trư ờ n g n h ư c h ứ n g khoán. T ấ t cà các k h o ản ch o v ay đ ư ợ c p h ân loại là các k hoản m ụ c tiề n tệ có g ố c ngoại tệ sẽ đ ư ợ c đánh giá lại th eo tỷ giá g iao d ịch th ự c tế tại thời điểm lập B áo cáo tài ch ín h. D ự p h ò n g các k h o ản cho v ay khó đòi d ư ợ c lập cho từ n g k h o ản ch o v ay k h ó đ ò i căn c ứ v à o th ờ i gian q u á hạn trả n ợ g ốc th e o cam k ết n ợ ban đầu (k h ô n g tín h đến v iệ c g ia hạn n ợ g iữ a các bên), hoặc căn c ứ v ào m ứ c tổn th ấ t d ự kiến có thể x ảy ra. 12

15 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯÒNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN C ác k h o ản đ ầu tư v ảo cô n g ty co n, c ô n g ty liên d o an h liên k ết và đ ầ u tư k h ác Đ ầu tư vào c ô n g ty con: C ác k h o ản đ ầu tư v ào các c ô n g ty co n m à C ô n g ty n ắ m q u y ề n k iểm so á t đưọ-c trìn h bày th e o p h ư ơ n g p h áp g iá g ốc trê n B áo cáo tà i ch ín h. C ác k h o ản p h ân p h ố i lợi n h u ận m à C ô n g ty n h ận đ ư ợ c từ số lợi n h u ận lũy k ế c ủ a các c ô n g ty co n sau n g ày C ô n g ty nắm q u y ền kiểm so á t đ ư ọ c g h i n h ận v ào k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g kin h d o an h tro n g năm c ủ a C ô n g ty. C á c k h o ản p h ân phối khác đ ư ợ c xem n h ư p h ần th u h ồ i các k h o ản đầu tư v à đ ư ọ c trừ vào g iá trị đầu tư. Đ ầu tư v ào c ô n g ty liên kết, liên d o anh: C ác k h o ản đ ầu tư v ào c ô n g ty liên k ết, liên d o an h m à tro n g đó C ô n g ty c ó á n h h ư ở n g đ án g k ể đ ư ợ c trìn h b ày th e o p h ư ơ n g p h á p g iá gốc. C ác k hoản p h ân p h ố i lợi n h u ậ n m à C ô n g ty n h ận đ ư ọ c từ số lợi n h u ận lũy k ế củ a các c ô n g ty liên k ế t sau n g ày C ô n g ty n ắm q u y ền k iểm so á t đưọ'c ghi n h ận v ào k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g kin h d o an h tro n g n ăm củ a C ô n g ty. C ác khoản p hân phối k h ác đ ư ợ c x em n h ư p h ần th u hồi các k h o ản đầu tư v à đ ư ợ c trừ v ào g iá trị đ ầu tư. *: C ác k h o ản đ ầu tư k hác: Đ ư ợ c ghi nhận th e o p h ư o n g p h áp g iá gốc. D ư p h ò n g tồ n th ấ t các k h o ản đ ầu tư Dự' p h ò n g tổ n th ấ t cho các k h o ản đ ầu tư v ào cô n g ty con, c ô n g ty liên d o an h, liên k ết đ ư ợ c tríc h lập khi các cô n g ty n ày bị lỗ dẫn đ ến nhà đ ầu tư có k h ả n ăn g m ấ t vốn h o ặc k h o ản d ự p h ò n g do su y giảm g iá trị các k h o ả n đầu tư v ào các c ô n g ty n ày (trừ trư ờ n g h ọ p lỗ th e o k ế h o ạch đ ã đ ư ọ c x ác đ ịn h tro n g p h ư ơ n g án kin h d o an h trư ớ c khi đ ầu tư ). M ứ c trích lập dir p h ò n g tư ơ n g ứ n g v ớ i tỷ lệ g ó p vốn c ủ a C ô n g ty tro n g c á c tổ chức kin h tế th e o h ư ớ n g d ẫn tại T h ô n g tư / /T T -B T C n g ày 0 7 /1 2 / v à T h ô n g tư 8 9 /2 0 13/T T -B T C n g ày 2 8 /0 6 / sử a đổi bổ su n g T h ô n g tư / /T T -B T C. Đ ối với c á c k h o ản đ ầ u tư khác, v iệc trích lập d ự p h ò n g tồ n th ấ t căn c ứ v ào g iá trị h ọ p lý củ a k hoản đ ầu tư tại th ờ i đ iểm tríc h lập, tro n g trư ờ n g h ọ p k h ô n g x á c địn h đ ư ợ c g iá trị h ợ p lý việc lập d ự p h ò n g căn c ứ v à o k h o ả n lỗ củ a bên đ ư ợ c đ ầu tư. Nguyên tắc kế toán nọ phải thu C ác k h o ản Nọ- phải thư đ ư ợ c th e o dõi chi tiế t th e o kỳ hạn phải th u, đối tư ợ n g phải th u, loại nguyên tệ phải thu và các y ếu tố khác th e o n h u c ầ u q u ả n lý củ a C ô n g ty. C ác k h o ản Nọ- phải th u bao gồm phải thu khách h àn g và phải th u k h ác đ ư ợ c ghi n h ận th e o nguyên tăc: Phải th u cù a k h ách h àng gồm các k h o ản phải thu m an g tín h c h ấ t th ư ơ n g m ại p h á t sinh từ g ia o d ịc h có tính c h ấ t m u a - b án g iữ a C ô n g ty và n g ư ờ i m u a (là đ o n vị đ ộ c lập v ớ i n g ư ờ i bán, gồm cả các k h o ản p h ả i th u giữ a cô n g ty m ẹ và c ô n g ty con, liên d o a n h, liên kêt). C ác k h o ản p h ải thu th ư ơ n g m ại đ ư ợ c ghi n h ận phù họ-p v ó i ch u ẩn m ự c d o a n h thu vê th ờ i đ iểm ghi nhận căn cứ theo h ó a đ ơ n, c h ứ n g từ p h át sinh. Phải thu k h á c gồm các k h o ản phải th u k h ô n g m an g tín h th ư ơ n g m ại. C ác k h o ản phải th u đ ư ợ c p hân loại là N g ắn h ạn và D ài h ạn trên B ả n g cân đối k ế to án căn cứ kỳ hạn cò n lại của các k h o ả n phải th u tại n g ày lập B áo cáo T ài chính. Dụ- p h ò n g n ợ phải th u khó đòi: đ ư ợ c lập cho từ n g k h o ản n ợ phải th u khó đòi căn c ứ v ào thời gian q u á hạn trà nọ- gốc th e o cam kết n ợ ban đầu (k h ô n g tín h đến v iệc gia hạn n ợ g iữ a các bên), hoặc dự kiến m ứ c tổn th ấ t có thể x ảy ra th e o h ư ớ n g d ẫ n tại T h ô n g tư / /T T -B T C n gày 0 7 /1 2 / v à T h ô n g tư 8 9 / /T T -B T C n gày 2 8 /6 / sử a đổi bổ su n g T h ô n g tư / /T T -B T C. 13

16 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tải chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Nguyên tắc kế toán hàng tồn kho Mẩu B09a-DN H àn g tồ n k h o đ ư ợ c x á c đ ịn h trê n c ơ sỏ g iá g ốc, tro n g trư ờ n g h ọ p g iá g ố c h à n g tồ n k h o cao ho'n giá trị th u ầ n có th ể th ự c h iện đ ư ợ c th ì phải tín h th e o g iá trị th u ầ n có th ể th ự c h iện đ ư ợ c. G iá g ố c h à n g tồ n kho b ao gồm chi p h í n g u y ê n v ậ t liệu trự c tiế p, chi p h í sản x u ấ t c h u n g p h â n b ổ v à chi p h í k h ác (n ếu có), đ ể có đ ư ợ c h à n g tồ n k h o ở đ ịa điểm v à trạ n g th á i h iệ n tại. G iá trị th u ần có th ể th ự c hiện đ ư ợ c đ ư ợ c x ác đ ịn h b ằ n g g iá bán ư ớ c tín h trừ các chi p h í để h o àn th à n h cù n g ch i p h í tiế p th ị, bán h à n g v à p hân p h ố i p h á t sinh. Nguyên tắc kế toán và khấu hao Tài sản cố định hữu hình và vô hình C ô n g ty q uản lý, sử d ụ n g và tríc h khấu h ao T S C Đ th e o h ư ớ n g d ẫn tại th ô n g tư 4 5 / /T T -B T C ban h àn h n g ày 25 th á n g 04 năm 2013 v à T h ô n g tư 147/2016 n g à y 1 3 /1 0 / sử a đ ổ i m ộ t số đ iều củ a th ô n g tư 4 5 / /T T -B T C n g ày 25 th á n g 04 năm 2013 do B ộ T à i ch ín h b an hàn h. a. Nguyên tắc kế toán T ải sản cố đinh h ữ u hình T ài sản cố định h ữ u h ìn h đ ư ợ c p h ản án h th e o g iá gốc, trìn h b ày th e o n g u y ên g iá trừ g iá trị h ao m ò n lũy kế. N g u y ê n g iá tài sản cố đ ịn h b ao g ồ m to à n bộ các chi p h í m à C ô n g ty p h ải b ỏ ra đ ể c ó đ ư ợ c tài sản cố địn h tín h đ ến th ò i đ iể m đ ư a tài sản đó v ào trạ n g th ái sẵn sà n g s ử dụng. K hi tài sản cố địn h đ ư ợ c bán h ay th a n h lý, n g u y ên g iá v à k h ấ u h ao lũ y kế đ ư ợ c x ó a sổ v à b ấ t kỳ k h o ản lãi, lỗ nào p h á t sin h do v iệc th an h lý đều đ ư ợ c tín h v à o th u n h ậ p k h á c h ay chi p h í k h ác tro n g kỳ. b. P hương pháp khấu hao T ài sản cố định đ ư ợ c k h ấ u h ao th e o p h ư ơ n g p h áp đ ư ờ n g th ẳ n g d ự a trê n th ờ i g ian h ữ u d ụ n g ư ớ c tín h. T hời gian k h ấu h ao đối v ó i các tài sản m u a m ới: Tài sản cố định hữu hình Thòi gian khấu hao (năm) N h à x ư ở n g và v ậ t kiến trú c 5-50 M áy m ó c và th iế t bị 3-20 P h ư ơ n g tiệ n v ậ n tải, tru y ề n d ẫn 6-30 T h iế t bị, d ụ n g cụ quản lý 3-10 T ài sản cố đ ịn h h ữ u h ìn h k h ác Nguyên tắc kế toán chi phí xây dựng CO' bản dỏ dang C ác tài sản đ a n g tro n g q u á trìn h x ây d ự n g p h ụ c vụ m ụ c đích sản x u ất, ch o th u ê, q u ản trị h o ặc ch o b ất kỳ m ục đ ích n ào k h ác đ ư ợ c ghi nhận th e o giá g ốc. C h ỉ p h í n ày b ao gồm ch i p h í đầu tư, m u a sắm, chi phí d ịch vụ, ch i phí lãi v ay v à các k h o ản chi p h í k h ác có liên q u an phù h ọ p v ớ i ch ín h sách kế to án của C ô n g ty. V iệc tín h k h ấu h ao củ a các tài sản n ày đ ư ợ c áp d ụ n g g iô n g n h ư với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ờ v ào trạ n g thái sẵn sàng sử dụng. Nguyên tắc kế toán chi phi trả trưóc C hi phí trả trư ớ c phàn ánh c á c chi p h í th ự c tế đ ã p h át sin h n h ư n g c ó liên q u a n đến kết q u ả h o ạt d ộ n g sản x u ấ t kin h d o an h củ a n h iều kv k ế to á n v à v iệ c k ết ch u y ê n các k h o ản ch i phí n ày v ào chi phí sàn x u ất k in h d o an h cù a các kỳ kế to án sau. C h i phí trả trư ớ c đ ư ợ c ghi n hận th eo g iá gốc và đ ư ợ c p h ân loại th e o n gắn h ạn v à dài hạn trên B ản g cân đối kế toán căn c ứ vào thời gian trả trư ớ c của từ n g h ợ p đông. C hi phí trả trư ớ c dài hạn k h ác b ao gồm cô n g cụ, d ụ n g cụ, linh k iệ n loại nhỏ đ ư ợ c coi là có khả n ăn g đem lại lọi ích kinh, tế tro n g tư ơ n g lai cho C ô n g ty v ó i thời gian từ 01 năm trờ lên. C ác chi phí n ày đ ư ợ c phân bổ d ần v ào B áo cáo kết q uả hoạt dộng kinh d o a n h th e o p h ư ơ n g p h áp đ ư ờ n g th ăn g. 14

17 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯÒNG Báo cáo tài chính giũa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) Nguyên tắc kế toán Nọ phải trả Mẩu B09a-DN C ác k h o ản n ợ phải trả đ ư ợ c th e o dõi chi tiế t th e o k ỳ h ạn p h ải trả, đối tư ợ n g phải trả, loại nguyên tệ phải trả v à các y ế u tố k h ác th e o nhu cầu q u ản lý c ủ a C ô n g ty. C ác k h o ản nọ' phải trả b ao gồm phải trả n g ư ờ i bán v à các k h o ả n p h ải trả khác là c á c k h o ả n n ợ phải trả đ ư ợ c x á c định gần n h ư ch ắc ch ắn về g iá trị v à th ờ i g ian v à đưọ'c ghi n h ận k h ô n g th ấ p h o n n g h ĩa vụ p h ải th a n h to án, đ ư ợ c phân loại n h ư sau: P h ải trả n g ư ờ i b án gồm các k h o ả n p h ải trả m an g tín h c h ấ t th ư ơ n g m ạ i p h á t sin h từ g ia o d ịc h m u a h à n g h ó a, dịch vụ, tài sản g iữ a C ô n g ty v à n g ư ờ i b án (là đ ơ n vị đ ộ c lập v ớ i C ô n g ty, gồm c ả các k h o ản p h ả i trả g iũ a công ty m ẹ v à cô n g ty co n, c ô n g ty liên d o an h, liên kết). P hải trả k h á c gồm các k h o ản phải trả k h ô n g m a n g tín h th ư ơ n g m ại, k h ô n g liên q u an đến giao d ịc h m u a b án, c u n g cấp h àn g h ó a dịch vụ. Nguyên tắc ghi nhận vay và nọ phải trả thuê tài chính B ao g ồ m các k h o ản tiề n vay, n ợ th u ê tài ch ín h, k h ô n g b ao gồm các k h o ả n v a y d ư ớ i hìn h th ứ c p h á t hành trái p h iếu h o ặ c cổ p h iếu ưu đãi có điều k h o ản b ắt b u ộ c bên p h á t h àn h phải m u a lại tại m ộ t th ò i đ iểm n h ất địn h tro n g tư ơ n g lai. C ô n g ty th e o dõi các k h o ản v ay v à n ợ th u ê tài ch ín h chỉ tiế t th e o từ n g đ ố i tư ợ n g n ợ v à p h ân loại ngắn hạn v à dài h ạn th e o th ờ i gian trả nợ. C hi phí liên q uan trự c tiếp đến k h o ản vay đ ư ợ c ghi n h ận v ào chi p h í tài ch ín h, n g o ạ i trừ các ch i phí p h á t sin h từ k h o ản v ay riê n g c h o m ụ c đ íc h đầu tư, x ây d ự n g hoặc sản x u ấ t tài sản d ở d an g thỉ đ ư ợ c vốn h ó a th e o C h u ẩ n m ự c K e to án C hi phí đi vay. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả C ác k h o ản chi phí th ự c tế c h ư a chi n h ư n g đ u ợ c tríc h trưó'c v ào chi p h í sản x u ất, kin h d o an h tro n g kỳ để đảm b ảo khi chi phí p h á t sin h th ự c tế k h ô n g gây đ ộ t biến ch o chi p h í sản x u â t kin h d o an h trên c ơ sỏ' đảm bảo n g u y ên tắc phù h ọ p g iữ a d o an h th u v à chi phí. C ô n g ty ghi n h ận chi phí phải trả th eo các nội d u n g chi p h í ch ín h sau: C hi p h í trích trư ớ c lãi tiề n vay Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sỏ' hữu V ố n đầu tư củ a ch ủ sỏ' hữ u đ ư ợ c ghi n hận th e o số vốn th ự c g ó p c ủ a ch ủ sở hữu. V ốn ch ủ sỏ' hữ u hiện n ay c ù a C ô n g ty chỉ có cổ p h iếu phổ th ô n g có q u y ề n biểu q u y ế t L ợi n huận c h ư a phân phối xác định trên c ơ sỏ' kết q u ả kinh d o an h sau th u ế th u n h ập doanh nghiệp v à việc phân phối lọi n h u ận h o ặc x ử lý lỗ củ a C ô n g ty. L ọi nhuận sau th u ế của C ô n g ty đ ư ợ c trích c h ia cổ tứ c ch o các cổ đ ô n g sau khi đ ư ợ c phê d u y ệ t bởi Đ ại H ội đ ồ n g cô đ ô n g th ư ờ n g n iê n củ a C ô n g ty v à sau khi đ ã tríc h lập các q u ỹ th e o Đ iêu lệ cùa C ô n g ty. C ổ tứ c đ ư ợ c c ô n g bố và chi trả d ự a trên số lợi nhuận ư ớ c tính đ ạt đ ư ợ c. C ổ tứ c c h ín h th ứ c đ u ợ c cô n g bố v à chi trả tro n g niên độ kế tiếp từ nguồn lợi n h u ận c h ư a p h ân phối căn c ứ v ào sự phê d u y ệt c ù a Đ ại H ội đ ồ n g cổ đ ô n g th ư ờ n g n iên c ù a C ô n g ty C ác q u ỹ th u ộ c v ố n chủ sỏ' hữ u đ ư ợ c trích lập d ự a trên Đ iều lệ và N g h ị q u y ế t Đ ại H ội đ ồ n g cổ đông th ư ờ n g niên h à n g n ăm củ a C ô n g ty. 15

18 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tải chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) Mầu B09a-DN Nguyên tắc và phưong pháp ghi nhận doanh thu, thu nhập khác D o an h th u b án h àn g đ ư ợ c ghi n h ận khi k ết q u ả g ia o d ịc h h à n g h ó a đ ư ợ c x á c đ ịn h m ộ t cách đ á n g tin cậy v à C ô n g ty có k h ả n ăn g th u đ ư ợ c các lợi ích kin h tế từ g ia o d ịch n ày. D o an h th u bán h à n g đ ư ợ c ghi n h ận khi đ ồ n g thời th ỏ a m ãn tấ t c ả n ăm (5 ) đ iề u kiện sau: a) D o an h n g h iệ p đ ã ch u y ển g ia o phần lớn rủi ro v à lợi ích g ắn liền v ớ i q u y ề n sở hữ u sản p h ẩm h o ặ c h àng h ó a ch o n g ư ờ i m ua; b) D o a n h n g h iệ p k h ô n g cò n n ắm g iữ q u y ền q u ả n lý h à n g h ó a n h ư n g ư ờ i sỏ' h ữ u h àn g h ó a h o ặc q u y ền kiểm so á t h à n g hóa; c) D o a n h th u đ ư ọ c x á c định tư ơ n g đối c h ắc chắn; d) D o an h n g h iệp đ ã th u đưọ'c h o ặc sẽ th u được lợi ích kin h tế từ g ia o d ịc h b án hàng; e) X á c định đ ư ợ c chi p h í liên q uan đến g iao d ịch b án h àng. Đ ối v ớ i tiề n lãi, c ổ tứ c v à lợi n h u ận đ ư ọ c c h ia v à th u n h ập k h ác: D o a n h th u đ ư ợ c g h i n h ậ n khi C ô n g ty có k hả n ă n g th u đ ư ợ c lợi ích k in h tế từ h o ạ t đ ộ n g trê n v à đ ư ợ c x ác đ ịn h tư ơ n g đ ố i c h ắ c chắn. Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu C ác k h o ản g iảm trừ d o a n h thu gồm : C h iế t k hấu th ư ơ n g m ại: là k h o ản b án g iảm g iá n iêm y ế t ch o k h ách h àng m u a v ớ i khối lư ợ n g lớn, k h ô n g b ao g ồ m k h o ả n ch iết k h ấu th ư ơ n g m ại c h o n g ư ờ i m u a đ ã th ể h iệ n tro n g h ó a đơn G T G T h o ặc h ó a đ o n bán hàng. G iảm g iá h à n g bán: là k h o ản giảm trừ cho n g ư ò i m u a do sản p h ẩ m, h àn g h ó a kém, m ấ t p h ẩm c h ấ t hay k h ô n g đ ú n g q u y cách th e o quy đ ịn h tro n g h ợ p đ ồ n g k in h tế; k h ô n g b ao gồm k h o ản giảm g iá h à n g b án cho n g ư ò i m ua đ ã th ể h iện tro n g h ó a đ ơ n G T G T h o ặc h ó a đ o n b án hàng. H àn g bán bị trả lại: do vi phạm cam kết, vi p h ạm h ợ p đ ồ n g k in h tế, h à n g bị kém, m ấ t p h ẩm ch ất, k h ô n g đ ú n g c h ủ n g loại, quy cách. T rư ờ n g h ợ p d o an h th u đã g h i n h ậ n từ các kỳ trư ớ c, đến kỳ sau m ới p h át sin h các k h o ản g iảm trừ d o an h th u th ỉ C ô n g ty ghi n h ận th eo n g u y ên tăc: N ếu p h át sin h trư ớ c th ờ i đ iểm p h á t hành B áo cáo tài chín h : ghi g iảm d o an h th u trên B áo c á o tài c h ín h c ù a kỳ lập báo cáo. Q N ếu p h át sin h sau thời đ iểm phát h àn h B áo cáo tài chín h : ghi g iảm d o an h th u củ a kỳ p h á t sinh. Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán B ao gồm g iá vốn c ủ a sản p h ẩm, h àng h ó a bán tro n g kỳ đ ư ợ c g h i n h ậ n phù h ọ p v ớ i d o an h th u đ ã ghi n hận tro n g kỳ. Đ ổi với chi phí n g u y ên vật liệu trự c tiế p tiêu h ao v ư ợ t m ứ c bìn h th ư ờ n g, chi p h í nhân c ô n g, chi phí sản x u ấ t c h u n g cố đ ịn h k h ô n g phân bổ vào giá trị sản p h ẩm n h ập kho đ ư ợ c ghi n h ận n g ay v ào giá vốn h à n g b án (sa u khi trừ đi các k h o ản bồi th ư ờ n g, n êu có) kê cả khi sản phâm, h à n g h ó a chưa đ ư ợ c xác địn h là tiêu thụ. 16

19 VĂN PHÒNG CÔNG TY CÓ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mầu B09a-DN Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính - C ác k h o ản lỗ liên q u a n đến h o ạ t động đ ầu tư tài chính: L ỗ d o g ó p vốn đ ầu tư ra bên ngoài: Đ ư ợ c ghi nhận th e o n g u y ên tắ c th ự c tế p h á t sinh. L ỗ đầu tư c h ứ n g k h o án : Đ ư ợ c lập ch o từ n g loại ch ứ n g k h o án đ ư ợ c n iê m y ế t v à c h ư a niêm y ế t trên thị trư ờ n g v à có g iá thị trư ờ n g giảm so với g iá đ an g hạch to á n trê n sổ sách. - C hi p h í góp vốn liên d o an h liên kết, ch u y ển n h ư ợ n g ch ứ n g k h o án : th e o th ự c tế p h á t sinh. - C hi p h í lỗ tỷ g iá h ổ i đ o ái: Đ ư ợ c ghi n h ận khi có sự ch ên h lệch g iữ a tỷ g iá g iao d ịch th ự c tế và tỷ giá ghi sổ kế to á n v à khi có p h á t sin h lỗ khi đánh g iá lại các k h o ản m ụ c tiề n tệ c ó g ốc ngoại tệ. Nguyên tắc và phưong pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành C hi p h í th u ế thu n h ập d o an h n g h iệp hiện hành: là số th u ế th u n h ập d o a n h n g h iệ p phải n ộ p tín h trên thu n h ập chịu th u ế tro n g năm v à th u ế su ấ t th u ế th u n h ậ p d o a n h n g h iệ p h iện h àn h. T h u ế th u n h ập phải n ộ p đ ư ợ c tín h d ự a trên th u n h ập c h ịu th u ế v à th u ế su ấ t áp d ụ n g tro n g kỳ tín h th u ế. K h o ản th u n h ập chịu th u ế ch ên h lệch so v ớ i lợi n h u ậ n kế to án là do đ iều ch ỉn h c á c k h o ản chên h lệch g iũ a lợi n h u ận kế to á n v à th u n h ập c h ịu th u ế th eo ch ín h sách th u ế hiện hành. C ô n g ty có n g h ĩa v ụ n ộ p th u ế th u n h ập d o an h n g h iệp v ớ i th u ế su ấ t h iệ n h à n h là 2 0 % trê n th u n h ập tính th u ế. V iệc x á c địn h th u ế th u n hập c ủ a C ô n g ty căn c ứ v ào các q u y đ ịn h h iệ n h ành về th u ế. T u y n h iên, n h ữ n g quy đ ịn h n ày th a y đổi th eo từ n g th ờ i kỳ và v iệc x á c địn h sau c ù n g v ề th u ế th u n h ập d o an h n g h iệp tu ỳ th u ộ c v ào k ết quả kiểm tra c ủ a C ơ q uan th u ế có th ẩm q u y ền. C ác loại th u ế k h ác đ ư ợ c áp d ụ n g th eo các luật th u ế hiện h àn h tại V iệ t N am. ƯÓ'C tính kế toán V iệ c lập B áo cáo tài ch ín h tu â n th ủ th e o các C h u ẩn m ự c kế to án V iệ t N a m, C h ế độ kể to á n d o an h n g h iệp V iệ t N a m v à các q u y địn h p h áp lý có liên q u an đ ến v iệc lập v à trìn h b ày B áo cáo tài ch ín h y êu cầu B an G iám đ ốc phải có n h ữ n g ư ớ c tín h và g iả đ ịn h ảnh h ư ở n g đ en số liệu báo cáo về c ô n g nợ, tài sản và v iệ c trìn h b ày các k h o ản c ô n g n ợ và tài sản tiề m tà n g tại n g ày lập B á o cáo tài ch ín h c ũ n g n h ư các số liệu b áo cáo về d o an h th u và chi phí tro n g su ố t n ăm tài ch ín h. K ết q u ả h o ạt đ ộ n g k in h d o an h th ự c tế có th ể k h ác với các ư ớ c tín h, giả định đ ặt ra. Các bên liên quan Đ ư ợ c coi là các bên liên quan là các C ô n g ty con c ù a C ô n g ty, các c á n hân trự c tiếp hay gián tiếp q u a m ột h o ặc n h iề u tru n g g ia n có q u y ề n k iểm so á t C ô n g ty h o ặc c h ịu sự k iểm so á t c h u n g v ớ i C ô n g ty. C ác b ên liên kết, các cá nhân nào trự c tiế p h o ặc gián tiế p nắm q u y ề n biểu q u y ế t c ù a C ô n g ty m à có ảnh h ư ở n g đ á n g kể đối v ớ i C ô n g ty. N h ữ n g c h ứ c trách q u àn lý c h ù c h ố t n h ư các T h àn h v iên H ội đ ồ n g q uản trị, B an G iám đ ố c, N g ư ờ i q u ản lý c ù a C ô n g ty, n h ữ n g th à n h viên th â n cận tro n g g ia đình c ù a n h ữ n g c á n h â n h o ặc các bên liên kết n ày hoặc n h ũ n g C ô n g ty liên kết v ớ i các cá n h ân n ày c ũ n g đ ư ợ c coi là bên liên quan. 17

20 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỒ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giũa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5. THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN GIỬA NIÊN Đ ộ 5.01 Tiền và các khoản tưong đương tiền Mẩu B09a-DN 30/06/ /01/2018 T iền m ặt T iền gửi n gân h àng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam CN Tây Hồ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhảnh Hoàn Kiếm Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn CN Nam Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhảnh Thanh Xuân Ngân hàng TMCP Bắc Ả - CN Hà Nội PGD Bà Triệu Ngân hàng TMCP Đại chủng Việt Nam - PGD Đổng Đa Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - PGD Thụy Khuê Cộng Phải thu của khách hàng ngắn hạn 30/06/ /01/2018 C ông ty C ổ p hần khai thác, chế biến khoáng sản T h ă n g L o n g C ông ty C ổ p hần T h ư ơ n g m ại X N K T h iên Phú V iệt N am C ông ty T N H H K im loại m àu V ũ G ia (*) C ông ty T N H H M T V T h ư o n g m ại tổ n g họp X u ất n hập k hẩu T h ảo A nh C ông ty T N H H Đ ầu tư phát triển D H A H à N ội Cộng (*) Công ty thực hiện trích lập dự phòng 100% cho khoăn phái thu Công ty TNHH Kim loại màu Vũ gia với số tiền đồng. 18

21 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỔ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5. THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5.03 Trả truớc ngưòi bán ngắn hạn C ông ty C P T ư v ấ n T ài N guyên v à M ôi T rư ờ n g V iệt N am Mầu B09a-DN 30/06/ /01/ C ông ty C ổ phần C ô n g n ghệ B N C V iệt N am C ông ty C ổ phần V iễn T h ô n g FPT C ông ty T N H H C ơ Đ iện Đại D ư ơng C ông ty T N H H M T V X ây L ắp B ắc G iang C hi nhánh C ông ty T N H H K iểm toán và kế toán tại H à N ội N h ó m chuyên g ia tư vấn tài chính Cộng Phải thu khác 30/06/2018 () 01/01/2018 () Giá trị ghi sô Dự phòng Giá trị ghi số Dự phòng Ngăn hạn Tụm ứng N guyễn X uân T hanh Phạm Thị M inh N guyệt Phạm Thị T húy H ạnh Phải thu khác ngắn hạn N guyễn Thị Doan N guyễn V ăn Hiên N guyễn X uân T hanh Phạm Thị T húy Hạnh Phạm V ăn T iến Vũ Thị T hu Hiền Dài hạn C ông ty Cổ phần Đ ô L inh (*) Cộng (*) Theo Giấy chimg nhận đăng ký đầu tư số ngày 12/04/2016 cùa sỏ' Kế hoạch và Đầu tư tinh Nghê An chúng nhận dự án Nhà mảy sán xuât và chê biên quặng vàng góc tại khu Tà sỏi, xã Châu Hạnh, huyện Châu Quỳ, tinh Nghệ An đối với Công ty Cô phần Tập đoàn khoáng sản Á Cường và Công ty cổ phần Đô Linh Tổng vốn đầu tư dự án ì à 330,22 tỷ dồng, trong đỏ: - Vốn góp dể thực hiện dự án là 89,5 tỳ đồng, chiếm 27% tổng vốn đầu tu; + Công ly cổ phần Tập đoàn khoáng sân Á Cường góp 80,55 tỷ đồng, chiếm 90% vốn góp; +Công ty Cồ phần Đô Linh góp 8,95 tỳ đồng, chiếm 10% von góp; - Phần còn lại là vốn huy động để thực hiện dự án: 240,72 tỳ đồng Thời gian hoạt động cùa dự án là 50 năm kế từ ngày được nhận bàn giao mặt bằng. 19

22 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯÒNG Báo cảo tải chính giữa niên độ cho kỷ kể toán 06 thảng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5. THÔNG TIN BÓ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5.05 Hàng tồn kho Mầu B09a-DN 30/06/2018 () 01/01/2018 () Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng N guyên liệu, vật liệu Chi phí sàn xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Cộng _ Phần lớn giá trị Hàng tồn kho của Công ty đang theo dõi là giá trị số sách tồn từ năm 2016 trở về trước nên thấp hơn giả trị thị trường ở thời điếm hiện tại. Do đó Công ty chưa thực hiện đánh giá lại số dư hàng tồn kho theo giá trị thuần có thể thực hiện được và chưa cần thiết phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Chi phí xây tlựng cơ bản dỏ' dang 30/06/ /01/2018 C hi p h í xây d ụ n g h ệ th ố n g kè, đ ập C hi p h í x ây d ự n g "N h à m áy tu y ển luyện đ ồ n g theo p h ư ơ n g p h áp tu y ể n n ổ i công su ấ t 500 tấn/ngày" C hi phí dự' án "Đ ầu tư xây d ự n g n h à m áy luyện đ ồ n g cô n g su ất 1000 tấn /n ăm Cộng Chi phí trả truớc dài hạn 30/06/ /01/2018 C hi phí trả trư ớ c dài hạn Cộng

23 Ị 1 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5. THÔNG TIN BỐ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN 5.08 Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Đơn v ị: Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng NGUYÊN GIÁ Sổ dư tại ngày 01/01/ Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số dư tai ngày 30/06/ GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ Số dư tại ngày 01/01/ Tăng trong kỳ K hấu hao tro n g kỳ Giảm trong kỳ Số dư tại ngày 30/06/ GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/ Tại ngày 30/06/

24 i VĂN PHÒNG CÔNG TY CÓ PHẰN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chỉnh giũa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mầu B09a-DN 5. THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.09 Các khoản đàu tư tài chính dài hạn Đơn vị: 30/06/ /01/2018 Giá gốc Giá trị hợp lý (**) Dự phòng. i Giá tri hơp lý Giá gốc Y Dự phòng Dầu tư vào Công ty liên doanh liên kết C ô n g ty C ổ p h ầ n T ập đoàn k h o áng sản T a m C ư ờ n g (*) Cộng (*) C ô n g ty th ự c h iệ n đ ầu tư vào C ô n g ty C ổ p hần T ập đoàn k h o áng sản T a m C ư ò n g th eo các h ọ p đ ồ n g ch u y ển n h ư ợ n g cổ phần: - H ọ p đ ồ n g c h u y ể n n h ư ợ n g số /H Đ C N.C P n g ày 10/01/2014, Ô n g N g u y ễ n X uân T h an h ch u y ển n h ư ợ n g ch o C ông ty c ổ p hần T ập đ oàn k h o án g sản Á C ư ờ n g số cổ phần là cổ phần tại C ô n g ty C P T ập đ o àn khoán g sản T am C ư ờ n g, m ệnh g iá đồng/01 cô phiếu, tư o n g đ ư o n g 15 tỷ đồng; - H ọ p đ ồ n g c h u y ể n n h ư ợ n g số /H Đ C N.C P n g à y 15/01/2015 Ô n g N g u y ễ n X u ân T h a n h ch u y ển n h ư ợ n g cho C ô n g ty c ổ p hần T ậ p đ o àn k h o án g sản Á C ư ờ n g số cổ phần là cổ phần tại C ô n g ty C P T ập đ o àn K hoáng Sản T a m C ư ờ n g, m ệnh g iá đông/01 cổ phiếu, tư ơ n g đ ư ơ n g 35 tỷ đồng; T ổ n g tỷ lệ sờ h ữ u là 2 5 % ; C ô n g ty C ổ p h ần T ập đoàn khoáng sản T am C ư ờ n g h o ạt đ ộ n g theo G iấy c h ứ n g n h ậ n đ ă n g ký k in h d o an h số do S ở K ế hoạch đầu tư thành p h ố H à N ộ i cấp lần đ ầ u n g ày 17/05/2007. (* * ) T heo q u y đ ịn h tại T h ô n g tư / /T T -B T C n gày 2 2 /1 2 / , g iá trị h ọ p lý củ a các k h o ả n đ ầu tư vào công ty con, cô n g ty liên kết v à khoản đầu tư v ào đơn vị khác tại n g ày 3 0 /0 6 / cần đ ư ợ c trìn h bày. T u y nhiên, do C ô n g ty c ổ p hần T ập đ oàn k h o á n g sản T am C ư ờ n g c h ư a đ ư ợ c n iêm y ế t trên thị trư ờ n g ch ứ n g k h o án v à h iện tại c h ư a có h ư ớ n g dẫn xác địn h g iá trị h ợ p lý đối với các k h o ản đầu tư c h ư a niêm y ể t n ên C ô n g ty chưa trìn h b ày giá trị h ọ p lý của khoản đ ầu tư trê n tại n g ày 3 0 /0 6 /

25 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN 5. THÔNG TIN BỐ SỤNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5.10 Phải trả người bán ngắn hạn 30/06/2018 () 01/01/2018 () Giá trị ghi sỗ Số có khả năng Giá trị ghi sỗ Số có khả năng trả nọ' trả nọ' C òng ty Cổ phần Đ T TM và PT DV N hất Long C ông ty Cổ phần C ông nghiệp nặng T hành Công Công ty CP Đại Đ ồng X uân Công ty T N H H N gọc Diệp Công ty TN H H T hương mại & Dịch vụ Sài T hành D NTN D ương Hài A nh Phải trả người bán khác Cộng Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 01/01/2018 Số phải nộp trong kỳ Số đã nộp trong kỳ Đon vị: 30/06/2018 Phải nộp T huế giá trị gia tăng T huế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Lệ phí m ôn bài Phí lệ phí, các khoản phải nộp khác Cộng Chi phí phải trả 30/06/ /01/2018 Chi phí lãi vay Cộng

26 VĂN PHÒNG CÔNG TY CÓ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN 5. THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5.13 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 30/06/ /01/2018 B ảo hiểm x ã hội (*) B ảo hiểm y tế (*) B ảo hiểm th ấ t nghiệp (*) Phải trả cổ tứ c th eo N g h ị quyết Đ ại hội đồng cổ đông năm 2016 N guyễn V ăn H iền P h ạm V ăn T iến Cộng (*): T h eo T h ô n g b áo kết q u à đ ó n g B H X H, B H Y T, B H T N, tín h đ ến n g ày 0 5 /0 7 / số cò n phải nộp là đồng. Vay và nọ' thuê tài chính 30/06/ /01/2018 Vay ngắn hạn (*) N gân hàng T M C P Đ ầu tư và phát trien V iệt N am C N Tây Hồ Vay dài hạn (**) N gân hàng T M C P Đ ẩu tư và phát trien V iệt N am C N Tây Hồ Tổng (*) Chi tiết họp đồng vay ngắn hạn: - H ợ p đ ồ n g H ạn m ụ c số 0 2 / /H Đ n gày 0 2 /1 2 / , h ạn m ứ c vay đ ồng; M ục đích vay: B ổ su n g v ố n lưu đ ộ n g cho h o ạt đ ộ n g sản x u ấ t đ ồ n g tâm, k h o á n g sản đi kèm v ớ i khai th á c th a n ; T h ế ch ấp, cầm cố b ằn g các tà i sản th u ộ c q u y ền sở hữ u; C ác tài sản h ìn h th àn h b ằn g v ố n vay; T o àn bộ số d ư tài k h o ản tiề n gửi sản x u ất k ỉn h d o an h b ằn g V N D v à n g o ại tệ; C ác khoản th u th eo các H ợ p đ ô n g kinh tế v ớ i bên vay là n g ư ờ i th ụ h ư ở n g ; Lãi suất th ả nổi; T h ờ i hạn v ay th e o từ n g hợp đ ô n g tín d ụ n g cụ thê. - H ợp đ ồ n g số 0 1 / / /H Đ T D n gày 1 8 /12/2015, h ạn m ứ c v ay đồng; M ục đích vay: Bổ su n g vốn lưu đ ộ n g ch o hoạt đ ộ n g sản x u ấ t kin h d o a n h. T hế ch ấp, cầm cố b ằ n g các tài sản th u ộ c q u y ền sở hữu; C ác tài sản h ìn h th à n h b ằn g vốn vay; T o àn b ộ số dư tài k h o ản tiền gửi sản x u ấ t k in h d oanh b ằng V N D và n g o ại tệ; C ác k h o ả n th u th e o các hợp đ ô n g kinh tế với bên vay là n g ư ờ i th ụ h ư ờ n g ; Lãi su ất th à nổi; T h ờ i h ạn vay th eo từ n g hợp đ ô n g tín d ụ n g cụ thê. 24

27 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯÒNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN - H ọp đ ồ n g số 0 1 / / /H D T D n gày 2 7 /0 6 / , h ạn m ứ c v ay đ ồng; M ụ c đ ích vay: B ù đ ắp v ố n n g ắn h ạ n đ ã đ ầu tư v ào D ự án m ờ rộ n g n h à m á y tu y ển v à luyện đ ồ n g th e o p h ư ơ n g p h áp tu y ể n nổi v à tru y ề n từ tại n h à m áy tu y ển và luyện đ ồ n g h u y ện S ơ n Đ ộ n g, tìn h B ẳ c G ia n g ; T h ể ch ấp, cầm cố b ă n g c á c tài sản th u ộ c q u ỵ ê n sờ hữ u; C ác tài sản h ìn h th à n h b ăn g vôn vay; T o àn bộ sô d ư tài k h o ản tiền gửi sản x u â t kinh d o an h b ăn g V N D và n g o ại tệ; C ác k h o ản th u th e o c á c H ợ p đ ô n g kinh tế với bên v ay là n g ư ờ i th ụ h ư ở n g ; Lãi su ât th ả n ô i; T h ò i hạn v ay th e o từ n g h ọ p đ ô n g tín d ụ n g c ụ thê. (**) Chí tiết Itợp đồng vay dài hạn: - H ọ p đ ồ n g số 01 / / /H Đ T D T H n g ày 2 4 /1 1 / , h ạn m ứ c v ay đ ồ ng; M ụ c đích vay: T h ự c h iện d ự án đ âu tư n h à m á y tu y ên v à lu y ện đông, c ô n g su â t tâ n /n ă m giai đ o ạ n II - H ỏ a luyện - P h ần th iế t bị c ủ a C ô n g ty T N H H T am c ư ờ n g ; T ài sản th ế chấp : T h ế c h ấ p b ằ n g to à n bộ tài sản gắn liền với q u y ền sử d ụ n g đ ất, số d ư tài k h o ản tiề n gửi tại ngân h àn g ; D oanh th u từ d ự án ch u y ể n v ào tiền gử i th an h to á n mỏ' tại chi n h án h ; C ác k h o ản thu th e o các hợp đ ồ n g k in h tế v ớ i b ên vay là n g ư ờ i th ụ hường; L ãi su ấ t th ả n ổi; T h ò i h ạn vay: 120 th án g ; H ọ p đ ồ n g sử a đổi bổ su n g đ iề u k h o ản sổ 03/ / /H Đ T D n g ày 3 0 /0 6 / , tro n g đ ó đ iêu ch ỉn h th ờ i gian ch o v ay từ n g ày n h ậ n m ó n v a y đ ầu tiê n đến n g à y 3 1 /1 2 / H ọ p đ ồ n g h ạn m ứ c số 0 1 / /H Đ n gày 2 5 /0 3 / , H ạn m ứ c vay đ ồ n g ; M ụ c đích vay: Đ ầu tư d ự án M u a 5 xe ô tô tải V O L V O p h ụ c vụ h o ạ t đ ộ n g sản x u ấ t kin h doanh của C ô n g ty ; Lãi su ất th ả n ổi; T h ờ i h ạn v ay 48 th án g. 25

28 I I VĂN PHÒNG CÔNG TY CỔ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chinh giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Mầu B 09a-DN 5. THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN GIỬA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5.15 Vốn chủ sở hữu a. Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Kỳ kể toán 01/01/2017 đến 30/06/2017 Số dư tại 01/01/2017 Tăng trong kỳ Lợi n h u ậ n tăn g /lỗ tro n g kỳ Giảm trong kỳ Đơn vị: VNĐ Vốn góp của Quỹ đầu tư phát triển Lọi nhuận chưa Cộng Chủ sở hữu phân phối ( ) ( ) ( ) ( ) Số dư tại 30/06/ Kỳ k ế toán 01/01/2018 đến 30/06/2018 Số dư 01/01/ Tăng trong kỳ - - ( ) ( ) L ọi n h u ậ n tăn g /lỗ tro n g kỳ - - ( ) ( ) Giảm trong kỳ Số dư tại 30/06/

29 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5. THÔNG TIN BỐ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) 5.16 Vốn chủ sỏ' hữu (tiếp theo) b. Chi tiết vốn chủ sỏ' hữu Mẩu B09a-DN 30/06/ /01/2018 V ốn góp củ a các cổ đông Tổng c. Các giao dịch về vốn vói chủ sở hữu và phâ Vốn đàu tu' của chủ sỏ' hữu V ốn g ó p tại đ ầu năm V ố n g ó p tă n g tro n g năm V ố n g ó p g iảm tro n g kỳ V ốn g ó p tại cuối n ăm Cổ tức đã chia phối cổ tức, chia lọi nhuận Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/ d. Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng C ổ p h iếu p h ổ th ô n g C ổ p h iếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu đưọc mua lại C ổ p h iếu phổ th ô n g C ổ p h iếu ưu đãi Số lưọng cố phiếu dang lưu hành C ồ p h iếu phổ th ô n g M ện h giá cổ p h iế u đ a n g lư u h ành (đ ồ n g /c ổ p h iếu ) 30/06/ /01/2018 Cổ phiếu Cổ phiếu

30 VĂN PHÒNG CÔNG TY CÓ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 6. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 6.01 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Mẩu B09a-DN Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 D oanh thu bán h àng v à cung cấp dịch vụ Cộng Giá vốn hàng bán Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 G iá vốn h àng b án và d ịch vụ cung cấp Cộng Chi phí tài chính Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 Chỉ phí lãi tiền vay Cộng Chi phí quán lý doanh nghiệp _ Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/ C hi phí nhân viên q u ản lý C hi phí khấu hao T S C Đ T h u ế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ m ua ngoài Chi phí khác b ằng tiền Cộng

31 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỐ PHẦN TẶP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tải chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) Mẩu B09a-DN 6. THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 6.05 Thu nhập khác/chi phí khác Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 Thu nhập khác T h u n h ập khác Chi phí khác C hi phí k h ấu h ao T S C Đ, C C D C C hi p h í p h ạ t Lợi nhuận/(iỗ) khác ( ) Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hiện hành Cho kỳ kế toán Cho kỳ kể toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 Tổng Iọ'i nhuận kế toán trước thuế ( ) ( ) Đ iều ch ỉn h tăn g các chi phí k h ông được trừ Thu nhập tính thuế ( ) ( ) Thuế TNDN phải nộp Thuế TNDN Quý 1/2017 phải nộp Thuế TNDN theo thuế suất hiện hành (20%) - - Chi phí thuế TNDN hiện hành Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 C hi phí nguyên vật liệu C hi phí nhân công Chi phí khấu hao T S C Đ C hi phí dịch vụ m ua ngoài C hi phí b ằng tiề n khác Cộng

32 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chính giũa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 7. THÔNG TIN KHÁC Mẩu B09a-DN 7.01 Giao dịch vói các bên liên quan Thông tin chung về các bên liên quan C ô n g ty C ổ p h ần T ậ p đ o àn k h o á n g sản T a m C ư ờ n g : C ô n g ty liên kết Ô n g N g u y ễ n X u ân T h anh: C h ủ tịch H ội đ ồ n g q u ả n trị B à P h ạm T h ị T h ú y H ạn h : T ổ n g G iám đốc s ố dư với các bên liên quan Tạm ứng 30/06/2018 Ô n g N g u y ễn X u ân T h a n h B à P hạm T hị T h ú y H ạnh /01/ Thu nhập H ội đồng quản trị và Ban Giám đốc Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 H ội đ ồ n g q uản trị và B an G iám đốc Thông tin so sánh Số liệu so sánh trê n B á o cáo k ết q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h g iữ a n iê n đ ộ v à B áo cáo lư u ch u y ển tiề n tệ g iữ a n iê n độ đ ư ợ c lấy từ B áo cáo tài ch ín h cho kỳ kế to á n từ n g ày 0 1 /0 1 / đến 3 0 /0 6 / đ ã đ ư ợ c so á t x é t b ở i C h i n h án h C ô n g ty T N H H K iểm to án v à kế to á n tại H à N ộ i, B á o cáo so á t x ét đ ộc lập số 0 1 / /B C K T /B C T C - C N C P A H A N O I p h á t h àn h n g à y 28 th á n g 7 n ă m 2017 k h ô n g đ ư a k ết luận n g o ại trừ. S ố liệu so sánh trên B ả n g cân đối kế to á n g iữ a n iên độ là số liệu trê n B áo c á o tài ch ín h cù a V ăn p h ò n g C ô n g ty ch o n ăm tài ch ín h kết th ú c n g ày 3 1 /1 2 / đ ã đ ư ợ c k iể m to á n b ỏ i C hi n h án h C ô n g ty T N H H K iểm to á n v à kế to á n tạ i H à N ộ i, B á o cáo k iêm to á n đ ộ c lập số 0 7 / / C N C P A H A N O I/B C K T -B C T C n gày 2 8 /0 3 / đưa ra ý kiến k iểm to á n n g o ại trừ đối v ớ i k h o ả n n ợ đ ư ợ c th a n h to á n b ằn g tiền m ặt ch o n h à cu n g cấp 4,8 tỷ đ ồ n g d ẫn đ ến số th u ế G T G T đầu v ào k h ô n g đ ư ợ c k hấu trừ là 480 triệu đồng, làm ảnh h ư ờ n g đ ến kết q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h của C ô n g ty tro n g năm, chỉ tiê u L ợi n h u ậ n sau th u ế bị giảm đi tư ơ n g ứ n g là triệ u đồng. N g o ài ra B á o cáo n ày cò n n êu v ấ n đề cần n h ấ n m ạn h liên q uan đến v iệ c trìn h bày số v ố n đ iề u lệ trên B áo cáo tài c h ín h tại n g ày 3 1 /1 2 / là 510 tỷ đ ô n g, k h ác với sô von đ iêu lệ C ô n g ty đ a n g đ ă n g ký là 560 tỳ đ ồ n g trên đ ă n g ký kin h d o an h th ay đổi lần th ứ 24 n g à y 14/12/

33 VĂN PHÒNG CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tải chính giữa niên độ cho kỷ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ (tiếp theo) Mầu B09a-DN 7.03 Thông tin khác T h eo K ế t lu ận th a n h tra v ề b ảo v ệ m ôi trư ò n g v à k h o á n g sản n g ày 2 1 /1 0 / c ủ a B ộ T ài nguyên và M ô i trư ờ n g, C ô n g ty bị y êu cầu tạm d ừ n g h o ạ t đ ộ n g d o th ự c h iện k h ô n g đ ú n g m ộ t số n ộ i dung th e o q u y đ ịn h v ề x ử lý c h ấ t th ả i v à b ảo v ệ m ôi trư ờ n g. C ô n g ty chỉ đ ư ợ c p h ép đi v ào h o ạ t đ ộ n g trở lại khi đã th ự c h iện x o n g các cô n g trìn h bảo vệ m ôi trư ờ n g, đ ư ợ c cấp G iấy x á c n h ậ n h o àn th àn h công trìn h b ảo vệ m ô i trư ờ n g. V iệc x ây d ự n g các cô n g trìn h b ảo vệ m ôi trư ờ n g đ ã đ ư ợ c C ô n g ty th ự c hiện từ trư ớ c n ăm , hiện tại đ an g -tro n g giai đ o ạn h o àn th à n h đê v ận h àn h, ch ạy thử. T oàn bộ chi p h í đ ầu tư đ a n g đ ư ợ c g h i n h ận là C hi p h í x ây d ự n g CO' b ả n dỏ' d a n g v à trìn h b ày tại th u y ế t m inh 5.06 c ù a p h ần T h u y ế t m in h B áo cậo tài chính. Ngưòi lập biêu Phụ trách kế toán Bắc Giang, ngày 14 tháng 08 năm 2018 Đinh Ngọc San Nguyễn Văn Quyết Phạm Thị Thúy Hạnh 31