BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÍ II Nơi nhận: Năm 2012

Bản ghi

1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÍ II Nơi nhận: Năm 2012

2 Cty COÅ PHAÀN DÒCH VUÏ TOÅNG HÔÏP SAØI GOØN COÄNG HOØA XAÕ HOÄI CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM Ñoäc Laäp - Töï Do - Haïnh Phuùc BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Naêm 2012 Maãu soá B 01-DN ÑVT: Ñoàng Chæ tieâu Maõ soá Thuyeát 30/6/ /01/2012 minh Phaàn I. TAØI SAÛN A - TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN: ( ) ,494,791, ,827,484,139 I. TIEÀN VAÙ CAÙC KHOAÛN TÖÔNG ÑÖÔNG TIEÀN: ,751,227,747 10,048,378, Tieàn: 111 V.1 11,751,227,747 9,598,378, Caùc khoaûn töông ñöông tieàn: ,000,000 II. CAÙC KHOAÛN ÑAÀU TÖ TAØI CHÍNH NGAÉN HAÏN : ,320,000,000 31,174,899, Ñaàu tö ngaén haïn: ,800,000,000 65,730,739, Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn (*) 129 (32,480,000,000) (34,555,840,308) III. CAÙC KHOAÛN PHAÛI THU NGAÉN HAÏN: ,805,157, ,573,389, Phaûi thu cuûa khaùch haøng ,094,304,087 11,413,308, Traû tröôùc cho ngöôøi baùn ,531,336,139 40,631,312, Phaûi thu noäi boä ngaén haïn Phaûi thu theo tieán ñoä keá hoaïch hôïp ñoàng XD Caùc khoaûn phaûi thu khaùc: ,179,517,479 98,528,768, Döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khoù ñoøi (*) IV. HAØNG TOÀN KHO : ,561,552 10,030,892, Haøng toàn kho ,561,552 10,030,892, Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (*) V. TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN KHAÙC : 150 4,489,844,185 4,999,924, Chi phí traû tröôùc ngaén haïn ,461, ,636, Thueá GTGT ñöôïc khaáu tröø ,479,365 1,092,864, Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 3,468,903,743 3,798,423,743 B - TAØI SAÛN DAØI HAÏN:( ) 200 1,315,297,617,370 1,314,184,455,466 I. Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn : 210 4,345,621,247 4,345,621, Phaûi thu daøi haïn cuûa khaùch haøng Voán kinh doanh ôû ñôn vò tröïc thuoäc Phaûi thu noäi boä daøi haïn Phaûi thu daøi haïn khaùc 218 4,345,621,247 4,345,621, Döï phoøng phaûi thu daøi haïn khoù ñoøi (*) II. TAØI SAÛN COÁ ÑÒNH : ,699,214, ,961,809, Taøi saûn coá ñònh höõu hình ,611,119,583 3,914,990,931 - Nguyeân giaù ,503,531,854 11,376,771,945 - Giaù trò hao moøn luyõ keá (*) 223 (7,892,412,271) (7,461,781,014) 2. Taøi saûn coá ñònh thueâ taøi chính Taøi saûn coá ñònh voâ hình ,354,376,192 44,747,675,028 - Nguyeân giaù ,084,099,490 47,084,099,490 - Giaù trò hao moøn luyõ keá (*) 229 (2,729,723,298) (2,336,424,462) 4. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang ,733,718, ,299,143,465 III. BAÁT ÑOÄNG SAÛN ÑAÀU TÖ : ,849,465, ,660,607,952 - Nguyeân giaù ,224,251, ,224,251,966 - Giaù trò hao moøn luyõ keá (*) 242 (35,374,786,471) (31,563,644,014) IV. CAÙC KHOAÛN ÑAÀU TÖ TAØI CHÍNH DAØI HAÏN : ,655,057, ,331,064, Ñaàu tö vaøo coâng ty con ,088,107, ,263,107, Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát, lieân doanh ,080,309, ,080,309,000

3 3. Ñaàu tö daøi haïn khaùc (theo caùc lónh vöïc - chieán löôïc Cty) ,524,698, ,311,265, Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö daøi haïn (*) 259 (17,038,057,552) (24,323,616,984) V. TAØI SAÛN DAØI HAÏN KHAÙC : 260 6,748,258,312 8,885,351, Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 4,000,000 1,791,093, Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ,163,758,312 5,163,758, Taøi saûn daøi haïn khaùc 268 1,580,500,000 1,930,500,000 TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN ( ) 270 1,702,792,408,559 1,521,011,939,605 Phaàn II. NGUOÀN VOÁN A - NÔÏ PHAÛI TRAÛ : ( ) 300 1,061,959,394, ,823,688,655 I. NÔ NGAÉN HAÏN : ,983,271, ,063,931, Vay vaø nôï ngaén haïn ,583,824, ,127,329, Phaûi traû cho ngöôøi baùn 312 4,950,659,229 4,959,773, Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc ,165,226,157 44,268,042, Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc ,117,045,244 5,714,417, Phaûi traû coâng nhaân vieân ,424,147,160 29,864,621, Chi phí phaûi traû ,628,384,323 9,771,535, Phaûi traû cho caùc ñôn vò noäi boä Phaûi traû theo tieán ñoä keá hoaïch hôïp ñoàng XD Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc ,159,350, ,244,948, Döï phoøng phaûi traû ngaén haïn Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi 323 1,954,634,231 4,113,262,397 II. NÔ DAØI HAÏN : ,976,123, ,759,757, Phaûi traû daøi haïn ngöôøi baùn Phaûi traû daøi haïn noäi boä Phaûi traû daøi haïn khaùc ,792,471, ,336,284, Vay vaø nôï daøi haïn ,414,933, ,281,092, Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm ,365, ,111, Döï phoøng phaûi traû daøi haïn Doanh thu chöa thöïc hieän ,543,352, ,771,268, Quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä B - NGUOÀN VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU : ( ) ,833,013, ,188,250,950 I. VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU: ,833,013, ,188,250, Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu ,955,730, ,955,730, Thaëng dö voán coå phaàn ,064,858, ,064,858, Voán khaùc cuûa chuû sôû höõu Coå phieáu ngaân quyõ 414 (690,474,358) (690,474,358) 5. Cheânh leäch ñaùnh giaù laïi taøi saûn Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi Quyõ ñaàu tö phaùt trieån ,469,151,903 12,469,151, Quyõ döï phoøng taøi chính ,469,151,903 12,469,151, Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu Lôïi nhuaän chöa phaân phoái ,564,595,856 58,919,833, Nguoàn voán ñaàu tö XDCB Quyõ hoã trôï saép xeáp doanh nghieäp TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN ( ) 440 1,702,792,408,559 1,521,011,939,605 0 Tp HCM, 18/7/2012 Nguôøi laäp KEÁ TOAÙN TRÖÔÛNG TOÅNG GIAÙM ÑOÁC Ngô Văn Danh

4 Cty CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2012 Mẫu số B02-DN ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Quí 2/2012 Quí 2/ tháng Năm tháng Năm Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 V.19 17,594,437,102 36,075,277,755 52,340,111,581 68,590,893, Các khoản giảm trừ 02 20,194,400 19,920,870 40,399,050 45,451, Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 17,574,242,702 36,055,356,885 52,299,712,531 68,545,442, Giá vốn hàng bán 11 V.20 6,190,059,500 23,986,782,143 28,028,234,020 45,337,174, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 11,384,183,202 12,068,574,742 24,271,478,511 23,208,267, Doanh thu hoạt động tài chính 21 V.21 16,145,982,833 30,678,025,408 25,123,198,302 33,884,785, Chí phí tài chính 22 V.22 30,169,361,687 27,302,425,727 51,632,308,643 45,430,483,546 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 21,821,421,119 20,323,123,798 40,968,662,184 37,698,018, Chi phí bán hàng ,607, ,504, ,750,866 1,479,860, Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 5,174,417,253 5,315,415,390 12,233,286,984 12,125,888, Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD [30=20+(21-22)-(24+25)] 30 (7,963,220,849) 9,362,254,660 (15,176,669,680) (1,943,178,719) 11. Thu nhập khác 31 39,847,379,400 1,546,644,352 50,596,482,811 5,436,702, Chi phí khác ,717, ,716,010, Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 39,589,662,289 1,546,644,352 48,880,472,061 5,436,702, Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 31,626,441,440 10,908,899,012 33,703,802,381 3,493,523,303 Trong đó: Thu nhập không chịu thuế 10,042,341,181 17,062,526,647 18,944,901,278 20,051,357, Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành ,203, ,203, Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60= ) 60 31,292,237,837 10,908,899,012 33,369,598,778 3,493,523, Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 Tp HCM, 18/7/2012 NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Ngô Văn Danh KQHDKD2012 Trang 3/3)

5 CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ kết thúc ngày 30/6/2012 Phương pháp gián tiếp ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 06 tháng tháng 2011 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 33,703,802,381 3,493,523, Điều chỉnh cho các khoản - Khấu hao TSCĐ 02 4,664,919,204 2,758,398,857 - Các khoản dự phòng 03 (9,458,181,356) 6,614,180,407 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (3,084,201,185) (33,388,727,696) - Chi phí lãi vay 06 40,968,662,184 37,698,018, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu 08 động 66,795,001,228 17,175,393,006 - Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (197,435,863,300) 34,681,455,692 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 9,902,331,181 (570,767,660) - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế 11 thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 147,199,246,156 (36,953,904,580) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 1,851,268, ,304,490 - Tiền lãi vay đã trả 13 (40,584,796,345) (35,272,463,301) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (18,292,540) (494,289,954) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (12,291,104,725) (21,083,272,307) II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn 21 khác 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn 22 khác 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 (21,635,897,340) (16,206,998,567) Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (23,831,631,638) - 6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 35,746,944,351 24,824,787, Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 23,124,202,379 20,523,725,400 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 13,403,617,752 29,141,514,803 III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của 32 doanh nghiệp đã phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được ,299,410, ,167,722, Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (234,709,074,338) (254,254,463,699) 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính ,336,194 (17,086,740,715) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 1,702,849,221 (9,028,498,219) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 10,048,378,526 13,741,019,930 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 11,751,227,747 4,712,521,711 Tp HCM, ngày 18/7/2012 Người lập KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Ngô Văn Danh LCTT 2012

6 Cty CP DÒCH VUÏ TOÅNG HÔÏP SAØI GOØN COÄNG HOØA XAÕ HOÄI CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM (SAVICO) Ñoäc Laäp Töï Do Haïnh Phuùc Maãu soá B03-DN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH QUÍ 2 NAÊM 2012 I. ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG CUÛA DOANH NGHIEÄP 1. Hình thöùc sôû höõu voán: Voán goùp coå phaàn 2. Lónh vöïc hoaït ñoäng: Dòch vuï - Thöông maïiï - Baát ñoäng saûn Ñaàu tö taøi chính 3. Ngaønh ngheà kinh doanh: Dòch vuï thöông maïiï, mua baùn xe oâtoâ, xe gaén maùy caùc loaïi, linh kieän phuï tuøng, haøng thuû coâng myõ ngheä ; dòch vuï baát ñoäng saûn vaø dòch vuï ñaàu tö taøi chính. II. NIEÂN ÑOÄ KEÁ TOAÙN, ÑÔN VÒ TIEÀN TEÄ SÖÛ DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN 1. Nieân ñoä keá toaùn: baét ñaàu 01/01 keát thuùc 31/12 2. Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong ghi cheùp: Ñoàng Vieät Nam III. CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG 1. Cheá ñoä keá toaùn: Theo quyeát ñònh soá 15/2006/QÑ-BTC ngaøy 20/03/2006; thoâng tö 244/2009/TT- BTC ngaøy 31/12/2009 vaø caùc thoâng tö höôùng daãn söûa ñoåi, boå sung cheá ñoä keá toaùn doanh nghieäp cuûa Boä Taøi Chính coøn coù hieäu löïc tính ñeán ngaøy 30/6/ Baùo caùo taøi chính naøy ñöôïc laäp treân cô sôû tuaân thuû ñaày ñuû caùc chuaån möïc keá toaùn Vieät Nam vaø cheá ñoä keá toaùn Vieät Nam tính ñeán ngaøy 30/6/ Hình thöùc keá toaùn: Nhaät Kyù Chung treân maùy vi tính. IV. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG 1. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët, tieàn göûi ngaân haøng, tieàn ñang chuyeån vaø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù thôøi haïn thu hoài hoaëc ñaùo haïn khoâng quaù 3 thaùng keå töø ngaøy mua, deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh cuõng nhö khoâng coù nhieàu ruûi ro trong vieäc chuyeån ñoåi. Nguyeân taéc vaø phöông phaùp chuyeån ñoåi caùc ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng trong keá toaùn: söû duïng tyû giaù giao dòch thöïc teá cuûa Ngaân haøng ngoaïi thöông CN Thaønh phoá Hoà Chí Minh. 2. Haøng toàn kho: Nguyeân taéc ñaùnh giaù haøng toàn kho: theo giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Nguyeân taéc xaùc ñònh giaù trò haøng toàn kho cuoái kyø: nhaäp kho theo giaù goác, xuaát kho theo phöông phaùp thöïc teá ñích danh. Phöông phaùp haïch toaùn haøng toàn kho: Keâ khai thöôøng xuyeân. Laäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho: theo thoâng tö soá 228/2009/TT-BTC ngaøy 07/12/2009 cuûa Boä Taøi Chính. 3. Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø. 4. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh bao goàm toaøn boä caùc chi phí maø Coâng ty phaûi boû ra ñeå coù ñöôïc taøi saûn coá ñònh tính ñeán thôøi ñieåm Trang 1/13

7 ñöa taøi saûn ñoù vaøo traïng thaùi saün saøng söû duïng. Caùc chi phí phaùt sinh sau ghi nhaän ban ñaàu chæ ñöôïc ghi taêng nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh neáu caùc chi phí naøy chaéc chaén laøm taêng lôïi ích kinh teá trong töông lai do söû duïng taøi saûn ñoù. Caùc chi phí khoâng thoûa maõn ñieàu kieän treân ñöôïc ghi nhaän laø chi phí trong kyø. Khi taøi saûn coá ñònh ñöôïc baùn hay thanh lyù, nguyeân giaù vaø khaáu hao luõy keá ñöôïc xoùa soå vaø baát kyø khoaûn laõi loã naøo phaùt sinh do vieäc thanh lyù ñeàu ñöôïc tính vaøo thu nhaäp hay chi phí trong kyø. Taøi saûn coá ñònh ñöôïc khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính phuø hôïp vôùi höôùng daãn taïi Thoâng tö soá 203/2009/QÑ-BTC ngaøy 20 thaùng 10 naêm 2009 cuûa Boä tröôûng Boä Taøi chính. Tyû leä khaáu hao cuûa caùc loaïi taøi saûn coá ñònh nhö sau: Loaïi taøi saûn coá ñònh Soá naêm Nhaø cöûa vaät kieán truùc Maùy moùc thieát bò Phöông tieän vaän taûi Thieát bò duïng cuï quaûn lyù Baát ñoäng saûn ñaàu tö Baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa moät baát ñoäng saûn ñaàu tö bao goàm giaù mua baát ñoäng saûn, chi phí cho quyeàn söû duïng ñaát vaø chi phí lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñöa taøi saûn vaøo traïng thaùi vaø vò trí hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi baát ñoäng saûn ñaàu tö ñaõ ñöôïc ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa vaø baûo döôõng thöôøng ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong naêm phaùt sinh chi phí. Tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng caùc chi phí naøy laøm taêng lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc töø vieäc söû duïng baát ñoäng saûn ñaàu tö vöôït treân tieâu chuaån hoaït ñoäng ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoùa nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö. Baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính töø 6 ñeán 22 naêm. 6. Keá toaùn caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính: Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con, coâng ty lieân keát: theo giaù goác. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn, daøi haïn: theo giaù goác. Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn khaùc: theo giaù goác. Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn, daøi haïn: theo thoâng tö soá 228/2009/TT-BTC ngaøy 07/12/2009 cuûa Boä Taøi Chính, 7. Chi phí ñi vay Chi phí ñi vay ñöôïc voán hoùa khi coù lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñaàu tö xaây döïng ñeå coù theå ñöa vaøo söû duïng theo muïc ñích ñònh tröôùc hoaëc baùn. Caùc chi phí ñi vay khaùc ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí trong kyø. 8. Chi phí traû tröôùc daøi haïn Chi phí traû tröôùc daøi haïn cuûa Coâng ty laø giaù trò coâng cuï, duïng cuï chôø phaân boå. Coâng cuï duïng cuï chôø phaân boå laø caùc chi phí coâng cuï xuaát duøng moät laàn nhöng lieân quan tôùi nhieàu chu kyø hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh 9. Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø. Trang 2/13

8 10. Chi phí phaûi traû Chi phí phaûi traû ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùc öôùc tính hôïp lyù veà soá tieàn phaûi traû cho caùc haøng hoùa, dòch vuï ñaõ söû duïng trong kyø. 11. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi tröø tröôøng hôïp coù caùc khoaûn thueá thu nhaäp lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, thì khi ñoù caùc thueá thu nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu. Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp soá dö nôï treân baûng caân ñoái keá toaùn, döïa treân caùc cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích thueá. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû ñöôïc döï kieán söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän khi chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá trong töông lai ñeå taøi saûn thueá thu nhaäp naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm khi khoâng coøn chaéc chaén laø caùc lôïi ích veà thueá lieân quan naøy seõ hieän thöïc ñöôïc. 12. Nguyeân taéc ghi nhaän doanh thu Khi baùn haøng hoùa, thaønh phaåm doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi vieäc sôû höõu haøng hoùa ñoù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua vaø khoâng coøn toàn taïi yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn, chi phí keøm theo hoaëc khaû naêng haøng baùn bò traû laïi. Khi cung caáp dòch vuï, doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi khoâng coøn nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn hoaëc chi phí keøm theo. Tröôøng hôïp dòch vuï ñöôïc thöïc hieän trong nhieàu kyø keá toaùn thì vieäc xaùc ñònh doanh thu trong töøng kyø ñöôïc thöïc hieän caên cöù vaøo tyû leä hoaøn thaønh dòch vuï taïi ngaøy laäp baùo caùo taøi chính. Tieàn laõi ñöôïc ghi nhaän khi Coâng ty coù khaû naêng thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø giao dòch vaø doanh thu ñöôïc xaùc ñònh töông ñoái chaéc chaén. Tieàn laõi ñöôïc ghi nhaän treân cô sôû thôøi gian vaø laõi suaát töøng kyø. V. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN VAØ KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG SAÛN XUAÁT KINH DOANH 1. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn: Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 30/6/ /01/2012 Tieàn maët Tieàn gôûi ngaân haøng Caùc khoaûn töông ñöông tieàn Coäng Trang 3/13

9 2. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn: STT Danh muïc ñaàu tö Soá löôïng (CP) 30/6/ /01/2012 Giaù trò (ñ) Soá löôïng (CP) Giaù trò (ñ) 1 Cty CP Baûo Hieåm Toaøn Caàu Cty CP ÑT XD XNK 2 (Constrexim 2) Cty CP Merufa Cty CP CK Phöông Ñoâng (ORS) Cty CP PT Nhaø Thuû Ñöùc (Thuduchouse) Cty CP XNK Khaùnh Hoäi Cty CP XNK Ñieän Töû Quaän 10 (TIE) Coäng Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính ngaén haïn ( ) ( ) Giaù trò thuaàn cuûa caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn Caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn giaûm do thanh khoaûn phaùt sinh trong kyø. 3. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn: Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 30/6/ /01/2012 Phaûi thu khaùch haøng Traû tröôùc cho ngöôøi baùn Caùc khoaûn phaûi thu khaùc (nôï TK1388, 338) Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi - - Giaù trò thuaàn cuûa khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc Haøng toàn kho: Haøng toàn kho 30/6/ /01/2012 Nguyeân lieäu, vaät lieäu Haøng hoùa Coäng (Haøng hoùa toàn kho taïi ñaàu naêm 2012, coøn ghi nhaän giaù trò xe gaén maùy caùc loaïi cuûa CN Caàn Thô vaø CN An Giang 02 chi nhaùnh ñaõ chuyeån thaønh Coâng ty con töø 01/02/2012) 5. Taøi saûn coá ñònh höõu hình: Khoaûn muïc Nhaø cöûa Maùy moùc thieát bò Phöông tieän vaän taûi truyeàn daãn Naêm 2012 Naêm , Nguyeân giaù - Soá dö ñaàu kyø Mua trong kyø Giaûm trong kyø Soá cuoái kyø , Giaù trò hao moøn - Soá dö ñaàu kyø Trang 4/13

10 + Khaáu hao trong kyø Thanh lyù trong kyø Soá cuoái kyø , Giaù trò coøn laïi - Taïi 01/ Taïi 30/ Nguyeân giaù TSCÑ ñaõ khaáu hao heát nhöng vaãn coøn söû duïng ñeán 30/6/2012: ñoàng. - Nguyeân giaù TSCÑ taêng ñoàng trong 06 thaùng 2012 laø trang bò 02 (hai) maùy laïnh hieäu Daikin, maùy chuû IBM X3630 M3 vaø boä löu ñieän APC Smart UPS 3000V taïi Vaên phoøng Coâng ty. - Giaù trò hao moøn taêng ñoàng laø soá khaáu hao trích trong 06 thaùng Nguyeân giaù vaø giaù trò hao moøn giaûm laø do thanh lyù caùc thieát bò söûa chöõa xe maùy cuûa Chi nhaùnh Caàn Thô vaø An Giang, chuyeån sang Coâng ty Savico Meâkoâng. 6. Taêng giaûm taøi saûn coá ñònh voâ hình: Khoaûn muïc Quyền sử dụng ñaát Phaàn meàm maùy tính Naêm 2012 Naêm Nguyeân giaù - Soá ñaàu kyø Soá cuoái kyø Giaù trò hao moøn - Soá ñaàu kyø Taêng Soá cuoái kyø Giaù trò coøn laïi - Taïi 01/ Taïi 30/ Giaù trò hao moøn TSCÑ voâ hình taêng ñoàng laø soá khaáu hao trích 06 thaùng Xaây döïng cô baûn dôû dang: Coâng trình / Döï aùn 01/01/ Döï aùn soá Lyù Töï Troïng + Döï aùn Tam Bình Hieäp Bình Phöôùc + Döï aùn Baõi Treïm Ñaø Naüng + Döï aùn Hoà Traøm Xuyeân Moäc Taêng/Giaûm trong kyø /6/2012 Ghi chuù Khôûi coâng vaøo cuoái naêm 2011, ñang thi coâng xaây döïng theo tieán ñoä. Tieán haønh toå chöùc ñaáu thaàu, chuaån bò thi coâng haï taàng Khu daân cö. Ñang hoaøn thieän caùc bieåu maãu, thuû tuïc hôïp ñoàng ñeå môøi goïi goùp voán vaø thu ñaët coïc khu nhaø lieân keá. Ñang tieáp tuïc thi coâng phaàn haï taàng döï aùn, theo keá hoaïch keùo giaõn. Tieáp tuïc xuùc tieán quaûng baù, tieáp thò ñeå baùn theâm caùc bieät thöï. Vaãn ñang phoái hôïp vôùi ñòa phöông tieán haønh ñeàn buø, giaûi toûa. Trang 5/13

11 + Döï aùn 104 Phoå Quang Döï aùn NKKN Döï aùn Quốc lộ Döï aùn Nam Caåm Leä Ñaø Naüng ( ) Coäng Ñang tieáp tuïc hoaøn taát hoà sô phaùp lyù, hôïp taùc vôùi Saøi Goøn Ford, trieån khai döï aùn Automall taïi ñaây. Ñaõ noäp moät phaàn quyeàn SDÑ vaø coâng trình treân ñaát. Ñang hoaøn taát caùc thuû tuïc phaùp lyù ñeå môøi ñoái taùc ñaàu tö. Ñaõ thanh lyù döùt ñieåm vôùi khaùch haøng ñaõ nhaän chuyeån nhöôïng toaøn boä döï aùn tröôùc ñaây. Tieáp tuïc vieäc tìm khaùch haøng môùi. Hoaøn taát quy hoaïch 1/500. Keát chuyeån moät phaàn sang BÑS ñaàu tö vaø ñaõ chuyeån nhöôïng 10 neàn, trong toång soá 39 neàn. Tieáp tuïc keá hoaïch chuyeån nhöôïng toaøn boä phaàn khu ñaát neàn. 8. Baát ñoäng saûn ñaàu tö (BÑSÑT): Khoaûn muïc 01/01/2012 Taêng trong kyø Giaûm trong kyø 30/6/2012 1, Nguyeân giaù Nhaø Nhaø vaø QSDÑ T.bò P.vuï BÑS , Giaù trò hao moøn Nhaø Nhaø vaø QSDÑ T.bò P.vuï BÑS , Giaù trò coøn laïi Nhaø Nhaø vaø QSDÑ T.bò P.vuï BÑS Nguyeân giaù BÑSÑT taêng giaûm trong kyø laø giaù voán cuûa 10 loâ neàn ñaát Nam Caåm Leä Ñaø Naüng, ñöôïc keát chuyeån taêng vaø baùn trong kyø. - Giaù trò hao moøn baát ñoäng saûn ñaàu tö taêng ñoàng laø soá khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö ñaõ trích trong 06 thaùng Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn bao goàm khoaûn ñaàu tö vaøo caùc Coâng ty con, coâng ty lieân doanh, lieân keát vaø caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn khaùc: Ñaàu tö taøi chính daøi haïn Soá löôïng (CP) 30/6/ /01/2012 Giaù trò (ñ) Soá löôïng (CP) Giaù trò (ñ) Ñaàu tö vaøo coâng ty con (Dòch vuï Thöông Maïi) Cty TNHH Ñoâng Ñoâ Thaønh (GM Deawoo) Cty CP Oâtoâ Thaønh Phoá (Hyundai) Cty TNHH Oâtoâ Saøi Goøn (SAIGON FORD) Cty CP SAVICO Haø Noäi Cty CP Saøi Goøn Ngoâi Sao Cty lieân doanh Toyota Giaûi Phoùng (TGP) Trang 6/13

12 Cty TNHH Oâtoâ Toyota Caàn Thô Cty TNHH TMDV Saøi Goøn (Yamaha) Cty CP Oâtoâ Soâng Haøn (Hyundai) Cty TNHH Dòch Vuï Saøi Goøn (SSC) Cty TNHH Savico Vónh Long Cty TNHH TMDVTH Savico MeâKoâng Ñaàu tö vaøo cty lieân doanh, lieân keát (DVTM) Cty TNHH TMDV TH Beán Thaønh Savico Cty TNHH ComfortDelgro Savico Taxi Cty CP Dana (DANA FORD) Cty CP Sieâu xe Cty TNHH Savico Vinaland Cty CP Toyota Ñoâng Saøi Goøn (TESC) Cty TNHH DVTH Saøi Goøn Khaùnh Hoäi Ñaàu tö daøi haïn khaùc (theo caùc lónh vöïc chieán löôïc cuûa Coâng ty) Theo lónh vöïc taøi chính Ñaàu tö taøi chính Ngaân haøng TMCP Phöông Ñoâng (OCB) Theo lónh vöïc dòch vuï thöông maïi Cty CP ÑT KD Ñieän löïc (Tradincorp) Cty CP Daây caùp ñieän Vieät Thaùi Cty CP Beán Thaønh Long Haûi (Tropicana) Cty CP Beán Thaønh Non nöôùc (Sandy Beach) Cty CP TM BeánThaønh (TSC) Cty CP Kyû Ngheä Laïnh (Searefico) Cty CP Röôïu Bia NGK Saøi Goøn (Sabeco) Cty TNHH Savico Vónh Long Ñaàu tö daøi haïn vaøo caùc döï aùn BÑS (1) Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính daøi haïn ( ) ( ) Giaù trò thuaàn cuûa caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn Coå phieáu OCB taêng laø do trong kyø coù nhaän coå töùc baèng coå phieáu vaø coå phieáu thöôûng. - (1) Chi tieát ñaàu tö daøi haïn vaøo caùc döï aùn BÑS: Teân Döï aùn 01/01/2012 Döï aùn khu nhaø ôû phöôøng Bình An, Q2 Döï aùn Khu bieät thöï sinh thaùi Long Hoøa - Caàn Giôø Döï aùn cao oác Khahomex Savico 56 Beán Vaân Ñoàn Döï aùn 9-15 Leâ Minh Xuaân Döï aùn 1014B Thoaïi Ngoïc Haàu, Taân Phuù Döï aùn KDL sinh thaùi Caàn Giôø Taêng/Giaûm trong kyø Coäng /6/2012 Ghi chuù Goùp voán vôùi Cty CP PT Nhaø Thuû Ñöùc thöïc hieän döï aùn Khu nhaø ôû taïi phöôøng Bình An, Quaän 2. Tham gia goùp voán vôùi Cty CP FIDECO vôùi tæ leä 50%. Ñaõ noäp tieàn söû duïng ñaát. Tham gia goùp voán vôùi Cty CP XNK Khaùnh Hoäi, tæ leä voán goùp 49%. Hoaøn taát phaàn moùng vaø 2 taàng haàm. Chuyeãn coâng naêng sang caên hoä baùn. Cuøng goùp voán vôùi Titco vaø Khahomex ñaây laø chi phí ñaàu tö ban ñaàu. Ñang hoaøn taát veà phaùp lyù; thöïc hieän thieát keá kyõ thuaät thi coâng vaø laäp toång döï toaùn taïi 1014B. Tham gia döï aùn cuøng vôùi Cty Quaûn lyù Nhaø Quaän 1 vaø Toång Cty Beán Thaønh. Trang 7/13

13 10. Caùc khoaûn vay vaø nôï ngaén haïn: Caùc khoaûn vay vaø nôï ngaén haïn 30/6/ /01/2012 Vay ngaén haïn NH TMCP Phöông Ñoâng NH TMCP Baûo Vieät NH TMCP Lieân Vieät - TpHCM NH Vietcombank TP,HCM Vay daøi haïn ñeán haïn phaûi traû NH Vietcombank TP,HCM NH Coâng Thöông CN NH Sacombank NH Eximbank Coäng Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp nhaø nöôùc: Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp nhaø nöôùc 30/6/ /01/ Thueá GTGT Thueá TNDN Thueá TNCN Tieàn thueâ ñaát phaûi noäp NSNN Coäng Chi phí phaûi traû: Chi phí phaûi traû 30/6/ /01/2012 Chi phí thueâ Chi phí kieåm toaùn BCTC Chi phí laõi vay phaûi traû Chi phí hoaït ñoäng kinh doanh Coäng Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc: Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 30/6/ /01/2012 Kinh phí coâng ñoaøn Baûo hieåm xaõ hoäi, BHYT, BH thaát nghieäp Coå töùc phaûi traû (goàm caû cuûa naêm 2011) Caùc khoaûn phaûi traû khaùc Coäng Trang 8/13

14 14. Phaûi traû daøi haïn khaùc: Caùc khoaûn phaûi traû daøi haïn khaùc 30/6/ /01/2012 Nhaän voán goùp vaøo Döï aùn Quoác loä Nhaän kyù quyõ vaøo Döï aùn LTT Thu cuûa ThuDucHouse töø Döï aùn Bình An Thu coïc töø Döï aùn 104 Phoå Quang Nhaän kyù quyõ cho thueâ kho baõi, BÑS ñaàu tö Coäng Caùc khoaûn vay vaø nôï daøi haïn: Vay ngaân haøng Vay daøi haïn 30/6/ /01/ NH Vietcombank TP,HCM NH Coâng Thöông CN NH TMCP Phöông Ñoâng NH Sacombank NH Eximbank Traùi phieáu phaùt haønh Coäng Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû: Khoaûn muïc 30/6/ /01/2012 Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi Coäng Doanh thu chöa thöïc hieän: 30/6/ /01/2012 Dthu cho TYT CThô thueâ ñaát taïi Caàn Thô Dthu töø thu nhaäp ñaùnh giaù quyeàn khai thaùc HTM Dthu nhaän tröôùc töø caùc MB khaùc (goàm TTTM Ñaø Naüng) Coäng Trang 9/13

15 18. Voán chuû sôû höõu: a - Bieán ñoäng cuûa voán chuû sôû höõu: Voán coå phaàn Thaëng dö voán coå phaàn Coå phieáu quyõ Quyõ ñaàu tö vaø phaùt trieån Quyõ döï phoøng taøi chính Lôïi nhuaän chöa phaân phoái Toång Soá dö ngaøy 1 thaùng 1 naêm ( ) Lôïi nhuaän thuaàn trong kyø Phaân boå cho caùc quyõ ( ) ( ) Điều chỉnh số dư các quỹ ( ) Coå töùc ( ) ( ) Thuø lao cho Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø Ban kieåm soaùt Trích boå sung Quyõ thöôûng cho HÑQT, Ban Ñieàu Haønh, BKS naêm ( ) ( ) ( ) ( ) Soá dö ngaøy 1 thaùng 1 naêm ( ) Lôïi nhuaän thuaàn trong kyø Phaân boå cho caùc quyõ ( ) ( ) Coå töùc ( ) ( ) Thuø lao cho Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø Ban kieåm soaùt (4%) ( ) ( ) Soá dö ngaøy 30 thaùng 6 naêm ( ) Trang 10/13

16 b - Chi tieát voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu: Khoaûn muïc Voán ñaàu tö cuûa nhaø nöôùc Voán goùp (coå ñoâng, thaønh vieân,) Thaëng dö voán coå phaàn Coå phieáu ngaân quyõ Toång soá 30/6/ /01/2012 Voán Voán coå phaàn coå Voán coå phaàn Toång soá thöôøng phaàn thöôøng öu ñaõi Voán coå phaàn öu ñaõi ( ) ( ) - ( ) ( ) - Coäng Soá löôïng coå phieáu quyõ: coå phieáu c- Caùc giao dòch veà voán vôùi caùc chuû sôû höõu vaø phaân phoái coå töùc, lôïi nhuaän: Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu Khoaûn muïc 06 thaùng 2012 Naêm Voán goùp ñaàu kyø Voán goùp taêng trong kyø Voán goùp cuoái kyø Phaân phoái coå töùc Voán goùp taêng, giaûm trong kyø: khoâng phaùt sinh d - Coå töùc: - Ñaïi Hoäi ÑCÑ thöôøng nieân naêm 2012 ngaøy 06/4/2012 ñaõ thoâng qua tæ leä chi traû coå töùc cho naêm 2011 laø 15% treân meänh giaù vaø seõ thöïc hieän chi traû tröôùc thaùng 9/2012. e - Coå phieáu: Khoaûn muïc 30/6/ /01/2012 Soá löôïng coå phieáu ñöôïc pheùp phaùt haønh Soá löôïng coå phieáu ñaõ ñöôïc phaùt haønh vaø goùp voán ñaày ñuû Coå phieáu thöôøng Soá löôïng coå phieáu ñöôïc mua laïi Coå phieáu thöôøng Soá löôïng coå phieáu ñang löu haønh Coå phieáu thöôøng Meänh giaù coå phieáu ñang löu haønh: ñoàng/coå phieáu Trang 11/13

17 f- Caùc quyõ cuûa doanh nghieäp: Caùc quyõ cuûa doanh nghieäp 30/6/ /01/2012 Quyõ ñaàu tö phaùt trieån Quyõ döï phoøng taøi chính Muïc ñích trích laäp vaø söû duïng caùc quyõ cuûa doanh nghieäp: theo quy ñònh hieän haønh. g - Thu nhaäp vaø chi phí, laõi hoaëc loã ñöôïc haïch toaùn tröïc tieáp vaøo voán chuû sôû höõu theo qui ñònh cuûa caùc chuaån möïc keá toaùn cuï theå: khoâng phaùt sinh 19. Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï (maõ soá 01) Khoaûn muïc Quyù II Quyù II Toång doanh thu Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu (VAT tröïc tieáp) Doanh thu thuaàn Giaù voán haøng baùn (maõ soá 11) Khoaûn muïc Quyù II Quyù II Giaù voán cuûa haøng hoùa ñaõ cung caáp Giaù voán cuûa dòch vuï ñaõ cung caáp Coäng Doanh thu vaø giaù voán haøng hoùa quyù 2/2012 giaûm laø do 02 Chi nhaùnh Caàn Thô, An Giang ñaõ chuyeån thaønh Coâng ty TNHH Savico MeâKoâng (moät coâng ty con cuûa Savico) töø 01/02/ Doanh thu hoïat ñoäng taøi chính: (maõ soá 21) Khoaûn muïc Quyù II Quyù II Laõi tieàn göûi Coå töùc, lôïi nhuaän ñöôïc chia Thu nhaäp ñaàu tö taøi chính ngaén haïn Thu nhaäp töø ñaàu tö taøi chính khaùc Thu nhaäp töø cheânh leäch tyû giaù Coäng Chi phí taøi chính: (maõ soá 22) Khoaûn muïc Quyù II Quyù II Chi phí laõi vay Chi phí ñaàu tö taøi chính ngaén haïn, daøi haïn Cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính Coäng Trang 12/13

18 23. Chi phí saûn xuaát kinh doanh theo yeáu toá: Khoaûn muïc Quyù II Quyù II Chi phí mua haøng hoùa Chi phí nhaân coâng vaø nhaân vieân Chi phí khaáu hao vaø phaân boå Chi phí dòch vuï mua ngoaøi Caùc chi phí khaùc Coäng Thueá TNDN phaûi noäp vaø lôïi nhuaän sau thueá trong kyø: Khoaûn muïc Quyù II Quyù II Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá Caùc khoaûn ñieàu chænh giaûm - thu nhaäp khoâng chòu thueá chuyeån loã Toång thu nhaäp chòu thueá - ( ) Thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp Lôïi nhuaän sau thueá TNDN Thueá suaát thueá TNDN hieän haønh laø 25%. Töø naêm 2012, Coâng ty heát thôøi gian höôûng öu ñaõi thueá thueá suaát thueá TNDN Coâng ty phaûi chòu laø 25%. - Thueá TNDN phaùt sinh phaûi noäp trong 06 thaùng 2012 laø thueá TNDN töø chuyeån nhöôïng baát ñoäng saûn, ñöôïc keâ khai vaø noäp rieâng (taïi Cuïc Thueá Ñaø Naüng), phaùt sinh töø vieäc chuyeån nhöôïng 10 loâ neàn ñaát Nam Caåm leä Ñaø Naüng. Tp. HCM, ngaøy 18/7/2012 Ngöôøi Laäp KEÁ TOAÙN TRÖÔÛNG TỔNG GIIAÙM ÑOÁC Ngoâ Vaên Danh Trang 13/13